Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében A képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a 2025. évi költségvetési rendelet elfogadása óta eltelt időszak 2025. augusztus 31. napjáig terjedő időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, Képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

I.1.1. Az önkormányzatoknál a polgármesterek személyi juttatásának emeléséről döntött az országgyűlés, az ezzel kapcsolatos normatív támogatás összege településünk estében 7.341.849,- Ft. A személyi juttatásokra 6.500.000,- Ft-ot a munkaadót terhelő juttatásokra 841.849,- Ft-ot javaslok könyvelni az alábbiak szerint:

Állami támogatások (B11) + 7.431.849 Ft

Személyi juttatások (K51) + 6.500.000 Ft

Munkaadói járulékok (K2) + 841.849 Ft

I.1.2. A Kormány a 1155/2025.(V.21.) számú határozat döntött a köztisztviselők 2025. július 1-i béremeléséről. Önkormányzatunk esetében ez a hivatal általános működési támogatása 11.342.250 Ft, melyet felügyeleti támogatásként biztosítunk a Polgármesteri Hivatal részére. Az előirányzat módosítást az alábbiakban javaslom végrehajtani:

Állami támogatás (B1) +11.342.250 Ft

Felügyeleti támogatás (K9) +11.342.250 Ft

I.2.1. Az önkormányzatnál a Hód-Plant Ker. Kft és az MVM korábban kiállított számláit az elszámolás, illetve a helyesbítések miatt módosította, így önkormányzatunknak 1.505.185,- Ft-ot visszautalt, ezen összeggel a tartalék előirányzatát javaslom növelni, az alábbiak szerint:

Működési bevételek (B4) +1.505.185 Ft

Tartalék (K513) +1.505.185 Ft

I.2.2. Az önkormányzatnál a közvilágítás kiadásainak fedezéséhez kiegészítő támogatás igénylésére van lehetőség. A 2025. évi igénylésünk és ezzel kapcsolatos kiadásaink tervezése a korábbi évek tapasztalata alapján került készült. Az előzetes számításaink szerint a kiadásunk kevesebb lesz a tervezettnél, ezért az ezzel kapcsolatos előirányzatot javaslom csökkenteni a tartalék növelésével az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K53) -3.800.000 Ft

Tartalék (K513) +3.800.000 Ft

Az állami támogatás módosítása is szükséges a fentiek szerint az októberi határidővel.

I.2.3. Az önkormányzattal kötött szerződés alapján a Dream-Matic Kft. biztosítja a komp szolgáltatást. A 2023-as évben a központi költségvetésből finanszírozott működési támogatás jogosulatlan felhasználásával kapcsolatban a 2025-ös évben sikerült megállapodnunk a visszafizetésről a céggel. A szerződés szerint önkormányzatunknak részleteiben fizeti meg, ebben az évben a befolyt 1.800.000 Ft, melyet a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési célú pe. átvétel (B6) +1.800.000 Ft

Tartalék (K513) +1.800.000 Ft

I.2.4. Az önkormányzatnál a lakosságnak korábban nyújtott lakásvásárlási hitelből 10.000 Ft folyt be ebben az évben, mellyel a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Felhalmozási bevétel (B7) +10.000 Ft

Tartalék (K513) +10.000 Ft

I.2.5. Az önkormányzatnál a korábbi évek áfa túlfizetése miatt 8.101.000 Ft, mellyel a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +8.101.000 Ft

Tartalék (K513) +8.101.000 Ft

Az itt keletkezett tartalék előirányzattal az előző évi maradvány korrekcióját javaslom fedezni az alábbiak szerint:

Tartalék (K513) -8.101.000 Ft

Maradvány (B8) +8.101.000 Ft

I.2.6. Az önkormányzatnál a 2017. évi EFOP.-1.5.3.7. humán erőforrás fejlesztése pályázat elszámolása kapcsán kapott önkormányzatunk 1.967.760 Ft-ot. A pályázat lezárult kifizetési kötelezettségünk nem keletkezik ezzel kapcsolatosan, így a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési támogatás (B1) +1.967.760 Ft

Tartalék (K513) +1.967.760 Ft

I.2.7. Az önkormányzatnál a korábbi évek lakossággal kapcsolatos végrehajtási költségek megtérültek 120.000 Ft összegben, valamint a Viziközmű Társulat működésével kapcsolatos költségek egy része is befolyt a lakosságtól 282.000 Ft összegben. Ezen összegekkel a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +120.000 Ft

Működési célú pe. átvétel (B6) +282.000 Ft

Tartalék (K513) +402.000 Ft

I.2.8. Az önkormányzatnál az elektronikai hulladékgyűjtéssel kapcsolatosan a MOHU Zrt 1.187.219 Ft-ot utalt támogatásként önkormányzatunknak, mellyel a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +1.187.219 Ft

Tartalék (K513) +1.187.219 Ft

I.2.9. Az önkormányzatnál biztosítási kártérítésként 571.868 Ft bevételünk keletkezett a korábbi károk miatt, a Közöségi Háznál, a Sportcsarnokban, illetve a ravatalozónál. A károkat meglévő anyagokból és munkaerővel javítottuk, így nem került külön költségbe önkormányzatunknak. A tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +571.868 Ft

Tartalék (K513) +571.868 Ft

I.2.10. Az önkormányzatnál a Kegyeleti Kft-től a tulajdonosi részvényünkből adódóan 348.950 Ft oszatlék bevételünk keletkezett, mely összeggel a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +348.950 Ft

Tartalék (K513) +348.950 Ft

I.2.11. Az önkormányzatnál a Tisza és Maros Vidéke Jövőéért Egyesülethez a korábbi években befizetett törzstőkét, mint pályázati önerőt visszautalta az egyesület 2.755.600 Ft összegben, mert a kérdéses pályázat nem került megvalósításra. Az összeggel a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési célú pe. átvétel (B4) +2.755.600 Ft

Tartalék (K513) +2.755.600 Ft

I.2.12. Az önkormányzatnál a folyószámlán keletkezett kamatból 90.000 Ft bevételünk keletkezett, mellyel a tartalék előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +90.000 Ft

Tartalék (K513) +90.000 Ft

I.2.13. A Hivatalnál keletkezett állategészségügyi szolgáltatás és a köztisztviselők szakvizsga finanszírozása miatt 800.000 Ft többletkiadás, ennek fedezete felügyeleti támogatás, melyet adóbevételből fedeztünk, átfuttatva a tartalék előirányzatán az alábbiak szerint:

Közhatalmi bevétel (B3) +800.000 Ft

Tartalék (K513) +800.000 Ft

Tartalék (K513) -800.000 Ft

Felügyeleti támogatás (K519) +800.000 Ft

I.2.14. Az önkormányzatnál a likvidhitellel kapcsolatos megnövekedett bankköltség előirányzatát tartalékból javaslom fedezni az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +3.500.000 Ft

Tartalék (K513) -3.500.000 Ft

I.2.15. Az önkormányzatnál a KAP-RD43-1-25. számú külterületi útépítéssel kapcsolatos pályázat benyújtásával kapcsolatos költségek fedezését a tartalék előirányzatából javaslok biztosítani 4.293.000 Ft-ot az alábbiak szerint:

Beruházás (K6) +4.293.000 Ft

Tartalék (K513) -4.293.000 Ft

I.2.16. Az eredtileg tartalékba tervezett összegből a Károly Óvoda dolgozóinak védőpapucs vásárlása történt 300.000 Ft összegben, a felügyeleti támogatáshoz a tartalék előirányzatának feloldása vált szükségessé az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) +300.000 Ft

Tartalék (K513) -300.000 Ft

I.2.17. A Károly Óvoda tisztasági festése vált szükségessé 2.770.000 Ft összegben, melyet a tartalék előirányzatából javaslok biztosítani, mint felügyeleti támogatás az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K5) +2.770.000 Ft

Tartalék (K513) -2.770.000 Ft

I.2.18. A Polgármesteri Hivatal Konyhájához hűtőgép került beszerzésre 374.197 Ft értékben, valamint függönyt vásároltak 14.700 Ft-ért, ezek előirányzatát felügyeleti támogatásból javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K5) +388.897 Ft

Tartalék (K513) -388.897 Ft

I.2.19. A Képviselő-testület 203/2024. (XII.19.) és 74/2025.(VI.26.) határozataival döntött a Mindszenti Idősekért Közalapítvány támogatásáról 730.414 Ft összegben a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Működési c. támogatás (K5) +730.414 Ft

Tartalék (K513) -730.414 Ft

I.2.20. Az önkormányzatnál az előző években kifizetetlen vízdíj szállítói tartozásokat rendezte önkormányzatunk, erre a célra 2.197.000 Ft-ot fordítottunk. Az előirányzatot a tartalék terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +2.197.000 Ft

Tartalék (K513) -2.197.000 Ft

I.2.21. Az önkormányzatnál a Munkaügyi Központ által finanszírozott nyári diákmunka programhoz a szociális hozzájárulási adó részét önkormányzatunknak kell biztosítani 76.000 Ft összegben, mint önrész.

Ezen összeget a tartalék terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Munkaadói járulékok (K2) +76.000 Ft

Tartalék (K513) -76.000 Ft

I.2.22. A Polgármesteri Hivatalnál felmerült biztosítási kiadásokat 600.000 Ft összegben, felügyeleti támogatással javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) +600.000 Ft

Tartalék (K513) -600.000 Ft

I.2.23. A Polgármesteri Hivatalnál kiegyenlítésre kerültek a korábbi években felszaporodott vízdíj szállítói tartozások 1.270.000 Ft összegben, melyeket kiegyenlítettük, ennek fedezetét felügyeleti támogatással javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) +1.270.000 Ft

Tartalék (K513) -1.270.000 Ft

I.2.24. Az önkormányzatnál az EGZAKT CONSULTING Kft-vel fennálló követelésünk behajtására követelésrendezési eljárást indítottunk el, ennek előzetes költsége 300.000 Ft, melynek előirányzatát javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +300.000 Ft

Tartalék (K513) -300.000 Ft

I.2.25. Az önkormányzatnál a 2023. évi normatív támogatás felülvizsgálat 13.723.418 Ft visszafizetést állapított meg 2024. évben, komp-rév támogatás, közművelődési támogatás, valamint a rendkívüli támogatás miatt, melyből 6.675.773 Ft-ot már rendezett önkormányzatunk a fennmaradó összegre 7.047.645 Ft részletfizetést kértünk, melyet 2025-ben folyamatosan teljesítünk, ennek kamata 2.100.000 Ft. Előirányzatát a tartalék terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +2.100.000 Ft

Tartalék (K513) -2.100.000 Ft

I.2.26. Az önkormányzatnál a Mindszenti Napokért Egyesülethez fizetett önkormányzatunk tagdíjat 332.000 Ft összegben, melynek előirányzatát javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +332.000 Ft

Tartalék (K513) -332.000 Ft

I.2.27. Az önkormányzatnál a közüzemi tartozásainkhoz kapcsolódó késedelmi kamat, illetve a behajtási költségátalány összege 875.000 Ft, melynek előirányzatát javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +875.000 Ft

Tartalék (K513) -875.000 Ft

I.2.28. Az önkormányzatnál a Derekegyházi önkormányzattal kötött gyermekétkeztetésről szóló szerződésünket módosítani kellett, mivel csak önkormányzatunk igényelheti az erre vonatkozó állami támogatást. A szerződésünkben a derekegyházi önkormányzat igényelte a támogatást és gyermek vendégebéd árát fizette a Hivatalnak. Ennek pénzügyi rendezése miatt Derekegyház Község Önkormányzatának 3.391.862 Ft-ot kellett átutalnunk a Polgármesteri Hivataltól a konyha fenntartójától. Az összeg rendezését felügyeleti támogatással biztosítjuk, melynek előirányzatát javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) +3.391.862 Ft

Tartalékok (K513) -3.391.862 Ft

I.2.29. A Polgármesteri Hivatalnál az ebtelep zavartalan működéséhez szükséges tárgyi eszközöket kellett beszerezni, chip olvasót és ebbefogót 64.400 Ft értékben. Ennek fedezetét felügyeleti támogatással javaslom biztosítani a tartalék terhére az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K3) +64.400 Ft

Tartalék (K513) -64.400 Ft

I.2.30. A Károly Óvoda működéséhez tároló polcok beszerzése szükséges, ennek faanyagát megvásárolta az intézmény 118.125 Ft értékben, saját rezsis beruházásként fog elkészülni. Ennek előirányzatát a tartalék előirányzatából javaslok biztosítani, mint felügyeleti támogatás az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K5) +118.125 Ft

Tartalék (K513) -118.125 Ft

I.3.1. Önkormányzatunknál keletkezett átszámlázott közüzemi szolgáltatások kiadásaira 8.149.563 Ft többletkiadás keletkezett, melyek megtérülnek a számlázás után, ezek többségében a védőnők, háziorvosok, rendőrség épületeivel kapcsolatosak. Előirányzatot szükséges biztosítani kiadási és bevételi oldalon is, melyet az alábbiak szerint javaslok végrehajtani:

Dologi kiadás (K3) +8.149.563 Ft

Működési bevétel (B4) +8.149.563 Ft

I.3.2. A Képviselő-testület a civil egyesületek támogatásáról döntött a május 28-i ülésén. A cégbíróság által nem bejegyzett társadalmi szerveződések támogatását a Keller Lajos Művelődési Központon keresztül tudjuk megvalósítani, mivel magánszemélyeknek nem adhatunk civil egyesületek támogatását a törvényi rendelkezés szerint. Ezek a társadalmi szerveződések a Tűzzománc Műhely, a Senior torna csoport, a Mindszenti Művészsarok, a Városi Dalkör, és az Alkony Népdalkör. A tervezésnél civil egyesületek támogatásaként számoltunk ezen összegekkel, jelen esetben 400.000 Ft-ot javaslok átcsoportosítani felügyeleti támogatásként a Keller Lajos Közművelődési intézményhez, melynél a végfelhasználás történik az alábbiak szerint:

Működési c. pe átadás (K5) -400.000 Ft

Felügyeleti támogatás (K9) +400.000 Ft

I.4.1. A Keller Lajos Közművelődési intézménynél felhalmozódott korábbi évekből származó közüzemi díjak összege 3.000.000 Ft, ennek fedezetét a közhatalmi bevételek terhére felügyeleti támogatásként javaslom biztosítani az intézmény részére az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) +3.000.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +3.000.000 Ft

I.4.2. 2024. évben a Bethlen Gábor Alapkezelőtől nyert önkormányzatunk „Magyar-magyar közösségi tevékenységek támogatása” célú vissza nem térítendő támogatást pályázat útján TTP-KP-1-2024/1-000490 azonosítószámmal 1.800.000 Ft összegben. A kiutalás 2024-ben megtörtént. A testvértelepülésünk, mellyel a kapcsolat kiépítését szerettük volna lebonyolítani Ukrajna területén helyezkedik el földrajzilag. A technikai nehézségek miatt a pályázat meghiúsult, a 14/02025.(III.06.) Képviselő-testületi döntés rendelkezett a támogatás lemondásáról. A visszafizetéshez szükséges előirányzatot a közhatalmi bevételekből javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Működési c. pe. átadás (K5) +1.800.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +1.800.000 Ft

I.4.3. A Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központnál felmerültek nem tervezett költségek fizetendő rehabilitációs hozzájárulás, valamint a megnövekedett bankköltségek 5.300.000 Ft összegben. Ennek fedezetét a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Működési c. pe. átadás (K5) +5.300.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +5.300.000 Ft

I.4.4. A 2024. évi maradvány az előzetes számításokra alapozva az eredeti költségvetésbe került betervezésre, a beszámoló leadását követően a tényleges maradvány 18.988.249 Ft-tal kevesebb számszakilag, ebből az összegből már 8.101.000 Ft-ot a tartalék terhére javasoltam biztosítani, a maradék összeget 10.887.249 Ft-ot a közhatalmi bevételekből javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Finanszírozási bevételek (B8) -10.887.249 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +10.887.249 Ft

I.4.5. A városgazdálkodási feladatokkal kapcsolatos dologi kiadások megnövekedtek az év során a többletfeladatok ellátása miatt, ennek fedezetét a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani 5.000.000 Ft összegben az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) +5.000.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +5.000.000 Ft

I.4.6. A Halas-Pajzs Vagyonvédelmi Kft-vel kötött szerződés szerint a tiszai strandon térfigyelő kamerákhoz mobil internetet biztosít, ennek költsége 670.000 Ft, ennek fedezetét a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) +670.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +670.000 Ft

I.4.7. Az utak karbantartására kapott állami támogatást 7.833.000 Ft-tal egészítettük ki, ennek fedezetét a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) +7.833.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +7.833.000 Ft

I.4.8. Áfa befizetés keletkezett a tervezetthez viszonyítva 3.000.000 Ft összegben, ennek fedezetét a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) +3.000.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +3.000.000 Ft

I.4.9. A kötelezően lebonyolítandó közbeszerzések díját 508.000 Ft összegben a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) +508.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +508.000 Ft

I.4.10. A Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás feladatellátásához tartozó

kiadások fedezetéhez 1.941.000 Ft többlet támogatásra van szüksége, melyet a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Működési c. pe. átadás (K5) +1.941.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +1.941.000 Ft

I.4.11. A Károly Óvodánál karbantartási munkálatok, parketta csiszolás, festés vált szükségessé, melyet megbízási díjjal foglalkoztatott munkavállaló látott el 1.039.441 Ft összegért, felügyeleti támogatás keretében biztosítjuk az összeget, ennek fedezetét a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) +1.039.441 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +1.039.441 Ft

I.5.1. A Károly Óvoda TOP PLUSZ 3.3.1-21-CS1-2022 Óvodafejlesztési pályázat útján lebonyolított felújításának kiegészítésével kapcsolatosan felmerült kiadások közül 5.450.000 Ft a pályázatban nem elszámolható költség merült fel. Az erre a célra fordítandó önkormányzati önerő az éves költségvetésbe betervezésre került a felújítási kiadások közé, mivel a fenti összeget a dologi kiadásként kell elszámolni az előirányzat átvezetése szükséges az alábbiak szerint:

Felújítási kiadások (K7) -5.450.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +5.450.000 Ft

I.5.2. A Károly Óvoda TOP PLUSZ 3.3.1-21-CS1-2022 Óvodafejlesztési pályázat végrehajtásával kapcsolatos pályázat útján nyert összeg a felújítási kiadások közé került betervezésre, de a pályázat lehetőséget ad tárgyi eszköz beszerzésére is. 9 db laptop, két darab asztali számítógép és a hozzá tartozó kiegészítőkre fordított összeg 7.186.602 Ft. Ezen összeg előirányzatát javaslom a felújítási kiadások terhére biztosítani a beruházások javára az alábbiak szerint:

Felújítási kiadások (K7) -7.186.602 Ft

Beruházási kiadások (K6) +7,186.602 Ft

I.5.3. Az önkormányzatnál használatban lévő Kawasaki fűnyíró és az SAN-215 rendszámú jármű felújítása megtörtént 978.000 Ft értékben, nem vált szükségessé új eszköz beszerzése. Az eredeti költségvetésben a beruházások közé terveztünk új eszközbeszerzést, de mivel megoldódott felújítással, így az előirányzat biztosítása szükséges a két felhalmozási kiadás között az alábbiak szerint:

Felújítási kiadások (K7) +978.000 Ft

Beruházási kiadások (K6) -978.000 Ft

I.5.4. A Károly Óvoda TOP PLUSZ 3.3.1-21-CS1-2022 Óvodafejlesztési lebonyolításával kapcsolatos áfa elszámolás fordított áfás, tehát be is kell fizetni, és visszaigényelhető is a pályázat szerint pénzforgalom nélkül 17.920.000Ft összegben. A felhalmozási célú fizetendő áfát a NAV-nak a felújítási kiadások közé terveztük, a befizetés a dologi kiadások között szerepel, ezért az alábbi előirányzat módosítást javaslom:

Felújítási kiadások (K7) -17.920.000 Ft

Dologi kiadások (K3) +17.920.000 Ft

I.5.5. A strandon a baba-mama konténerbe légkondicionáló beszerelésére volt szükség a hosszan tartó hőség miatt, mint a meglévő épület felújítása, ennek költsége 295.000 Ft volt. A fedezet biztosítását a költségvetésben betervezett beruházási költségek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Beruházás (K6) -295.000 Ft

Felújítás (K7) +295.000 Ft

I.6.1. A Károly Óvodánál felmerült rehabilitációs hozzájárulással 4.416.000 Ft kiadásunk keletkezett, melyet a működési bevételek terhére javaslok biztosítani felügyeleti támogatás lebonyolításával az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) +4.416.000 Ft

Működési bevételek (B4) +4.416.000 Ft

I.6.2. A Képviselő-testület az 55/2025.(V.06.) számú határozatával döntött az intézmények közötti létszámok változásáról. Ezen határozat pénzügyi lebonyolításához szükséges az alábbi előirányzat módosítás, a Polgármesteri Hivatal finanszírozásának előirányzata 11.682.714 Ft-tal, a Keller Lajos Közművelődési intézmény támogatásának előirányzata 4.336.600 Ft-tal csökken, az önkormányzathoz átkerült dolgozók személyi juttatásának előirányzata 13.286.334 Ft-tal, a munkaadói járulékok előirányzata 1.732.980 Ft-tal növekszik az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (K9) -16.019.314 Ft

Személyi juttatás (K1) +13.286.334 Ft

Munkaadói járulékok (K2) + 1.732.980 Ft

Dologi kiadás (K3) +1.000.000 Ft

I.7.1. A Munkaügyi Központ támogatási szerződésünk alapján támogatja a közcélú munka lebonyolítását. Ezen jogcímen 2025. évben 80.821.851 Ft támogatást kapott önkormányzatunk, melyből 69.384.882 Ft személyi juttatás, 4.510.017 Ft munkaadói járulék, 6.126.969 Ft dologi kiadás, valamint 800.000 Ft felhalmozási kiadás. A fenti előirányzatokat az alábbiak szerint javaslom módosítani:

Működési célú támogatás (B1) +80.021.851 Ft

Felhalmozási célú támogatás (B2) +800.000 Ft

Személyi juttatás (K1) +69.384.882 Ft

Munkaadói járulék (K2) +4.510.017 Ft

Felújítási kiadás (K7) +800.000 Ft

I.7.2. A Szabadidősport Eseményszervezők Országos Szövetségétől pályázat útján a „Mozgás éjszakája 2025 program” lebonyolítására 1.000.000 Ft-ot nyert önkormányzatunk, melyből 371.600 Ft működési és 628.400 Ft felhalmozási eszközök beszerzése. Az alábbi előirányzat módosítást javaslom végrehajtani:

Működési támogatás (B1) +371.600 Ft

Felhalmozási célú támogatás (B2) +628.400 Ft

Dologi kiadás (K3) +371.600 Ft

Felhalmozási kiadás, te beszerzés (K6) +628.400 Ft

I.7.3. A Munkaügyi Központ támogatási szerződésünk alapján támogatja a nyári diákmunka lebonyolítását. Ezen jogcímen 2025. évben 2.035.600 Ft támogatást kapott önkormányzatunk, melyből a teljes összeg 2.035.600 Ft személyi juttatás. A munkaadói járulékokat nem fedezi a támogatás összege, azt az önkormányzatnak kell biztosítani saját forrásból. A járulékok egy részét (76 e Ft) már a tartalék terhére biztosítottuk, a maradék 189.020 Ft-ot a dologi kiadások terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Működési célú támogatás (B1) +2.035.600 Ft

Személyi juttatás (K1) +2.035.600 Ft

Munkaadói járulék (K2) +189.020 Ft

Dologi kiadás (K3) (K7) -189.020 Ft

I.7.4. A KEHOP_PLUSZ-2.1.20-23-2024-00023 számú ivóvízminőségjavító pályázattal kapcsolatos 2. számú támogatási előleg címén 67.325.414 Ft érkezett számlánkra, melynek elszámolása és a kifizetése folyamatban van. Az ezzel kapcsolatos áfa fordított, visszaigényelhető 18.177.862 Ft összegben. A lebonyolítással kapcsolatos előirányzat módosítást az alábbiak szerint javaslom:

Felhalmozási célú támogatások (B2) +67.325.414 Ft

Felhalmozási kiadás beruházás (K6) +67.325.414 Ft

Működési bevételek áfa (B4) +18.177.862 Ft

Dologi kiadások áfa (K3) +18.177.862 Ft

I.7.5. Az önkormányzat tulajdonában lévő bölcsőde épületébe sószoba kialakítása van folyamatban, a kisgyermekek egészségének megvédése érdekében. Az ehhez szükséges anyagok fedezetére 500.000 Ft támogatást kapott önkormányzatunk két vállalkozótól. Az alábbi előirányzat módosítást javaslom a költségek fedezetére:

Felhalmozási célú pe. átvétel (B6) +500.000 Ft

Felújítási kiadás (K7) +500.000 Ft

I.8.1. A likvid hitel engedélyezett éves összege 100.000.000 Ft, mely összeg többször megfordul, megtörténik a felvétel és megtörténik a törlesztés is, de az előirányzatokkal követni kell a változást, melyhez jelenleg 400.000.000 Ft szükséges, az alábbiak szerint javaslom módosítani az előirányzatot:

Likvid hitel felvétel (B8) +400.000.000 Ft

Likvid hitel törlesztés (K9) +400.000.000 Ft

II.1.1. Az Károly Óvoda rehabilitációs járulékainak fedezésére felügyeleti támogatás kapott 4.416.000 Ft összegben. Az alábbi előirányzat módosítást javaslom:

Munkaadó terhelő járulék (K2) +4.416.000 Ft

Felügyeleti támogatás (B8) +4.416.000 Ft

II.1.2. Az intézmény dolgozóit a törvény szerint védőcipővel kell ellátni, ennek fedezetét az felügyeleti támogatás biztosítja 300.000 Ft összegben. Az előirányzatit az alábbiak szerint javaslom módosítani:

Dologi kiadás (K3) +300.000 Ft

Felügyeleti támogatás (B8) +300.000 Ft

II.1.3. Az intézmény tisztasági festése vált szükségessé 2.770.000 Ft összegben, melynek fedezete a felügyeleti támogatás előirányzatából javaslok biztosítani, az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (B8) +2.770.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +2.770.000 Ft

II.1.4. Az intézmény épületében karbantartási munkálatok, parketta csiszolás, festés vált szükségessé, melyet megbízási díjjal foglalkoztatott munkavállaló látott el, ennek költsége 1.039.441 Ft. A fedezetet a felügyeleti támogatás biztosítja, melyet az alábbiak szerint javaslok végrehajtani:

Felügyeleti támogatás (B8) +1.039.441 Ft

Személyi juttatás (K1) +930.565 Ft

Munkaadói járulék (K2) +108.876 Ft

II.1.5. Az intézmény működéséhez tároló polcok beszerzése szükséges, ennek faanyagát megvásárolta az intézmény 118.125 Ft értékben, saját rezsis beruházáskánt fog elkészülni. Ennek előirányzatát a felügyeleti támogatás biztosítja az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (B8) +118.125 Ft

Beruházási kiadás (K6) -118.125 Ft

II.2.1. Az előző évi közüzemi szolgáltatás elszámolása után 63.642 Ft visszatérítést kapott az intézmény, mellyel ugyanezen kiadások előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +63.642 Ft

Dologi kiadás (K3) +63.642 Ft

II.2.2. Az intézményben a meghibásodott kávéfőző pótlása vált szükségessé, melynek fedezetét a dologi kiadások terhére javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) -24.989 Ft

Beruházás (K6) +24.989 Ft

II.2.3. Az intézménynél a közcélú foglalkoztatáson belül a lebonyolításhoz a személyi juttatások és járulékok között 52.660 Ft átcsoportosítása vált szükségessé az alábbiak szerint:

Személyi juttatás (K1) +52.660 Ft

Munkaadói járulék (K29) -52.660 Ft

II.2.4. Az előző évi tartalék az eredeti költségvetésben ezer Ft-ra került tervezésre, ezen összeget Ft-ra szükséges pontosítani, csökkenteni 244 Ft összegben, melyet a dologi kiadások terhére javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Finanszírozási bevétel (B8) -244 Ft

Dologi kiadás (K3) -244 Ft

III.1.1. Az intézménynél felhalmozódott korábbi évekből származó gázdíj összege 3.000.000 Ft, ennek fedezetét a felügyeleti támogatás terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (B9) +3.000.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +3.000.000 Ft

III.1.2. Az 51/2025.(V.06.) számú Képviselőtestületi határozat döntött a Polgármesteri hivatalhoz 1 fő az önkormányzathoz 2 fő dolgozó áthelyezéséről. A bevételeknél a felügyeleti támogatás összességében 6.709.600 Ft-tal csökken, a kiadások tekintetében a személyi juttatás 5.937.600 Ft-tal, a munkaadói járulék 772.000 Ft-tal csökken. Az ezzel kapcsolatos előirányzat módosításokat az alábbiak szerint javaslom végrehajtani:

Felügyeleti támogatás (B8) -6.709.600 Ft

Személyi juttatás (K1) -5.937.600 Ft

Munkaadói járulék (K2) -772.000 Ft

III.1.3. A Képviselő-testület a civil egyesületek támogatásáról döntött a május 28-i ülésén. A cégbíróság által nem bejegyzett társadalmi szerveződések támogatását a Keller Lajos Művelődési Központon keresztül tudjuk megvalósítani, mivel magánszemélyeknek nem adhatunk civil egyesületek támogatását a törvényi rendelkezés szerint. Ezek a társadalmi szerveződések a Tűzzománc Műhely, a Senior torna csoport, a Mindszenti Művészsarok, a Városi Dalkör, és az Alkony Népdalkör az összeg 400.000 Ft. Bevételi oldalon felügyeleti támogatás, kiadási oldalon a dologi kiadások előirányzatai növekednek. A döntéssel kapcsolatos előirányzat módosítást az alábbiak szerint javaslom végrehajtani:

Dologi kiadás (K3) +400.000 Ft

Felügyeleti támogatás (B8) +400.000 Ft

III.2.1. Az előző évi tartalék az eredeti költségvetésben ezer Ft-ra került tervezésre, ezen összeget Ft-ra szükséges pontosítani növelni 316 Ft összegben, mellyel a dologi kiadások előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Finanszírozási bevétel (B8) +316 Ft

Dologi kiadás (K3) +316 Ft

III.2.2. Az intézmény az éves vízfogyasztás leolvasása után 1.499.664 Ft visszatérítést kapott az Alföldvíz Zrt-től melyet a dologi kiadások fedezetére javaslok módosítani az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +1.499.664 Ft

Dologi kiadás (K3) +1.499.664 Ft

III.2.3. A Héthalász Rendezvényházat a Károly Óvoda vette igénybe az intézmény felújításának idejére az óvodások elhelyezésére. Az itt keletkezett közüzemi díjakat 2.252.160 Ft összegben átszámlázott szolgáltatásként kell kezelni a bevételi és a kiadásioldalon is. Az alábbi módosításokat javaslom végrehajtani:

Működési bevétel (B4) +2.252.160 Ft

Dologi kiadás (K3) +2.252.160 Ft

III.2.4. Az állami támogatással finanszírozott könyv beszerzéseket kisértékű tárgyi eszközként kell nyilvántartani, ezért ennek a költségnek az előirányzatát a dologi kiadásokból át kell vezetni a beruházások közé 1.575.000 Ft összegben az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) -1.575.000 Ft

Beruházás (K6) +1.575.000 Ft

III.2.5. Az intézménynél 1.000 Ft kamatbevétel keletkezett, melyet a számlavezetéssel kapcsolatos kiadásokra javasolt fordítani. Az alábbi előirányzat módosítást javaslom végrehajtani:

Működési bevétel (B4) +1.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +1.000 Ft

III.3.1. A nyári diákmunka támogatására a Munkaügyi Központ 581.600 Ft támogatást biztosított az intézménynek személyi juttatások fedezetére. Az előirányzat módosítást az alábbiak szerint javaslom végrehajtani:

Működési támogatás (B1) +581.600 Ft

Személyi juttatás (K1) +581.600 Ft

IV.1.1. A Polgármesteri Hivatal Konyhájához hűtőgép került beszerzésre 374.197 Ft értékben a szállítási költséggel együtt, valamint függönyt vásároltak 14.700 Ft-ért, ezek előirányzatát a felügyeleti támogatás biztosítja, az alábbiak szerint javaslom a módosítást végrehajtani:

Felügyeleti támogatás (B8)) +388.897 Ft

Beruházás (K6) +380.898 Ft

Dologi kiadás (K3) +7.999 Ft

IV.1.2. A Polgármesteri Hivatalnál az ebtelep zavartalan működéséhez szükséges tárgyi eszközöket kellett beszerezni, chip olvasót és ebbefogót 64.400 Ft értékben. Ennek fedezetét a felügyeleti támogatás biztosítja, melyet az alábbiak szerint javaslom módosítani:

Felügyeleti támogatás (B8) +64.400 Ft

Beruházás (K6) +64.400 Ft

IV.1.3. A Képviselő-testület az 55/2025.(V.06.) számú határozatával döntött az intézmények közötti létszámok változásáról. Ezen határozat pénzügyi lebonyolításához szükséges az alábbi előirányzat módosítás, a Polgármesteri Hivatal finanszírozásának előirányzatát 11.682.714 Ft-tal csökkenteni, a személyi juttatások előirányzatát 9.448.734 Ft-tal, a munkaadói járulékok előirányzatát 1.233.980 Ft-tal csökkenteni szükséges az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (B8) -11.682.714 Ft

Személyi juttatás (K1) -9.448.734 Ft

Munkaadói járulékok (K2) -1.233.980 Ft

Dologi kiadás (K3) -1.000.000 Ft

IV.1.4. Az 51/2025.(V.06.) számú Képviselőtestületi határozat döntött a Keller Lajos Közművelődési Központ és Könyvtártól 1 fő áthelyezéséről a Polgármesteri Hivatalhoz, ennek összege 2.373.000 Ft.

Az ezzel kapcsolatos előirányzat módosításokat az alábbiak szerint javaslom végrehajtani:

Felügyeleti támogatás (B8) +2.373.000 Ft

Személyi juttatás (K1) +2.100.000 Ft

Munkaadói járulék (K2) +272.000 Ft

IV.1.5. A Polgármesteri Hivatalnál felmerült biztosítási kiadásokat 600.000 Ft összegben, felügyeleti támogatással javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Felügyeleti támogatás (B8) +600.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +600.000 Ft

IV.1.6. A Polgármesteri Hivatalnál kiegyenlítésre kerültek a korábbi években felszaporodott vízdíj szállítói tartozások 1.270.000 Ft összegben, melyeket kiegyenlítettük, ennek fedezetét a felügyeleti támogatás biztosította az alábbiak szerint javaslom a módosítást:

Felügyeleti támogatás (B8) +1.270.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +1.270.000 Ft

IV.1.7. A Polgármesteri Hivatalnál a Derekegyházi önkormányzattal kötött gyermekétkeztetésről szóló szerződésünket módosítani kellett, mivel csak önkormányzatunk igényelheti az erre vonatkozó állami támogatást. A szerződésünkben a derekegyházi önkormányzat igényelte a támogatást és gyermek vendégebéd árát fizette a Hivatalnak. Ennek pénzügyi rendezése miatt Derekegyház Község Önkormányzatának 3.391.862 Ft-ot kellett átutalnunk a Polgármesteri Hivataltól a konyha fenntartójától. Ez az összeg nettó módon került megállapításra, ennyi a felügyeleti támogatási igény. Az általunk utalt összeg 4.673.102 Ft, Derekegyház Önkormányzattól származó bevételünk 1.281.240 Ft átvett pénzeszköz. Az összegek rendezéséhez az módosítást javaslom végrehajtani:

Felügyeleti támogatás (B8) +3.391.862 Ft

Működési c. átvett pénzeszköz (B6) +1.281.240 Ft

Működési c. átadott pénzeszköz (K5) +4.673.102 Ft

IV.1.8. A Hivatalnál keletkezett állategészségügyi szolgáltatás és a köztisztviselők szakvizsga finanszírozása miatt 800.000 Ft többletkiadás, ennek fedezete felügyeleti támogatásként biztosított. A módosítást az alábbiak szerint javaslom végrehajtani:

Felügyeleti támogatás (B8) +800.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +800.000 Ft

IV.1.9. A Kormány a 1155/2025.(V.21.) számú határozat döntött a köztisztviselők 2025. július 1-i béremeléséről. Önkormányzatunk esetében ez a hivatal általános működési támogatása 11.342.250 Ft, melyet felügyeleti támogatásként biztosít a Polgármesteri Hivatal részére személyi juttatásként és munkaadói járulékként. Az előirányzat módosítást az alábbiakban javaslom végrehajtani:

Felügyeleti támogatás (B8) +11.342.250 Ft

Személyi juttatás (K1) +10.037.389 Ft

Munkaadói járulék (K2) +1.304.861 Ft

IV.2.1. Az előző évi tartalék az eredeti költségvetésben ezer Ft-ra került tervezésre, ezen összeget Ft-ra szükséges pontosítani növelni 71 Ft összegben, mellyel a dologi kiadások előirányzatát javaslom növelni az alábbiak szerint:

Finanszírozási bevétel (B8) +71 Ft

Dologi kiadás (K3) +71 Ft

IV.2.2. A Polgármesteri Hivatalnál beruházási informatikai eszköz kiegészítők beszerzése vált szükségessé 14.801 Ft összegben. A fedezetet a dologi kiadások terhére javaslom módosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) -14.801 Ft

Beruházás (K6) +14.801Ft