Az Áht. 24. § (3) bekezdése értelmében a költségvetési rendelet-tervezetet február 15-éig kell benyújtani a Képviselő-testület elé és a 25. § (1) bekezdés értelmében, március 15-ig kell elfogadni azt.

Költségvetési rendelet tervezetünk az előző évihez hasonló szerkezetben készült el, és minden, az Államháztartási törvényben meghatározott tartalmi elemmel rendelkezik, melyek a következők:

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok

szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok

szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, finanszírozási bevételi előirányzatokat, (a rendelttervezet nem tartalmaz hiányt)

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat, (a rendelettervezet nem tartalmaz sem hiányt, sem többletet)

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt, (rendelettervezetünk nem tartalmaz ilyen ügyletet)

g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejenek végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, (rendelettervezetünk nem tartalmaz ilyen ügyletet)

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, mely szerint a polgármester saját hatáskörben dönt a rendelkezésre álló források felhasználásáról, melyről tájékoztatja a képviselő-testületet.

i) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló tartalék.

Ezt meghaladóan mellékletként csatolásra kerül:

Költségvetésünk bevételi és kiadási fő előirányzatait az 1. sz. melléklet mérlegszerűen mutatja be: az önkormányzat és intézményei konszolidált működési és felhalmozási célú bevételei és kiadásai, valamint a finanszírozási célú bevételei és kiadásai bontásban.

Az 1. melléklet szerinti mérleg adataiból megállapítható, hogy költségvetésünk konszolidált fő összege 2.913.235.000,- Ft, forráshiányt nem tartalmaz.

Működési jellegű kiadásaink, személyi juttatások 736.982 e Ft, járulékok 101.093 e Ft, dologi kiadások 387.474 e Ft, szociális ellátások 10.197 e Ft, (melyek: lakásfenntartási: 2.700 e Ft, gyógyszer: 1.450 e Ft, tüzelővásárlási: 1.257 e Ft, iskolakezdési:190 e Ft, óvodakezdési: 80 e Ft, rendkívüli: 860 e Ft, köztemetés: 160 e Ft, karácsonyi utalvány: 2.500 e Ft, újszülött utalvány: 800 e Ft, BURSA ösztöndíj kiegészítése: 200 e Ft) valamint egyéb működési kiadások. Ezen kiadások tételes ismertetése: az előző évi normatíva elszámolásából adódó visszafizetés 7.050 e Ft, a többcélú kistérségi társulás korábbi évekből adódó hozzájárulásának elmaradt része 34.374 e Ft Hódmezővásárhely város felé, a Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás működéséhez szükséges forrás 244.438 e Ft összegben, mely szinte az állami támogatás továbbadásából keletkezik, önkormányzati hozzájárulás csekély mértékű 282.850 Ft, azzal a kitétellel, hogy a bentlakásos ellátás térítési díjait év közben emelni szükséges, az infláció emelkedése miatt.

A mindszenti lakosokkal kapcsolatos szociális ellátási feladatokat korábban beintegráltuk ezen társulásba, melyben 2024. január 1-től mint gesztor szerepelünk. A társulás neve Mindszent-Mártély-Székkutas többcélú Kistérségi Társulás. Az ellátások közé az időskorúak nappali ellátása, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos ellátása, a bölcsődei ellátás, a családsegítő szolgálat által ellátott feladatok tartoznak.

Ide tartozik még a civil szervezetek támogatása 2.058 e Ft összegben, valamint a tartalék előirányzata 12.155 e Ft összegben.

A kiadások közül - törvényi előírás szerint - bemutatjuk a nem kötelező, valamint az államigazgatási feladatokkal kapcsolatosakat a 9. mellékletben.

Felhalmozási kiadásaink - részletezve a 7. sz. melléklet tartalmazza - 189.974 e Ft összegben kerültek tervezésre. Ez az összeg a csekély mértékben tervezett gépek, berendezések pótlása 5.405 e Ft összegben, valamint az óvoda és az utak felújítására fordított összeg 184.569 e Ft, mely megegyezik ezen célú bevételeinkkel.

A finanszírozási kiadásaink részletezve: hosszú lejáratú hitelek törlesztése 7.846 e Ft 16. melléklet, likviditási célú hitel visszafizetése 400 millió Ft, mely az ezen célú bevételekkel azonos, mivel törvényi kötelezettség az év végi visszafizetés, tehát likvid hitel felvétel-törlesztés azonos. Ide tartozik az állami támogatás 2024. évben folyósított 2025. évi megelőlegezése 29.842 e Ft összegben, ez könyvelésileg 2025. januárban kerül a helyére, ezért a maradvánnyal egy időben kell megtervezni kiadásként, mivel a bankszámlán volt 2024. december 31-én. Az irányító szervezeti támogatás is ide tartozik 749.652 e Ft összegben, mely az intézményeknek továbbadott állami támogatásból és önkormányzati kiegészítésből áll, az alábbi részletezettséggel:

Önkormányzatunk bevételét szintén az 1. sz. melléklet tartalmazza.

Az állami támogatások a 6. sz. melléklet szerint 915.904 e Ft, melyek részben átadásra kerülnek az egyes intézmények részére fenntartói támogatásként.

Működési célú támogatás számszerűen 66.115 e Ft:

Felhalmozási célú átvett pénzezköz az óvoda és az utak felújítására nyert uniós pályázat fennmaradó része 175.622 e Ft, melyeket 2025-ben várunk, a kiadási része betervezésre került a felhalmozási kiadások közé.

Közhatalmi bevételek közé az az önkormányzat által kivetett adókat soroljuk, ennek bevételi terve 274.092 e Ft, melyet alapként az előző évi szinten terveztünk, korrigálva a csökkentett adómértékkel, valamint figyelembe véve a nagymértékű, közel 100 millió Ft-os kintlévőségeket, melyek behajtása elengedhetetlen a likviditás megőrzése miatt.

Az egyéb működési bevételek összege 266.488 e Ft, ide terveztük a szolgáltatások, térítési díjak, áfa bevételeket, az átszámlázásból eredő bevételeket.

A finanszírozási bevételek összege 460.963 e Ft, ez tartalmazza a 400 millió Ft likvid hitel felvételt, valamint 60.963 e Ft összegben az előző évi maradványt.

A konszolidált 1.számú mellékleten belül természetesen részt vesznek az elkülönített önkormányzat kiadásai és bevételei, melyeket a 2 számú melléklet tartalmazza. Az önkormányzat feladati többek között a közterület fenntartás, a tűzoltóság, állategészségügy, utak-hidak üzemeltetése, komp-révközlekedés, piac üzemeltetése, közvilágítás, zöldterület kezelés, a sportcsarnok fenntartása, szociális segélyek, önkormányzati vagyongazdálkodás, köztemető működtetése. Tartalmazza még a közcélú munkatervezett költségeit is. Nem kötelező feladatként, e ellátja az önkormányzat az egészségügyi labor, fizikoterápiás szolgáltatást, valamint a Mindszenti Hírek, helyi újság kiadásával kapcsolatos költségeket. Szintén nem kötelező, de a tiszai strand fenntartására is terveztünk, valamint kiemelt állami és önkormányzati rendezvények lebonyolítására és a civil szervezetek támogatására. Ezen összegek, valamint az intézményekkel kapcsolatos kiadásokat, bevételeket, az ezen anyaggal együtt kiküldött részletező mellékletek tartalmazzák.

A Polgármesteri Hivatal működéséhez szükséges előirányzatok bemutatását a 3. melléket tartalmazza. Fő összege 595.345 e Ft. Ide sorolt feladatok: igazgatási tevékenység, utak-hidak egy része, zöldterület kezelés egy része, tanyagondnoki szolgálat, állat-egészségügy, állati eredetű melléktermék kezelés egy része, a konyha működése, szociális étkeztetés.

Bevételének nagy részét az állami és önkormányzati támogatás teszi ki 421.780 e Ft összegben, az előző évi maradvány összege 2.176 e Ft, a működési bevételének nagy része a konyha üzemeltetéséből származik. Itt kell megemlíteni, hogy a szabad kapacitás kihasználására 2025-ben növekedett a vendég étkezések száma, mely többletbevételt jelent, ez nagymértékben hozzájárul a hivatal likviditásának megőrzéséhez. A bevételek között megemlítendő az ebtelep és az állati eredetű melléktermék kezeléssel kapcsolatos 1 millió Ft.

Kiadások nagy részét a személyi juttatások és azok járulékai teszik ki.

Itt került betervezésre az utak-hidak feladaton 1 fő, a zöldterület gondozás 4 fő, városgazdálkodás 9 fő 3 havi bére, mivel március 1-től a munkáltatói jogkör átkerül az önkormányzathoz. Az egészségháznál dolgozó 2 fő takarító 3 havi juttatása is itt szerepel, mivel ők is átkerülnek az önkormányzathoz március 1-el.

A dologi kiadások nagy részét a konyha üzemeltetése teszi ki, 202.610 e Ft összegben, ezen belül a gyermekétkeztetés, a munkahelyi vendéglátás, a szociális étkeztetés, valamint a vendégétkezés kerülnek külön elszámolásra. Az állategészségügy dologi kiadásai 3.678 e Ft, a tanyagondnok ezen kiadásai 2.409 e Ft, valamint a hivatal épületének fenntartásával kapcsolatos kiadások 60.502 e Ft.

A hivatalnál tárgyi eszköz beszerzést nem terveztünk a szűkös források miatt.

A létszámadatokat a 10. sz. melléklet tartalmazza 102 fővel.

A Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár 5. sz. melléklet szerint 52.478 e Ft összegből gazdálkodik.

A közcélú munka támogatására 6.269 e Ft-ot terveztünk, szolgáltatási bevételt 4.238 e Ft-ot, valamint előző évi tartalékot 1.133 e Ft-ot, intézményfinanszírozásra 40.838 e Ft-ot, melyből az állami támogatás összege 20.903 e Ft, a többi önkormányzati hozzájárulás. Az önkormányzati hozzájárulás 19.935 e Ft összegben. Az állami támogatás tartalmazza az évközi kulturális pótlék összegét, mely 6.200 e Ft összegű.

Kiadások között szerepel a kulturális feladatokkal kapcsolatos bér 33.550 e Ft-ban, a járulékok 4.372 e Ft-ban, a dologi kiadások 14.556 e Ft-ban. Az intézmény tartalmazza a közművelődési, könyvtári és múzeumi feladatokat. A nyári táborok lebonyolítására terveztünk 1.016 e Ft-ot. Ehhez bevételt is terveztünk 700 e Ft-ot.

Itt kell megjegyezni, hogy kettő állás betöltetlen egyik január 1-től a másik március 1-től, ezek az álláshelyek az előzetes tervek szerint nem kerülnek betöltésre 2025-ben, ezért nem szerepelnek a kiadások között.

A Károly Óvoda 4. sz. melléklet szerint 300.835 e Ft összegből gazdálkodik.

300.835 e Ft összegben terveztünk bevételeket. Közcélú munka támogatására 5.875 e Ft-ot, átszámlázott szolgáltatásként 7.436 e Ft-ot, melynek tartalma az óvoda épületében működő konyha közüzemi díjai, ezeket számlázzuk át a Mindszenti Polgármesteri Hivatal részére a konyha fenntartásához. Ezen összegek a kiadások között is helyet kapnak ugyanezen összegben. Az intézmény előző évi maradványa 490 e Ft. Az irányítószervi támogatás 287.034 e Ft, melyből az állami támogatás 273.784 e Ft, ez jelentősen megemelkedett az előző évihez képest, mivel a törvényi előírásnak megfelelően a pedagógus béreket emelték. Az önkormányzati hozzájárulás az intézmény működéséhez 13.251 e Ft.

A bevételekkel egyezően 300.835 e Ft. A személyi juttatások 246.670 e Ft, a munkaadói járulékok 32.054 e Ft, a dologi kiadások 22.111 e Ft, melyek a legszükségesebb működési kiadásokat tartalmazzák csak.

Felhívom a figyelmét az önkormányzat vezetésének és a képviselő testületnek a visszafogott gazdálkodásra az önkormányzat likviditásának megőrzése céljából.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ára tekintettel, a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti felhatalmazása alapján, az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét a költségvetés elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testületnek meg kell határoznia. A határozati javaslat jelen előterjesztés melléklete, melyet a rendelet 15. melléklete is tartalmaz.