Az Áht. 34. § (4) bekezdése értelmében a képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a 2025. évi költségvetési rendelet I. számú módosítása óta eltelt időszak, a 2025. szeptember 30. napjáig terjedő időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

I.1.1. A közművelődési dolgozók pótléka fedezetére a központi költségvetés 6.200.000 Ft-ot utalt önkormányzatunknak. Mivel a törvény által biztosított pótlékokat kiadásként beterveztük költségvetésünkbe, így a tartalék előirányzatát javaslom növelni az összeggel az alábbiak szerint:

Állami támogatások (B11) + 6.200.000 Ft

Tartalék (K513) + 6.200.000 Ft

A nem tervezett bevételek, melyek nem kötődnek célirányosan kiadásokhoz, és azonnali kiadásokhoz nincs szükség rájuk, azokat az előirányzatokat javaslom tartalékba helyezni, hogy későbbiekben esetlegesen felmerülő kiadási előirányzatokat pótolni tudjuk ebből a forrásból.

I.2.1. Az önkormányzati épületeknél, illetve közkifolyóknál a korábbi években felhalmozódott vízdíjak nem tervezett összege 762.000 Ft, ezen összeggel a tartalék előirányzatát javaslom csökkenteni, az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +762.000 Ft

Tartalék (K513) -762.000 Ft

I.3.1. 2024. év végén a Kormányhivatal által finanszírozott közfoglalkoztatotti munkavégzés elszámolásaként a nettó finanszírozás keretében a magyar Államkincstár utasítása szerint államháztartáson belüli megelőlegezés kiadás-bevétel szerint kell könyvelni 354.557 Ft-ot, alábbiak szerint:

Államháztartáson belüli megelőlegezés (K914) +354.557 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezés (B814) +354.557 Ft

I.4.1. A Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központja által működtetett Mindszenti Szitakötő Bölcsőde nem egész évre tervezett áramdíja 5.000.000 Ft, melynek fedezetére a közhatalmi bevételekből javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

A hierarchikus felépítés miatt a Társulásnak kell működési célú pénzeszköz átadásként biztosítani az összeget, majd a Társulás központi, irányítószervi támogatásként utalja a Kapcsolat Központnak, ahol a Szitakötő Bölcsőde működik.

Működési c. pe. átadás Társulásnak (K5) +5.000.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +5.000.000 Ft

I.4.2. A Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központja által működtetett mindszenti bentlakásos idősek otthona étkezéssel kapcsolatos kiadásainak fedezésére 7.000.000 Ft támogatás szükséges, melyet a közhatalmi bevételek terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Működési c. pe. átadás Társulásnak (K5) +7.000.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +7.000.000 Ft

I.4.3. A Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központja által működtetett Mindszenti Szitakötő Bölcsőde nem egész évre tervezett étkezési költsége 7.240.000 Ft, melyet a közhatalmi bevételek terhére javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Működési c. pe. átadás Társulásnak (K5) +7.240.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +7.240.000 Ft

I.4.4. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott fizikai alkalmazottak, akik a városüzemeltetést biztosították, 2025. év elején átkerültek az önkormányzathoz a polgármester irányítása alá. A korábbi évek gyakorlatától eltérően megnövekedtek a városüzemeltetéssel kapcsolatos kiadások, dologi kiadások tekintetében 6.704.000 Ft összegben. Ezen kiadások tartalmazzák a általános kiadásokat a telephellyel kapcsolatos közüzemi díjakat, műszaki vizsgák költségeit, a munkavégzéssel kapcsolatos karbantartási anyagokat. Felhalmozási kiadások tekintetében 1.905.000 Ft összegben láncfűrész, ütvefúró és a sportpályára reflektor beszerzése vált szükségessé. Összesen 8.609.000 Ft összegben.

Ezek fedezetére a működési bevételekből 193.600 Ft-ot, (földbérleti díj, faapríték értékesítés), valamint a közhatalmi bevételekből javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) +6.704.000 Ft

Felhalmozási kiadás (K6) +1.905.000 Ft

Működési bevétel (B4) + 193.600 Ft

Közhatalmi bevétel (B3) +8.415.400 Ft

I.4.5. Az önkormányzati épületekkel kapcsolat felmerült fenntartási költségekhez 9.245.000 Ft-ra van szükség. Ez többek között a Köztársaság tér 16. épülettel kapcsolatos gáz végszámla, áramszámla, gázkazán karbantartás, az önkormányzati lakások után a társasházban fizetendő közös költség, vízmérők cseréje, kéményvizsgálat, a közüzemi díjak késedelmes teljesítése miatti késedelmi kamat, a hivatal épületébe légkondicionáló berendezés felszerelése. A fenti tételek fedezetéül a közhatalmi bevételeket javaslom megjelölni az alábbiak szerint:

Dologi kiadások (K3) +8.812.000 Ft

Felújítási kiadások (K7) +433.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +9.245.000 Ft

I.5.1. A Keller Lajos Közművelődési Intézménynél a korábbi években felszaporodott 12.662.667 Ft gáz közmű tartozás, melyre 2024. évben részletfizetést kértünk és kaptunk az e-on Kft-től. Ebből a 2025-re áthúzódó törlesztés összege 3.556.000 Ft, az ezen ügylettel kapcsolatos késedelmi kamat és jogi költség 2.661.000 Ft, mely szintén a 2025. évi költségvetést terheli. A fenti kiadások fedezetére, mint központi, irányítószervi támogatás a közhatalmi bevételeket javaslom az alábbiak szerint:

Központi, irányítószervi támogatás (K915) +6.217.000 Ft

Közhatalmi bevételek (B3) +6.217.000 Ft

II.1.1. Az intézmény bérkönyveléséhez szükséges kerekítési különbözetek fedezeteként kiadásban és bevételben tervezni 10.000 Ft-ot, az alábbiak szerint:

Működési bevétel (B4) +10.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +10.000 Ft

II.1.2. Az intézmény részére saját kivitelezésben polcok készülnek, mely kisértékű tárgyi eszközként kerülnek bevételezésre. Ehhez szükséges kiegészítőket vásárolt az intézmény 36.042 Ft értékben, a fedezetét a dologi kiadások terhére javaslom biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) -36.042 Ft

Beruházás (K6) +36.042 Ft

III.1.1. A Keller Lajos Közművelődési Intézménynél a korábbi években felszaporodott 12.662.667 Ft gáz közmű tartozás, melyre 2024. évben részletfizetést kértünk és kaptunk az e-on Kft-től. Ebből a 2025-re áthúzódó törlesztés összege 3.556.000 Ft, az ezen ügylettel kapcsolatos késedelmi kamat és jogi költség 2.661.000 Ft, mely szintén a 2025. évi költségvetést terheli. A fenti kiadások fedezetére, mint központi, irányítószervi támogatást javaslok az alábbiak szerint:

Központi, irányítószervi támogatás (K816) +6.217.000 Ft

Dologi kiadások (K3) +6.217.000 Ft

I.1.1. Az intézménynél a bankszámlán lévő átmenetileg rendelkezésre álló összegre 10.000 Ft kamatbevétel keletkezett, melyet a bankszámla vezetésével kapcsolatos kiadások fedezetére javaslok módosítani az alábbiak szerint:

Finanszírozási bevétel (B8) +10.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +10.000 Ft

Mindszent Város Önkormányzat Képviselő-testületének Mindszent Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet módosításáról szóló önkormányzati rendelet tervezetben foglaltak várható hatásai, a rendelet szükségessége, illetve elmaradásának követkeménye, valamint alkalmazásához szükséges erőforrások az alábbiak szerint kerül meghatározásra a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján:

A költségvetési rendelet megalkotása elengedhetetlen az önkormányzat és intézményeinek megbízható, átlátható és gazdasági stabilitást biztosító működéséhez. A költségvetési egyensúly megfelelő biztonságot nyújt a gazdálkodáshoz mind a Képviselő-testület, a kötelezettségvállalók, a pénzügyi ellenjegyzők, mind a külső partnerek, a szállítók, az intézményi ellátásban részesülők számára. Makrogazdasági szempontból is megfelelő biztonságot jelent a központi költségvetés részét képező helyi önkormányzat stabil költségvetése. Ez alapján elmondható, hogy az önkormányzat és intézményeinek képviselői, tisztségviselői, partnerei, ellátottjai és Magyarország Kormánya közvetlenül érintett a folyamatos, kiszámítható gazdálkodás alapját megteremtő költségvetés megalkotásában.

Az ezen körbe nem tartozók, de Mindszent közigazgatási területén élőkre közvetett hatása van a rendelet megalkotásának.

A rendeletben foglaltak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következménnyel várhatóan nem járnak.

A rendelet megalkotásával kapcsolatosan merül fel adminisztrációs feladat – a megalkotás, előterjesztés, elfogadás és elfogadását követő feltöltési kötelezettség tekintetében. Mindszent Város Önkormányzatának hivatala azonban rendelkezik e feladatok ellátásával megbízott köztisztviselői állománnyal. A rendelet megalkotása jelentős többlet terhet jelent, ami azonban elenyésző azzal a teherrel és bizonytalansággal szemben, ha a rendelet nem kerül megalkotásra. A rendelet előterjesztése, elfogadása és azt követő kötelezettség viszont nem tekinthető jelentős tehernek.

A költségvetési rendelet módosításának szükségességét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) 34. § (4) bekezdése határozza meg, nem választható opció formájában, hanem kötelező jelleggel. Ez alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet- módosítás tervezetét a polgármester nyújtja be a Képviselő-testületnek. A rendeletmódosítása törvényi kötelezettség, annak elmaradása törvénysértő állapotot eredményezne.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak, többlet erőforrásra várhatóan nem lesz szükség.