Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében A képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a 2024. évi költségvetési rendelet elfogadása óta eltelt időszak 2024. október 31. napjáig terjedő időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, Képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

Az állami támogatások 45.909.965.- többletet realizál, mely összeg a 2024.év során benyújtott önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcímen megítélt 11.235.579 Ft-ból, a 2023.év elszámolásából származó bevételből, mely 31.571.381 Ft és a 3.103.005 Ft települési önkormányzatok kulturális feladatok támogatásának növekedéséből tevődik össze. A támogatási többlet a megfelelő költséghelyekre történő szétkönyveléséig a tartalék terhére javaslom könyvelni.

Állami támogatások (B11) + 45.909.965 Ft

Tartalék (K513) + 45.909.965 Ft

A közhatalmi adó bevételek a tervezetthez képest megnövekedett értéke 18.000.000 Ft-tal növeli a költségvetést. Az önkormányzat hosszú lejáratú hiteleiből 2024.évben lezáruló 26/16/V-BH0843 számú hitelszerződés előirányzatának megteremtése érdekében javaslom e összeget a hosszú lejáratú hitel törlesztésének fedezetére fordítani.

Közhatalmi bevételek (B3) + 18.000.000 Ft

Finanszírozási kiadások (hosszú lej. hitelek törl.) (K9111) + 18.000.000 Ft

A 2024.09.27-én aláírt 0327/000375/2024/001-es számú folyószámlahitelszerződés által bekövetkezett finanszírozási bevétel többlet költségvetési megjelenése miatt a finanszírozási bevételek (rövid lejáratú hitelek igénybevétele) és a finanszírozási kiadások (folyószámla-hitel törlesztése) párhuzamos növelése válik szükségessé.

Finanszírozási bevételek (rövid lejáratú hitel igénybevétel) (B8112) + 180.000.000 Ft

Finanszírozási kiadások (folyószámla-hitel törlesztése) (K9112) + 180.000.000 Ft

Mindszent Város Önkormányzata pályázati úton bőlcsöde építését valósította meg 2023.12.31-éig. A bölcsöde működését 2024.08-01-jei dátummal megkezdte, dolgozói az önkormányzat alkalmazásában voltak 2024.09.01-ig. A Szitakötő Bőlcsöde dolgozóinak e havi munkabérének könyveléséhez előirányzat átcsoportosítása vált szükségessé a magasabb bérbesorolás miatt.

Személyi juttatások (K1) +12.640.800 Ft

Munkaadó terhelő járulékok és szocho (K2) + 1.664.964 Ft

Dologi kiadások (K3) - 14.305.764 Ft

Mindszent Város Önkormányzata igényli a kistérségi társulás által végzett feladatok állami támogatását. Az önkormányzat a megkapott támogatáson felül a Mindszent-Mártély-Székkutas TKT műkéséhez további 86.047.658 Ft-nyi támogatást igényelt Mindszent Város Önkormányzatától, mivel az állami támogatás és térítési díjak nem fedezik a költségeket, itt jelenik meg a Mindszent által a korábbi években meg nem fizetett hozzájárulása, amelyből a tavalyi évben 47.164.104 Ft került Hódmezővásárhely MJV Önkormányzata számára törlesztésre. A különbözeti összeget a társuláshoz tartozó önkormányzatok fedezik. Ennek az elszámolása 2025-ben történik. Az alábbi előirányzat módosítást javaslom:

Egyéb működési célú kiadások (támogatások, kölcsönök) (K502-512) + 86.047.658 Ft

Tartalék (K513) - 20.000 000 Ft

Dologi kiadások (K3) - 66.047.658 Ft

A TOP PLUSZ 3.3.1-21-CS1-2022 Óvodafejlesztési pályázati összeg beérkezésekor 2023-ban ennek egy részét a beruházási előirányzatok között számoltuk el, másik részét a dologi előirányzatok között, de mivel ez felújítás, ezért át kell csoportosítani a felújítási előirányzatok közé az alábbiak szerint:

Beruházások (K6) - 182.000.000 Ft

Felújítások (K7) + 191.000.000 Ft

Dologi kiadások (K3) - 9.000.000 Ft

A MÁK előzetes levele alapján a TOP PLUSZ 1.2.1-21-CS1-2022-001 Kerékpárút építés Mindszent-Szegvár közötti pályázat el nem számolt összege (648.218.500 Ft), a TOP PLUSZ 3.3.1-21-CS1-2022 Óvodafejlesztési pályázatok még el nem számolt összege (121.638.004 Ft), valamint a TOP_PLUSZ-1.2.3-21-CS1-2022-00020 Mindszent város belterületi útjainak fejlesztése pályázat fel nem használt előlegének összege (3.981.713Ft) visszahívásra került 2024.09.20-ai dátummal. Oka a 256/2021.évi Kormány rendelet 255§ alapján keletkezett előleg visszafizetési kötelezettséget előíró jogszabály volt.

Ennek teljesítése érdekében az pályázati összegek előirányzatainak átcsoportosítását javaslom az alábbiak alapján:

Egyéb felhalmozási kiadások (támogatások, kölcsönök) (K8) + 773.838.217 Ft

Dologi kiadások (K3) - 52.200.213 Ft

Felújítások (K7) - 121.638.004 Ft

Beruházások (K6) - 600.000.000 Ft

Működési bevétel oldalon nem történt változás ezen időszak alatt. A kiadási oldalon azonban az plusz személyi juttatások (megbízási szerződések is) és azok járulékai miatt előirányzat átcsoportosítás indokolt, ezt az alábbiak szerint javaslom:

Személyi juttatások (K1) +14.099.767 Ft

Munkaadó terhelő járulékok és szocho (K2) + 4.130.250 Ft

Dologi kiadások (K3) -18.230.017 Ft

A Keller Lajos Városi Könyvtár és Kulturális Központjának működési bevétel oldalán 2.044.132.- Ft összegű támogatási összeg érkezett a 70603/05/01062 szám alatt futó Diákmunkaprogram 533.600 Ft, a 70603/26/00580 számú hosszabb időtartalmú közfoglalkoztatási program keretében 1.510.532 Ft. E kettő program megvalósulásának előirányzat képzésére az alábbiakat javaslom

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) +2.044.132 Ft

Személyi juttatások (K1) + 1.808.966 Ft

Munkaadó terhelő járulékok és szocho (K2) + 235.166 Ft

A tervezetthez képest növekedtek a személyi juttatások és járulékai, ezért előirányzat képzését az alábbiak szerint javaslom:

Személyi juttatások (K1) + 5.735.166 Ft

Munkaadó terhelő járulékok és szocho (K2) + 1.264.834 Ft

Dologi kiadások (K3) - 7.000.000 Ft

Bevételi oldalt érintő változás nem történt. A kiadások között pedig a személyi juttatások, és járulékai nőttek, ugyanis a tervezetthez képest bérnövekmény keletkezett. Előirányzat képzését az alábbiak szerint javaslom:

Személyi juttatások (K1) + 300.000 Ft

Munkaadó terhelő járulékok és szocho (K2) + 1.000.000 Ft

Dologi kiadások (K3) - 1.300.000 Ft

A 2024. évi költségvetés elfogadása óta, a közfoglalkoztatottak engedélyezett létszáma nem változott. A diákmunkások engedélyezett létszáma pedig a 0-ról 0,9-re emelkedett. Az önkormányzat és intézményeinél foglalkoztatottak engedélyezett létszáma október 31-én 147 fő.

A megadott létszámadatok egy évre vetített adatok.

Házasságkötés alkalmából július 31-óta 1 pár kapott kedvezményt A mentességek és kedvezmények összege összesen 10.800.-Ft-al emelkedett.

Az Önkormányzat és intézményei összevont konszolidált mérlegét az 1. sz. melléklet tartalmazza. A fentebb említett és a rendelettervezet mellékleteiben bemutatott változások mind bevételi, mind kiadási oldalon 245.954.097,-Ft-tal emelkedett az első módosítás óta. A módosítással a költségvetés bevételi és kiadási főösszege 3.729.532.330,-Ft-ban kerül megállapításra.

Mindszent Város Önkormányzat Képviselő-testületének Mindszent Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet módosításáról szóló önkormányzati rendelet tervezetben foglaltak várható hatásai, a rendelet szükségessége, illetve elmaradásának követkeménye, valamint alkalmazásához szükséges erőforrások az alábbiak szerint kerül meghatározásra a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján:

A költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlen az önkormányzat és intézményeinek megbízható, átlátható és gazdasági stabilitást biztosító működéséhez. A költségvetési egyensúly megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz mind a Képviselő-testület, a kötelezettségvállalók, a pénzügyi ellenjegyzők, mind a külső partnerek, a szállítók, az intézményi ellátásban részesülők számára. Makrogazdasági szempontból is megfelelő biztonságot jelent a központi költségvetés részét képező helyi önkormányzat stabil költségvetése. Ez alapján elmondható, hogy az önkormányzat és intézményeinek képviselői, tisztségviselői, partnerei, ellátottjai és Magyarország Kormánya közvetlenül érintett a folyamatos, kiszámítható gazdálkodás alapját megteremtő költségvetés megalkotásában.

Az ezen körbe nem tartozók, de Mindszent közigazgatási területén élőkre közvetett hatása van a rendelet megalkotásának.

A rendeletben foglaltak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következménnyel várhatóan nem járnak.

A rendelet megalkotásával kapcsolatosan merül fel adminisztrációs feladat – a megalkotás, előterjesztés, elfogadás és elfogadását követő feltöltési kötelezettség tekintetében. Mindszent Város Önkormányzatának hivatala azonban rendelkezik e feladatok ellátásával megbízott köztisztviselői állománnyal. A rendelet megalkotása jelentős többlet terhet jelent, ami azonban elenyésző azzal a teherrel és bizonytalansággal szemben, ha a rendelet nem kerül megalkotásra. A rendelet előterjesztése, elfogadása és azt követő kötelezettség viszont nem tekinthető jelentős tehernek.

A költségvetési rendelet módosításának szükségességét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) 34. § (4) bekezdése határozza meg, nem választható opció formájában, hanem kötelező jelleggel. Ez alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet- módosítás tervezetét a polgármester nyújtja be a Képviselő-testületnek. A rendeletmódosítása törvényi kötelezettség, annak elmaradása törvénysértő állapotot eredményezne.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak, többlet erőforrásra várhatóan nem lesz szükség.