Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében A képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a költségvetési rendelet elfogadásától 2023. július 31. napjáig terjedő időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, Képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

A költségvetési rendeleten átvezetett módosítások többségében technikai jellegűek, stratégiai döntéseket nem tartalmaznak.

Módosítás tartalma:

Működési célú bevételek 129.269.437,-Ft-tal nőnek az eredetei előirányzathoz képest. Ebből jelentős tétel a közfoglalkoztatás támogatása, illetve az Áfa visszaigénylés, ezen kívül itt kerül megtervezésre a fel nem használt likvid hitel kamata, a Mindszenti Napokra kapott támogatás, illetve a szúnyoggyérítésre kapott befizetések is, amelyek szintén növekedést jelentenek. Felhalmozási célú bevételek 610.857.608,-Ft-tal emelkednek, ami a pénzmaradvány megfelelő feladatokhoz rendeléséből adódik. A legjelentősebb tételt a pályázatok jelentenek, ez kiadási oldalon a K6 és K7 rovatokon látható, illetve egy része a dologi kiadások között jelenik meg. Finanszírozási bevételek előirányzata 189.717.538,-Ft-tal megemelésre kerül, ami technikai jellegű módosítás, a likvid hitel felhasználásának kumulált összege, kiadás oldalon ugyanúgy megjelenik. Az Önkormányzati bevételek összességében 930.429.623,-Ft-tal nőnek, a kiadási oldalon a növekedés ezzel megegyező. Az Önkormányzat eredeti működési kiadásait 434.467.599,-Ft-tal javasoljuk megemelni, a plusz bevételeknek megfelelően. Emelni szükséges a közfoglalkoztatásra tervezett személyi és dologi kiadásokat, a pályázatokhoz kapcsolódó nem beruházási jellegű kiadásokat. A dologi kiadásokat konszolidált formában a 4. sz. melléklet sorolja fel, tételesen.

A 2022. évi normatíva elszámolásból származó bevételek (B116.rovat) kerültek 1.144.330 Ft-tal megemelésre

A Bölcsődei férőhelyek kialakítására elnyert TOP-1.4.1-19-Cs1-2020-00026 számú pályázaton korábban elnyert forráshoz további 219.177.580,-Ft pótlólagos támogatást kaptunk. Ezzel az összeggel a beruházáshoz rendelkezésre álló előirányzatot megemeltük. A változás a 12. sz. mellékleten is átvezetésre kerül.

Az Óvoda Móricz utcai tagintézményében végrehajtott konyhafejlesztéshez előre nem tervezett elektromos felújítást kellett végrehajtani 850.658,-Ft értékben, ennek előirányzata került a költségvetésbe.

Az Egészségház felújítására az idei évben kifizetésre kerülő, pénzmaradványként áthozott összeg kerül

betervezésre, 24.452.676,-Ft összegben.

Az Alföldvíz által az ivóvíz és csatorna hálózaton havaria miatt jelentkező felújítási munkákra terveztünk előirányzatot 8.788.843,-Ft összegben.

A Köztársaság tér 12. szám alatti társasház tető felújításának műszaki ellenőre részére fizetendő összeg eredeti előirányzatként nem került megtervezésre, ezt jelen módosítás tartalmazza, összege 413.900,-Ft.

A költségvetésben elfogadott 150.000.000,-Ft összegű tartalékból 9.620.424,-Ft került felhasználásra, a Képviselő-testület döntésének megfelelően:

A felhasznált támogatással a tartalék előirányzat csökkentésre került.

Működési bevétel megemelésre került, mert jelentősen megnőtt a vendég étkezést igénybe vevők száma, egyrészt a Mindszenti Napok rendezvény miatt, másrészt a kempingbe látogató táborozók miatt. A fenntartói támogatásból származó bevétel növekedése az ebrendészeti telep fejlesztésére átadott támogatás. Összes bevétel növekedés 7.784.107,-Ft.

Kiadási oldalon a személyi juttatások megemelése az ebrendészettel kapcsolatos kiadások miatt vált szükségessé, míg a dologi kiadások emelkedése szintén ebrendészeti plusz költségek, illetve megemelkedett üzemanyag árak és a gazdasági udvar költözése miatt vált szükségessé. Szintén emelkedés történt a beruházások tekintetében, amely ebrendészeti gépkocsi beszerzés, élvefogó állatcsapdák és ezek áfa vonzatának fedezetére szolgál. A Polgármesteri Hivatal kiadásainak tervezett összege az eredeti előirányzathoz képest 7.784.107,-Ft-tal nő.

Az intézmény bevételi előirányzatát 13.010.893,-Ft-tal javasoljuk megemelni. A plusz bevétel növekedés a közfoglalkoztatásra kapott állami támogatásból, a nyári táborok bevételéből, illetve a Mindszenti Napok rendezvénysorozatra átvett pénzeszközből tevődik össze. A kiadási oldalon ugyanekkora költség növekedéssel számolunk, a bevételi céloknak megfelelő kifizetésekre.

Tervezett bevételeit 4.447.935,-Ft-tal javasoljuk megemelni. Az emelés elsősorban a közfoglalkoztatásra kapott központi támogatásból áll, illetve kisebb összeget kellett előirányozni az év végéig felmerülő banki költségekre.

Az intézmények működéséhez összességében 25.242.935,-Ft bevételi és kiadási előirányzat emelésre teszünk javaslatot.

A létszám tervezésénél éves állományi létszámmal számolunk. Az önkormányzat, mint foglalkoztatónál csökkenés a védőnői szolgálat Klinikai Központ részére történő átadása miatt jelentkezett, a Polgármesteri Hivatalnál nincs változás, az MT hatálya alá tartozó foglalkoztatottak száma a nyári diákmunkások miatt emelkedett, a Károly Óvodánál szintén nincs változás.

Jelentős ugyanakkor a növekedés a közfoglalkoztatottak vonatkozásában. Összességében a létszám az eredetileg meghatározott 130,1 főhöz képest 170,7 főre változik.

Adómentesség építményadó) vonatkozásában történt változás, ami 60.551,-Ft-ot jelent éves szinten, az előirányzat ennyivel került megemelésre, így az 1.449.146,-Ft-ra változott.

Az Önkormányzat és intézményei összevont konszolidált mérlegét az 1. sz. melléklet tartalmazza. A fentebb említett és a rendelettervezet mellékleteiben bemutatott változások mind bevételi, mind kiadási oldalon 950.224.098,-Ft-tal emelik meg eredeti előirányzatainkat. A módosítással költségvetésünk bevételi és kiadási főösszege 3.631.364.944,-Ft-ban kerül megállapításra.

Mindszent Város Önkormányzat Képviselő-testületének Mindszent Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet módosításáról szóló önkormányzati rendelet tervezetben foglaltak várható hatásai, a rendelet szükségessége, illetve elmaradásának követkeménye, valamint alkalmazásához szükséges erőforrások az alábbiak szerint kerül meghatározásra a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján:

A költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlen az önkormányzat és intézményeinek megbízható, átlátható és gazdasági stabilitást biztosító működéséhez. A költségvetési egyensúly megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz mind a Képviselő-testület, a kötelezettségvállalók, a pénzügyi ellenjegyzők, mind a külső partnerek, a szállítók, az intézményi ellátásban részesülők számára. Makrogazdasági szempontból is megfelelő biztonságot jelent a központi költségvetés részét képező helyi önkormányzat stabil költségvetése. Ez alapján elmondható, hogy az önkormányzat és intézményeinek képviselői, tisztségviselői, partnerei, ellátottjai és Magyarország Kormánya közvetlenül érintett a folyamatos, kiszámítható gazdálkodás alapját megteremtő költségvetés megalkotásában.

Az ezen körbe nem tartozók, de Mindszent közigazgatási területén élőkre közvetett hatása van a rendelet megalkotásának.

A rendeletben foglaltak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következménnyel várhatóan nem járnak.

c.) A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatásai

A rendelet megalkotásával kapcsolatosan merül fel adminisztrációs feladat – a megalkotás, előterjesztés, elfogadás és elfogadását követő feltöltési kötelezettség tekintetében. Mindszent Város Önkormányzatának hivatala azonban rendelkezik e feladatok ellátásával megbízott köztisztviselői állománnyal. A rendelet megalkotása jelentős többlet terhet jelent, ami azonban elenyésző azzal a teherrel és bizonytalansággal szemben, ha a rendelet nem kerül megalkotásra. A rendelet előterjesztése, elfogadása és azt követő kötelezettség viszont nem tekinthető jelentős tehernek.

2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet módosításának szükségességét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) 34. § (4) bekezdése határozza meg, nem választható opció formájában, hanem kötelező jelleggel. Ez alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet- módosítás tervezetét a polgármester nyújtja be a Képviselő-testületnek. A rendeletmódosítása törvényi kötelezettség, annak elmaradása törvénysértő állapotot eredményezne.

3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak, többlet erőforrásra várhatóan nem lesz szükség.