Az Áht. 24. § (3) bekezdése értelmében a költségvetési rendelet-tervezetet február 15-éig kell benyújtani a Képviselő-testület elé és a 25. § (1) bekezdés értelmében, március 15-ig kell elfogadni azt.

A költségvetési rendelet tervezetét február 15. napjáig a Képviselő-testület részére benyújtottuk, annak végleges elfogadására akkor nem került sor.

A Képviselő-testület tagjai közül többen módosító javaslattal éltek, melyeket igyekeztünk a rendelet tervezetbe beilleszteni. Tekintettel arra, hogy a módosítások kivétel nélkül a kiadási oldalt érintették, azoknak az egyes előirányzatok közötti átcsoportosításokkal tudtunk eleget tenni. Ez azt jelenti, hogy az eredetileg előterjesztett tervezetben meghatározott bevételi és kiadási főösszegek változatlanok maradtak. A módosításokat az egyes mellékleteknél jelezzük.

Költségvetési rendelet tervezetünk az előző évinek megfelelő szerkezetben készült el,

azonos formában és tartalommal, minden, az Államháztartási törvényben meghatározott tartalmi elemmel rendelkezik:

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok

szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok

szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, finanszírozási bevételi előirányzatokat,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.

i) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék.

Ezt meghaladóan mellékletként csatolásra kerül:

Költségvetésünk bevételi és kiadási fő előirányzatait a rendelet 2. §-a tartalmazza, mely az 1. sz. mellékletben mérlegszerűen mutatja be az önkormányzat és intézményei konszolidált működési és felhalmozási célú költségvetési bevételeit és kiadásai, valamint a finanszírozási célú bevételeit és kiadásait.

Működési jellegű kiadásaink, személyi juttatások, járulékok, dologi kiadások, segélyek, a Kistérség részére átadott pénzeszköz, 2 399 668 838,-Ft-ban kerültek megállapításra, mely -1 145 341 515,-Ft-tal haladja meg működési célú bevételeinket, melynek tartalma állami normatíva, adó, közcélúak után kapott támogatás, intézményi bevételek, bérleti és egyéb díjak. Normatívából származó bevételeink 200 millió Ft-tal haladják meg az előző évit. Az emelkedés nagyobbik hányada a Kistérségi társulást megillető normatíva, melyet Önkormányzatunk, mint munkaszervezet igényel meg (113 mFt), a növekedés másik része, az ágazati béremelések fedezete. Tekintettel arra, hogy adóemelésről nem döntött a képviselő-testület, az adó bevételeinket a tavalyi év szintjén terveztük meg, ami egyébként várhatóan 2023. év végére 30 millió Ft-tos többletet fog mutatni az eredeti előirányzathoz képest. Az idei évben elsősorban az őstermelők adófizetésében várható alacsonyabb teljesítés a tavalyinál. Szintén nem történt emelés a bérleti díjak és szolgáltatások díjának vonatkozásában sem, az előző évhez képest.

Felhalmozási kiadásaink, beruházásaink 917 752 820,-Ft összegben kerültek tervezésre, mely a 2024. évi felhalmozási célú bevételeinket -37 752 820,-Ft összegben haladja meg.

A működési és felhalmozási kiadástöbbletek fedezete 1 275 226 335,-Ft finanszírozási többletként áll rendelkezésre. Az előző évi maradványunk 1 128 164 473 -Ft, amely elsősorban a már rendelkezésre álló pályázati forrásokból tevődik össze. A korábban szerződött, de még fel nem vett hitelek összege 97 061 862,-Ft. Az idei évben is rendelkezésre fog állni az 50 millió Ft összegű, likviditást segítő hitelkeret, melyet azonban az év végéig vissza is kell fizetni. Likviditásunkat segíti, hogy idén mindössze 17 132 000,- Ft összegű hitel visszafizetési kötelezettségünk van.

Önkormányzatunk bevételét és kiadásait forrásonként a 2. sz. melléklet tartalmazza. Bevételként bemutatásra kerülnek az Önkormányzatot megillető állami támogatások, melyek aztán részben átadásra kerülnek majd az egyes intézmények részére fenntartói támogatásként. Működési bevételek között került megtervezésre a bérleti és haszonbérleti díjakból származó bevétel, illetve az áfa visszatérülés is. Működési kiadásként az önkormányzat alkalmazásában álló munkavállalók (közcélú foglalkoztatottak, polgármester) munkabére és járulékai, képviselői tiszteletdíjak kerültek tervezésre, dologi kiadások a 4. sz. mellékletben részletezettek szerint, a segélyek, az átadott pénzeszközök (Kistérség részére normatíva átadása és kiegészítő támogatás)), valamint a tartalék összege szerepel.

Nagy beruházásaink (út, kerékpárút, óvoda felújítás) az önkormányzatnál kerültek megtervezésre, 891 000 000,-Ft összegben.

A működési és a felhalmozási kiadások fedezetét is a működési és felhalmozási bevételek, illetve a finanszírozási bevétel többlet jelenti.

Önkormányzatunkat megillető állami támogatás összege 200 millió Ft-tal magasabb az előző évinél. az eltérések jogcímenként láthatóak a rendelet 3. sz. mellékletében.

Az önkormányzat dologi kiadásait feladatonkénti bontásban a 4. sz. melléklet tartalmazza. A tervezett dologi kiadásokat megbontottuk kötelező és nem kötelező feladatokhoz kapcsolódó költségekre. Kötelező feladatellátással kapcsolatban 1 119 949 827,-Ft , míg nem kötelező feladatokra 82 000 000,-Ft kiadást terveztünk. Az időskorúak bentlakásos ellátásával kapcsolatosan költségek nem dologi kiadásként, hanem átadott pénzeszközként szerepelnek, melynek összege a 2. sz. melléklet egyéb működési célú kiadásai között, 123 405 492 ban került tervezésre. Ez magában foglalja az előző évekről a HTKT részéről követelt kiegészítő támogatás összegét is. A követtelés összegszerűségének ellenőrzése jelenleg is tart, a HTKT-val kötött feladat ellátási megállapodás értelmében az ellenőrzést március 31-ig kell lezárni.

Az önkormányzat beruházási kiadásait célonkénti részletezettséggel és a források megjelölésével az 5. sz. melléklet tartalmazza. A korábbi tervezethez képest – képviselői indítványra - kiegészítésre került egy, a Dél utcára felszerelni kívánt kamera rendszerrel. Mint látható, önerős beruházást 22.444.820,- Ft összegben terveztünk, egyebekben a már elnyert pályázatokat szeretnénk megvalósítani, illetve a korábbi években elnyert pályázatokat pénzügyileg is lezárni.

Ingatlan felújításokra összességében 158 341 831,-Ft-ot terveztünk, a jogcímenkénti felsorolást ágazatonként a 6. sz. melléklet tartalmazza. Legjelentősebb ezek közül a belterületi utcák felújítása 143 millió Ft értékben, melyből 13 utcát szeretnénk elsősorban pályázati forrás felhasználásával felújítani. Képviselői javaslatra itt került megtervezésre a Művelődési központ villamoshálózatának 2.800.000,-Ft-os felújítása, a Szent Imre közösségi ház előtti parkoló 4.000.000,-Ft-os felújítása, illetve a járda felújításra tervezett alap 2 millió Ft-tal megemelésre került, így a rendelkezésre álló forrás 4.000.000,-Ft lett. Az önkormányzat ingatlanai közül több is felújításra szorulna. Az év folyamán lehetőség lesz arra, hogy fontossági sorrendet állítsunk fel, és ütemezzük a felújítást annak megfelelően. Erre fedezetet nyújthat általános tartalékunk egy része.

Az önkormányzat általános és céltartalékát a 7. sz. melléklet tartalmazza. Céltartalék jelenleg nem kerül meghatározásra, általános tartalékon a tavalyi évvel azonos mértékben, 150 millió Ft-ot szeretnénk elhelyezni. Ez egyrészt fedezetet nyújt a tervezett bevételek nem teljesülése esetére, illetve az év közben felmerülő és előre nem tervezett kiadásokra.

Az intézményekre vonatkozó bevételi és kiadási előirányzatokat a 8. sz. melléklet tartalmazza. A bevételek és kiadások egyezősége valamennyi intézmény vonatkozásában fenn áll.

A Polgármesteri Hivatal működését 655 960 850 Ft biztosítja. Ennek legnagyobb hányada a fenntartói támogatásból ered, melynek egy része állami támogatás, másik része átadott önkormányzati saját forrás. Jelentős a Hivatal saját bevétele is 73 849 652,-Ft mely az általa ellátott szakfeladatok bevételéből tevődik össze. Kiadási oldalon a munkavállalók (köztisztviselők, konyhai dolgozók, fizikai munkavállalók) személyi juttatása és annak járulékai a legnagyobb tétel, illetve jelentős a dologi kiadások összege, elsősorban a városüzemeltetésre fordított költség.

A Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár 80 475 736 -Ft költségvetésből tud gazdálkodni. Működési bevételeik 6 164 139,-Ft összegben várhatóak, elsősorban ingatlan bérbeadásból. Működésüket a 70 535 283,-Ft fenntartói támogatás biztosítja, mely állami támogatás és önkormányzati saját forrás. Kiadásaik döntő részét a foglalkoztatottak személyi juttatása és annak járuléka teszi ki, dologi költségeik legnagyobb hányadát a közüzemi díjak jelentik. Beruházást 154 940,-Ft értékben tervez, számítógép beszerzésre.

Felújítási kiadásai a villamoshálózat felújításához szükséges 2.800.000,-Ft-ot tartalmazzák. A TOP Plusz pályázat keretében terveink szerint az idei évben pályázatot nyújtunk be a művelődési ház épületének energetikai felújítására. A tervezés folyamata megkezdődött.

Károly Óvoda bevételei és kiadásai 300 275 107,-Ft-ban kerültek megtervezésre. Bevételeik döntő hányadát az állami támogatás és az önkormányzattól kapott saját forrás jelenti. Kiadásaik legnagyobb része itt is a személyi juttatás és annak járulékai. Dologi költségeik elsősorban az óvodaépületek működtetésével kapcsolatos közüzemi díjak.

Az intézmények működéséhez önkormányzatunk az állami támogatás felett 152.547.245,-Ft saját forrással járul hozzá.

Az Önkormányzat és intézményei költségvetési mérlegeinek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokra történő bontását a 9. sz. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat önként vállalt (nem kötelező) feladatait a 4. sz. melléklet tételesen tartalmazza.

A Polgármesteri Hivatal önként vállalt feladata a tanyagondnoki szolgálat ellátása, ami 7 547 200,-Ft kiadást jelent, ugyanakkor 6 047 200,-Ft állami támogatást is kapunk a működtetéséhez, így összességében 1 500 000 ft plusz kiadás terhel csak éves szinten.

A Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár önként vállat feladatként működtet szakköröket, ahol költségként a szakkörvezetők bére és annak járuléka merül fel, ez éves szinten mindössze 2 000 000,-Ft-ot jelent.

Károly óvoda önként vállalt feladatot nem lát el.

Az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek 2024. évben engedélyezett létszámát, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 10. sz. melléklet tartalmazza. A szeptemberben nyíló bölcsőde működéséhez szükséges 14 fős létszám a költségvetésben megtervezésre került, tekintettel arra, hogy a dolgozók felvétele folyamatosan történik. Nem terveztük meg ugyanakkor sem bevételi oldalon a normatív finanszírozást, illetve a gondozási díjakat, sem a működéshez szükséges költségeket, ez a költségvetés módosításakor fog megtörténni.

Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV Tv szerint meghatározott saját bevételeit a 11. sz. melléklet tartalmazza. Itt kerül bemutatásra a felvett hitelállomány összege, a tőke és kamat fizetési kötelezettség éves ütemezése, illetve az adó és egyéb saját bevételek alakulása.

Az Európai Uniós forrásból megvalósuló projekteket a 12. sz. melléklet tartalmazza. Pályázatonként, tételesen bemutatásra kerülnek az egyes éveket terhelő fizetési kötelezettségek, illetve a megvalósításhoz a támogatás felett esetlegesen szükséges önerő mértéke is.

Az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a 13. sz. melléklet tartalmazza.

A 14. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra az önkormányzat többéves kihatással járó döntései

Az Önkormányzat közvetett támogatásai a 15. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. Önkormányzatunk jelenleg 117 érintett részére összesen 874 278,-Ft kedvezményt nyújt. 34 személyt teljesen mentesít az adófizetési kötelezettség alól 759 330,-Ft összegben. Telekadó mentességet 2873,7m² után nyújtunk 114 948,-Ft összegben.

Az önkormányzat értékesítésre és megterhelésre kijelölt ingatlanainak felsorolását a 16. sz. melléklet tartalmazza.

A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak becsült keretszámait a 17. sz. melléklet tartalmazza.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ára tekintettel, a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti felhatalmazása alapján, az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét a költségvetés elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testületnek meg kell határoznia. A határozati javaslat jelen előterjesztés melléklete.

Mindszent Város Polgármesterének Mindszent Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletében foglaltak várható hatásai, a rendelet szükségessége, illetve elmaradásának követkeménye, valamint alkalmazásához szükséges erőforrások az alábbiak szerint kerül meghatározásra a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján:

A költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlen az önkormányzat és intézményeinek megbízható, átlátható és gazdasági stabilitást biztosító működéséhez. A költségvetési egyensúly megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz mind a Képviselő-testület, a kötelezettségvállalók, a pénzügyi ellenjegyzők, mind a külső partnerek, a szállítók, az intézményi ellátásban részesülők számára. Makrogazdasági szempontból is megfelelő biztonságot jelent a központi költségvetés részét képező helyi önkormányzat stabil költségvetése. Ez alapján elmondható, hogy az önkormányzat és intézményeinek képviselői, tisztségviselői, partnerei, ellátottjai és Magyarország Kormánya közvetlenül érintett a folyamatos, kiszámítható gazdálkodás alapját megteremtő költségvetés megalkotásában.

Az ezen körbe nem tartozók, de Mindszent közigazgatási területén élőkre közvetett hatása van a rendelet megalkotásának.

A rendeletben foglaltak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következménnyel várhatóan nem járnak.

A rendelet megalkotásával kapcsolatosan merül fel adminisztrációs feladat – a megalkotás, előterjesztés és elfogadás tekintetében. Mindszent Város Önkormányzatának hivatala azonban rendelkezik e feladatok ellátásával megbízott köztisztviselői állománnyal. E rendelet megalkotása jelentős többlet terhet nem jelent, így inkább a rendelet meg nem alkotása jelentene többlet-terhet a rendeletben szabályozottak meg nem létével kapcsolatos bizonytalansággal. A rendelet előterjesztése, elfogadása és azt követő kötelezettség szintén nem tekinthető jelentős tehernek.

A költségvetési rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) 24. §-a határozza meg, nem választható opció formájában, hanem kötelező jelleggel. Ez alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek.

A 2024. évi költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek többnyire rendelkezésre állnak. Tekintettel azonban arra, hogy 2024. január 1-től a Polgármesteri Hivatalnak el kell látnia a Mindszent-Mártély–Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás munkaszervezeti feladatait is, illetve szeptember 1-től új intézmény kezdi meg működését, amelynek gazdasági feladatait is a Hivatalnak kell ellátnia, szükséges lehet a jelenlegi létszám bővítése.