Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében A képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a 2024. évi költségvetési rendelet elfogadása óta eltelt időszak 2024. december 31. napjáig terjedő időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, Képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

I.1.) A munkaügyi Központ a közcélú munka támogatására 896.943 Ft támogatást biztosított, melyből 842.200 Ft személyi juttatás, valamint 54.743 Ft munkaadói járulék. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Működési célú támogatás 896.943 Ft

K1 Személyi juttatás 842.200 Ft

K2 Munkaadói járulék 54.743 Ft

I.2.) A Nemzeti Kulturális Alaptól pályázat útján 500 e Ft-ot nyert az intézmény informatikai eszköz beszerzésére. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B2 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson belülről 500.000 Ft

K6 Felhalmozási kiadások, eszközbeszerzés 348.000 Ft

K3 Dologi kiadások, járulékos kiadások 152.000 Ft

I.3.) Az intézmény működési bevétel címén 3.306.000 Ft többletbevételt ért el a tervezetthez viszonyítva, átszámlázott szolgáltatásokból, mely összeggel az intézményfinanszírozás csökkenthető. (Héthalász vendégház-Óvoda) A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B4 Működési bevételek 3.306.000 Ft

B8 Intézményfinanszírozás -3.306.000 Ft

I.4.) Az intézmény évvégi előirányzatainak a teljesítéshez való módosítását az alábbiak szerint javaslom módosítani:

B8 Intézményfinanszírozás -24.622.000 Ft

K1 Személyi juttatások -10.878.257 Ft

K2 Munkaadói járulékok -2.425.743 Ft

K3 Dologi kiadások -8.518.000 Ft

K7 Felújítások -2.800.000 Ft

II.1.) A munkaügyi Központ a közcélú munka támogatására 1.541.618 Ft támogatást biztosított, melyből 1.447.529 Ft személyi juttatás, valamint 94.089 Ft munkaadói járulék. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Működési célú támogatás 1.541.618 Ft

K1 Személyi juttatás 1.447.529 Ft

K2 Munkaadói járulék 94.089 Ft

II.2.) Az intézmény működési bevétel címén 1.860.000 Ft többletbevételt ért el a tervezetthez viszonyítva, átszámlázott szolgáltatásokból, mely összeggel az intézményfinanszírozás csökkenthető. (Óvoda- Hivatal konyha) A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B4 Működési bevételek 1.860.000 Ft

B8 Intézményfinanszírozás -1.860.000 Ft

II.3.) Az intézmény évvégi előirányzatainak a teljesítéshez való módosítását az alábbiak szerint javaslom módosítani:

B8 Intézményfinanszírozás -50.770.000 Ft

K1 Személyi juttatások 123.838 Ft

K2 Munkaadói járulékok -2.014.884 Ft

K3 Dologi kiadások -48.087.954 Ft

K7 Felújítások -508.000 Ft

K6 Beruházások -283.000 Ft

III.1.) Az intézmény működési bevétel címén 25.708.207 Ft többletbevételt ért el a tervezetthez viszonyítva, átszámlázott szolgáltatásokból, vendégétkezésből és a korábbi közüzemi szolgáltatások éves elszámolásából származó visszatérítésből, mely összeggel az intézményfinanszírozás csökkenthető

A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B4 Működési bevételek 25.708.207 Ft

B8 Intézményfinanszírozás -25.708.207 Ft

III.2.) Az intézmény évvégi előirányzatainak a teljesítéshez való módosítását az alábbiak szerint javaslom módosítani:

B8 Intézményfinanszírozás -114.255.383 Ft

K1 Személyi juttatások -34.735.397 Ft

K2 Munkaadói járulékok -5.312.603 Ft

K3 Dologi kiadások -55.444.346 Ft

K7 Felújítások -4.000.000 Ft

K6 Beruházások -14.763.037 Ft

IV.1.) A Károly Óvoda állami támogatása az évközi lemondás miatt 1.520.922 Ft-tal csökkent, mely összeggel az intézményfinanszírozás csökkenthető. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Állami támogatás -1.520.922 Ft

K9 Intézményfinanszírozás -1.520.922 Ft

IV.2.) A Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú társulásban működtetett házigondozás tekintetében lemondásra került 577.500 Ft állami támogatás, mely összeggel a működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belül csökkenthető. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Állami támogatás -577.500 Ft

K5 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belül -577.500 Ft

IV.3.) A szintén a fenti társulásban működtetett Bölcsőde állami támogatása 43.613.420 Ft, mely összeggel a működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belül növelhető. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Állami támogatás 43.613.420 Ft

K5 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belül 43.613.420 Ft

IV.4.) Gyermekétkeztetés támogatására 3.701.888 Ft-tal több érkezett a tervezetthez viszonyítva, melyet az ezzel kapcsolatos feladatokra kell fordítani. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Állami támogatás 3.701.888 Ft

K3 Dologi kiadások 3.701.888 Ft

IV.5.) A Csonkapapi településsel kapcsolatos pályázat lebonyolítására 1.800.000 Ft-ot érkezett a Bethlen Gábor Alaptól. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson belül 1.800.000 Ft

K3 Dologi kiadások 1.800.000 Ft

IV.6.) Az önkormányzat által ellátott egészségügyi-betegellátási feladatokra a NEAK-tól 1.307.900 Ft érkezett, melyet az ezzel kapcsolatos dologi kiadásokra kell fordítani. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson belül 1.307.900 Ft

K3 Dologi kiadások 1.307.900 Ft

IV.7.) Közcélú munka támogatására 16.755.540 Ft érkezett a Munkaügyi Központtól, melyet az ezzel kapcsolatos kiadásokra kell fordítani. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B1 Működési célú támogatás 16.755.540 Ft

K1 Személyi juttatások 15.733.000 Ft

K2 Munkaadói járulékok 1.022.540 Ft

IV.8.) A közüzemi díjak tekintetében az önkormányzat, mint szerződő partner fizette ki többségében az intézmények közüzemi díjait, melyek átszámlázásra kerültek. Ebből adódóan az önkormányzatnak 4.867.000 Ft bevétele keletkezett, mely összeggel a dologi kiadások növekednek. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B4 Működési bevételek 4.867.000 Ft

K3 Dologi kiadások 4.876.000 Ft

IV.8.) Működési bevételekből 12.000.000 Ft-tal több bevételkeletkezett a tervezettnél, bérleti díjak, szolgáltatások, az összeget az ezzel kapcsolatos dologi kiadásokra szükséges fordítani. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B4 Működési bevételek 12.000.000 Ft

K3 Dologi kiadások 12.000.000 Ft

IV.9.) A Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Társulás megalakulásakor az előző év utolsó havi nettó bér kifizetéséhez 1.867.578 Ft támogatást kapott az önkormányzat a jogelődtől, mely kiadásként a működési célú átadott pénzeszközök összegét növeli a társulás részére. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B6 Működési célú pénzeszközátvétel 1.867.578 Ft

K5 Működési célú pénzeszközátadás 1.867.578 Ft

IV.10.) A komp működtetéséhez elnyert pályázathoz az önerő 1.177.000 Ft, melyet a vállalkozó megfizetett önkormányzatunk részére, az összeget erre a célra kell fordítani. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B6 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel 1.177.000 Ft

K3 Dologi kiadások 1.177.000 Ft

IV.11.) Az önkormányzat likviditásának megőrzéséhez szükséges hitel bevételi és kiadási előirányzatát szükséges megemelni 88.733.609 Ft-tal, mivel a szerződéses összeg többször megfordult az év közben. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B8 Finanszírozási bevétel 88.733.609 Ft

K9 Finanszírozási kiadások 88.733.609 Ft

IV.12.) 2024. december végén a 2025. év első havi állami támogatásának megelőlegezését 29.841.803 Ft összegben bevételi és kiadási oldalon is szükséges megemelni, technikai pénzmozgás és előirányzat. A következők szerint javaslom módosítani az előirányzatokat:

B8 Finanszírozási bevétel 29.841.803 Ft

K9 Finanszírozási kiadás 29.841.803 Ft

IV.13.) Az önkormányzat évvégi előirányzatainak a teljesítéshez való módosítását az alábbiak szerint javaslom elvégezni:

B1 Működési támogatás -73.368.439 Ft

B2 Felhalmozási célú támogatás -821.904.472 Ft

B3 Közhatalmi bevételek 8.053.400 Ft

B4 Működési bevételek 29.036.505 Ft

K1 Személyi juttatások -68.226.000 Ft

K2 Munkaadói járulékok -19.216.540 Ft

K3 Dologi kiadások -246. 91.827 Ft

K4 Segélyek -8.583.000 Ft

K5 Egyéb működési kiadások, tartalék -248.989.259 Ft

K7 Felújítások -8.949.744 Ft

K6 Beruházások -4.107.000 Ft

K9 Finanszírozási kiadások, intézmény finanszírozás -254.019.636 Ft

IV.14.) Az eredeti és eddig módosított 2024. évi költségvetési rendelet 1. számú összevont (konszolidált) mellékletéből bevételi és kiadási oldalon is hiányzik az intézményfinanszírozás. A 2. önkormányzat és a 8. intézmények részletesen mellékletekben szerepel ez a rovat kiadási és bevételi oldalon is. Eredeti előirányzat 932.780.462 Ft, az I. módosításban 5.500.000 Ft szerepel ezen a címen a 2. önkormányzat és a 8. intézmények részletesen mellékleteken, csak az 1. számú összevont mellékleten nem szerepel.

A 4/2024(II.29.) számú a 2024. évi eredeti költségvetési rendelet sem helyes összeggel lett elfogadva, abból is kimaradt az intézményfinanszírozás.

Ezért ebben a rendeletmódosításban az 1. sz melléklet jelen III. sz. módosítása nincs összhangban a 2. sz.és a 8. sz mellékletekkel.

Ezen a címen jelen módosításban az 1. sz konszolidált melléklet tartalmazza az eredeti és azóta módosított összegeket is egy összegben.

A létszámadatok tekintetében változás az Önkormányzat tekintetében 1,8 a növekedés az egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatottaknál, mert az eredeti költségvetésben nem az álláshelyek száma lett számításba véve, hanem az átlagos statisztikai állományi létszám. Ezen a címen 3 álláshelyet állapított meg korábban a Képviselő-testület, 1 labor asszisztens heti 10 órában, 1 fizikoterápiás feladatok ellátására heti 30 óra, ezek az álláshelyek be vannak töltve, valamint gyógytornász heti 10 órában, ez az álláshely jelenleg nincs betöltve.

A Polgármesteri Hivatalnál az álláshelyek számának megállapításakor szintén két a munka törvénykönyve hatálya alá tartozó részmunkaidős takarító 1 főként került beállításra, így a jelenlegi változás 1 takarítói álláshely növelése, mely nincs betöltve.

A Károly Óvodánál szintén van növekedés 1,2. A 171/2024.(X.29.) KT határozattal döntött a Képviselő-testület 1 gyógypedagógus álláshely létesítéséről. A növekedés azért nem látszik a pedagógus közalkalmazotti oszlopban, mert az eredeti költségvetésben a pedagógusok közé lett besorolva az óvodatitkár, jelenleg ezzel az álláshellyel csökkent a pedagógusok száma, így a pedagógus álláshelyek száma nem változott, viszont az átsorolás miatt nőtt a nem pedagógus álláshelyek száma.

A Bölcsőde tekintetében még 1,4 álláshely maradt az átszervezés után, melyet szintén le kell csökkenteni, mivel a Bölcsőde kikerült az önkormányzat fenntartása alól.

Mindszent Város Önkormányzat Képviselő-testületének Mindszent Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet módosításáról szóló önkormányzati rendelet tervezetben foglaltak várható hatásai, a rendelet szükségessége, illetve elmaradásának követkeménye, valamint alkalmazásához szükséges erőforrások az alábbiak szerint kerül meghatározásra a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján:

A költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlen az önkormányzat és intézményeinek megbízható, átlátható és gazdasági stabilitást biztosító működéséhez. A költségvetési egyensúly megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz mind a Képviselő-testület, a kötelezettségvállalók, a pénzügyi ellenjegyzők, mind a külső partnerek, a szállítók, az intézményi ellátásban részesülők számára. Makrogazdasági szempontból is megfelelő biztonságot jelent a központi költségvetés részét képező helyi önkormányzat stabil költségvetése. Ez alapján elmondható, hogy az önkormányzat és intézményeinek képviselői, tisztségviselői, partnerei, ellátottjai és Magyarország Kormánya közvetlenül érintett a folyamatos, kiszámítható gazdálkodás alapját megteremtő költségvetés megalkotásában.

Az ezen körbe nem tartozók, de Mindszent közigazgatási területén élőkre közvetett hatása van a rendelet megalkotásának.

A rendeletben foglaltak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következménnyel várhatóan nem járnak.

A rendelet megalkotásával kapcsolatosan merül fel adminisztrációs feladat – a megalkotás, előterjesztés, elfogadás és elfogadását követő feltöltési kötelezettség tekintetében. Mindszent Város Önkormányzatának hivatala azonban rendelkezik e feladatok ellátásával megbízott köztisztviselői állománnyal. A rendelet megalkotása jelentős többlet terhet jelent, ami azonban elenyésző azzal a teherrel és bizonytalansággal szemben, ha a rendelet nem kerül megalkotásra. A rendelet előterjesztése, elfogadása és azt követő kötelezettség viszont nem tekinthető jelentős tehernek.

A költségvetési rendelet módosításának szükségességét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) 34. § (4) bekezdése határozza meg, nem választható opció formájában, hanem kötelező jelleggel. Ez alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet- módosítás tervezetét a polgármester nyújtja be a Képviselő-testületnek. A rendeletmódosítása törvényi kötelezettség, annak elmaradása törvénysértő állapotot eredményezne.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak, többlet erőforrásra várhatóan nem lesz szükség.