Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében A képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a 2024. évi költségvetési rendelet elfogadása óta eltelt időszak 2024. július 31. napjáig terjedő időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, Képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

A költségvetési rendeleten átvezetett módosítások többségében technikai jellegűek, stratégiai döntéseket nem tartalmaznak.

Módosítás tartalma:

A működési célú bevételek 39.107.967.-Ft-tal növekedtek, melyből 3.303.150.-Ft a 70603/26/00579-es szerződés számú közfoglalkoztatási program keretében kapott támogatás összege. Továbbá a 35.804.817.-Ft (működési célú) közhatalmi bevétel a tervezetthez képest megnövekedett adóbevételek mértéke.

A felhalmozási célú bevételek az eredeti előirányzathoz képest nem változtak.

A finanszírozási bevételek a 113/2024.(VI.26.) számú önkormányzati határozat alapján megszüntetett hitelszerződések összegével csökkent, valamint a likvidhitel igénybe vett összegével növekedett, tehát összesen 31.695.183.-Ft-tal nőttek az önkormányzat finanszírozási bevételei.

Az Önkormányzati bevételek összességében 70.803.150.-Ft-tal nőttek, a kiadási oldalon a növekedés ezzel megegyező.

Az Önkormányzat működési célú kiadásai közül a személyi juttatások 4.024.350.-Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulékok 201.600.-Ft-tal növekedtek az eredeti előirányzatokhoz képpest. A dologi kiadások jelentős mértékben csökkentek, ami pontosan 145.526.765.-Ft-ot jelent, ennek az összegnek a nagyobb hányada a felhalmozási célú kiadások közé lettek átcsoportosítva. A működési támogatások 22.000.000.-Ft-tal nőttek, a Mindszent-Mártély-Székkutas TKT finanszírozása miatt. A képviselő-testület 2024. június 18.-án meghozott döntése értelmében a tartalékkeret 13.135.204.-Ft-tal csökkent a belterületi utak TOP-PLUSZ pályázati összegen felüli, saját forrás biztosítása érdekében. A működési célú költségvetési kiadások mindösszesen 132.436.019.-Ft-tal csökkentek.

Felhalmozási célú kiadások a következőképpen változtak: a beruházásokra tervezett összeg 51.649.977.-Ft-tal emelkedett (részletezve 5. melléklet), a felújításokra tervezett pedig 52.072.351.-Ft-tal (részletezve 6. melléklet). A felhalmozási kiadások így 103.722.328.-Ft-tal nőttek.

A finanszírozási kiadások összesen 99.516.841.-Ft-tal nőttek, melyből a hosszú lejáratú hitelek törlesztésére tervezett összeg 29.528.980.-Ft-tal nőtt. Ennek oka a 80 millió forintos fejlesztési hitel végtörlesztése és a 0415/004501/2022/003,005,006,007,011,012 szerződés számú hitelek törlesztésének a megkezdése. Továbbá a rövid lejáratú hitel kiadási előirányzata 62 millió forinttal emelkedett meg (ahogyan a bevételi oldal is), valamint az intézményfinanszírozási kiadások is nőttek 5.500.000.-Ft-tal, a Keller Lajos Kulturális Központra lett fordítva ezen támogatás, ahol a bérek kötelezettségvállalásának megemelésére lett felhasználva. A megelőlegezések visszafizetése emelkedett még 2.487.861.-Ft-tal, mely nettó finanszírozási előleg rendezésére szolgál.

Működési bevétel oldalon 3.221.425.-Ft-tal nőtt az államháztartáson belülről érkezett támogatások sora, a 2024. évi EPON választásokra kapott támogatás miatt, egyéb változás bevételi oldalon nem történt.

Kiadási oldalon a személyi juttatások és azok járulékai kerültek megemelésre 9.015.918,-Ft összegben. A dologi kiadások előirányzata 6.287.983,-Ft-tal csökkent. A támogatási kiadások sora 493.490.-Ft-al nőtt, mely a fel nem használt választási támogatás összege.

Az eredeti előirányzaton felül az Önkormányzat 5.500.000.-Ft összegben finanszírozási támogatást nyújtott, melyből 4.818.000.-Ft-tot személyi juttatásokra, 682.000.-Ft-tot munkaadókat terhelő járulékokra fordított a Kulturális Központ.

Bevételi oldalt érintő változás nem történt. A kiadások között pedig csupán a személyi juttatások és azok járulékai között történt átcsoportosítás 4 millió forint összegben.

A 2024. évi költségvetés elfogadása óta, a közfoglalkoztatottak engedélyezett létszáma 11,8 főről 15,6 főre változott. A diákmunkások engedélyezett létszáma pedig a 0-ról 0,9-re emelkedett. A költségvetési rendelet megalkotása során a bölcsődei dolgozók létszáma (még nem engedélyezett) csak terv formában jelent meg, ami elmúlt hónapok folyamán már engedélyezett létszámként jelenik meg (14 fő). Az önkormányzat és intézményeinél foglalkoztatottak engedélyezett létszáma július 31-én 147 fő.

A végtörlesztett 80 milliós fejlesztési hitel, valamint a 0415/004501/2022/001, 008, 009 szerződésszámú megszüntetett hitelek kivezetésre kerültek.

Építményadó mentességet az év eleje óta még 8-an kaptak gyermekük születése okán és 1 pár a házasságkötésük alkalmából. Kedvezményt kapott továbbá 2 helyi lakos, aki strandi ingatlannal is rendelkezik. A mentességek és kedvezmények összege összesen 142.613.-Ft-al emelkedett.

Az Önkormányzat és intézményei összevont konszolidált mérlegét az 1. sz. melléklet tartalmazza. A fentebb említett és a rendelettervezet mellékleteiben bemutatott változások mind bevételi, mind kiadási oldalon 74.024.575,-Ft-tal emelik meg eredeti előirányzatokat. A módosítással költségvetés bevételi és kiadási főösszege 3.483.578.233,-Ft-ban kerül megállapításra.

Mindszent Város Önkormányzat Képviselő-testületének Mindszent Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet módosításáról szóló önkormányzati rendelet tervezetben foglaltak várható hatásai, a rendelet szükségessége, illetve elmaradásának követkeménye, valamint alkalmazásához szükséges erőforrások az alábbiak szerint kerül meghatározásra a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján:

A költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlen az önkormányzat és intézményeinek megbízható, átlátható és gazdasági stabilitást biztosító működéséhez. A költségvetési egyensúly megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz mind a Képviselő-testület, a kötelezettségvállalók, a pénzügyi ellenjegyzők, mind a külső partnerek, a szállítók, az intézményi ellátásban részesülők számára. Makrogazdasági szempontból is megfelelő biztonságot jelent a központi költségvetés részét képező helyi önkormányzat stabil költségvetése. Ez alapján elmondható, hogy az önkormányzat és intézményeinek képviselői, tisztségviselői, partnerei, ellátottjai és Magyarország Kormánya közvetlenül érintett a folyamatos, kiszámítható gazdálkodás alapját megteremtő költségvetés megalkotásában.

Az ezen körbe nem tartozók, de Mindszent közigazgatási területén élőkre közvetett hatása van a rendelet megalkotásának.

A rendeletben foglaltak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következménnyel várhatóan nem járnak.

A rendelet megalkotásával kapcsolatosan merül fel adminisztrációs feladat – a megalkotás, előterjesztés, elfogadás és elfogadását követő feltöltési kötelezettség tekintetében. Mindszent Város Önkormányzatának hivatala azonban rendelkezik e feladatok ellátásával megbízott köztisztviselői állománnyal. A rendelet megalkotása jelentős többlet terhet jelent, ami azonban elenyésző azzal a teherrel és bizonytalansággal szemben, ha a rendelet nem kerül megalkotásra. A rendelet előterjesztése, elfogadása és azt követő kötelezettség viszont nem tekinthető jelentős tehernek.

A költségvetési rendelet módosításának szükségességét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) 34. § (4) bekezdése határozza meg, nem választható opció formájában, hanem kötelező jelleggel. Ez alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet- módosítás tervezetét a polgármester nyújtja be a Képviselő-testületnek. A rendeletmódosítása törvényi kötelezettség, annak elmaradása törvénysértő állapotot eredményezne.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak, többlet erőforrásra várhatóan nem lesz szükség.