Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében A képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a költségvetési rendelet legutóbbi módosításától eltelt időszak 2023. december 31. napjáig terjedő időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, Képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

A költségvetési rendeleten átvezetett módosítások többségében technikai jellegűek, stratégiai döntéseket nem tartalmaznak.

Módosítás tartalma:

Működési célú bevételek nem nőnek a második számú költségvetési módosítás előirányzathoz képest. Felhalmozási célú bevételeink a legutóbbi módosítás óta 21 184 698,-Ft-tal nőttek, ezt az összeget a Komp fenntartására és állapotának megóvására/ felújítására kapta az önkormányzat. A Komp fenntartási támogatásának összegét a 2023. évi költségvetési mérleg tartalék rovatára könyveltük le, a 2024. évi felhasználásáig. Az Önkormányzat közhatalmi bevételei 30 000 000.-Ft-tal nőttek az eredeti előirányzathoz képest, amit az eddigi módosítások nem érintettek. A növekedés oka, hogy a tervezetthez képest ennyivel nőtt az adóbevételünk. Finanszírozási bevételek előirányzata nem változott. Az Önkormányzati bevételek összességében 51 184 698.-Ft-tal nőnek, a kiadási oldalon a növekedés ezzel megegyező. Az Önkormányzat működési kiadásai közül legnagyobb mértékben a dologi kiadások csökkennek, ennek részletezése a 4. sz. mellékletben látható, míg a beruházások előirányzata nő (5. sz. melléklet). A tartalék keretre az év végén rákönyvelődött a Komp fenntartási támogatása és a gépjármű adóból származó Önkormányzatnak járó 1% összege, ennek okán a tartalék keret a záró mérlegben 150 356 483.-Ft-tot mutat. Az önkormányzat működési célú kiadásai összességében 31 650 146,-Ft-tal nőttek.

A 2022. évi normatíva elszámolásból származó bevételek (B116.rovat) 21 620 300,-Ft-tal kerültek megemelésre, a pótlólagosan kapott kiegészítésekkel (gépjárműadó 1%)

A második számú költségvetési módosítás, 2023. év utolsó negyedévében nem változott.

A módosított költségvetésben rendelkezésre álló 118 655 258,-Ft tartalék a kapott Komp fenntartási támogatás és a gépjármű adó 1% összegeknek év végi beérkezése okán a rendelkezésre álló általános tartalék 150 356 483,-Ft-ra változott.

Működési bevétel oldalon változás nem történt.

Kiadási oldalon a személyi juttatások járulékai kerültek megemelésre 27 108,-Ft összegben a személyi juttatások terhére, ugyanakkor a dologi kiadások előirányzatát 1 847 161,-Ft-tal lecsökkentettük a ténylegesen várható kiadási szintre. A beruházásokhoz, felújításokhoz további forrásokat kellett biztosítani.

A második számú módosításhoz képest az Önkormányzat 1 103 773.-Ft összegben finanszírozási támogatást nyújtott, melyből 82 373,-Ft-tot személyi juttatásokat terhelő járulékokra és 1 021 400,-Ft-tot dologi kiadásokra fordított a Kulturális Központ.

Az intézmények működéséhez összességében 1 103 773,-Ft bevételi és kiadási előirányzat emelésre teszünk javaslatot.

A létszám tervezésénél éves állományi létszámmal számolunk. A költségvetés legutóbbi módosítása óta, létszámában változás nem történt. Az önkormányzat és intézményeinél foglalkoztatottak létszáma december 31-én 172 fő.

Az Önkormányzat és intézményei összevont konszolidált mérlegét az 1. sz. melléklet tartalmazza. A fentebb említett és a rendelettervezet mellékleteiben bemutatott változások mind bevételi, mind kiadási oldalon 72 804 998,-Ft-tal emelik meg eredeti előirányzatainkat. A módosítással költségvetésünk bevételi és kiadási főösszege 3 715 380 070,-Ft-ban kerül megállapításra.

Mindszent Város Önkormányzat Képviselő-testületének Mindszent Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet módosításáról szóló önkormányzati rendelet tervezetben foglaltak várható hatásai, a rendelet szükségessége, illetve elmaradásának követkeménye, valamint alkalmazásához szükséges erőforrások az alábbiak szerint kerül meghatározásra a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján:

A költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlen az önkormányzat és intézményeinek megbízható, átlátható és gazdasági stabilitást biztosító működéséhez. A költségvetési egyensúly megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz mind a Képviselő-testület, a kötelezettségvállalók, a pénzügyi ellenjegyzők, mind a külső partnerek, a szállítók, az intézményi ellátásban részesülők számára. Makrogazdasági szempontból is megfelelő biztonságot jelent a központi költségvetés részét képező helyi önkormányzat stabil költségvetése. Ez alapján elmondható, hogy az önkormányzat és intézményeinek képviselői, tisztségviselői, partnerei, ellátottjai és Magyarország Kormánya közvetlenül érintett a folyamatos, kiszámítható gazdálkodás alapját megteremtő költségvetés megalkotásában.

Az ezen körbe nem tartozók, de Mindszent közigazgatási területén élőkre közvetett hatása van a rendelet megalkotásának.

A rendeletben foglaltak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következménnyel várhatóan nem járnak.

A rendelet megalkotásával kapcsolatosan merül fel adminisztrációs feladat – a megalkotás, előterjesztés, elfogadás és elfogadását követő feltöltési kötelezettség tekintetében. Mindszent Város Önkormányzatának hivatala azonban rendelkezik e feladatok ellátásával megbízott köztisztviselői állománnyal. A rendelet megalkotása jelentős többlet terhet jelent, ami azonban elenyésző azzal a teherrel és bizonytalansággal szemben, ha a rendelet nem kerül megalkotásra. A rendelet előterjesztése, elfogadása és azt követő kötelezettség viszont nem tekinthető jelentős tehernek.

A költségvetési rendelet módosításának szükségességét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) 34. § (4) bekezdése határozza meg, nem választható opció formájában, hanem kötelező jelleggel. Ez alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet- módosítás tervezetét a polgármester nyújtja be a Képviselő-testületnek. A rendeletmódosítása törvényi kötelezettség, annak elmaradása törvénysértő állapotot eredményezne.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak, többlet erőforrásra várhatóan nem lesz szükség.