Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében A képviselő-testület előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Jelen előterjesztés a 2025. évi költségvetési rendelet II. számú módosítása óta elteltI időszakban bekövetkezett gazdasági események, a Magyar Államkincstárral történt egyeztetések, Képviselő-testületi határozatok költségvetésen történt átvezetését tartalmazza.

I.1.1. A Magyar Államkincstárral történt egyeztetés követően a normatív állami támogatás összege 47.271.323 Ft-tal növekedett, melyből 40.804.000 Ft-ot a dologi kiadások fedezetére, 6.467.323 Ft-ot tartalékba javaslok módosítani az alábbiak szerint:

Általános állami támogatás (B111) +17.883.007 Ft

Közművelődési támogatás (B112) +3.321.748 Ft

Szociális támogatás (B113) +25.742.839 Ft

Közművelődési támogatás (B114) +323.729 Ft

Dologi kiadás (K3) +40.804.000 Ft

Tartalék (K513) +6.467.323 Ft

I.1.2. A 2026. évi állami támogatás egy havi megelőlegezését számlánkra küldte a Kincstár 39.385.092 Ft összegben, melyet tartalékba javaslok helyezni az alábbiak szerint:

Megelőlegezés (B814) +39.385.092 Ft

Tartalék (K513) +39.385.092 Ft

I.1.3. Az előző évi állami támogatás elszámolása miatt 815.761 Ft érkezett bankszámlánkra, melyet dologi kiadásokra javaslok fordítani az alábbiak szerint:

Állami támogatás elszámolása (B116) +815.761 Ft

Dologi kiadás (K3) +815.761 Ft

I.1.4. A működésképtelen vagy átmeneti fizetési nehézségekkel küzdő települési önkormányzatok a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium, valamint a Belügyminisztérium által kiírt Önkormányzatok rendkívüli támogatása címen pályázatot nyújtottunk be, mellyel 9.459.973 Ft-ot nyertünk. A pályázatban szereplő szánlákat időközben az átcsoportosításoknak köszönhetően kiegyenlítettük, ezért az összeget tartalékba javaslom helyezni az alábbiak szerint:

Rendkívüli állami támogatás (B21) +9.459.973 Ft

Tartalék (K513) +9.459.973 Ft

I.1.5 A közművelődési dolgozók pótléka fedezetére a központi költségvetés 6.200.000 Ft-ot utalt önkormányzatunknak. Mivel a törvény által biztosított pótlékokat kiadásként beterveztük költségvetésünkbe, így a tartalék előirányzatát javaslom növelni az összeggel az alábbiak szerint:

Állami támogatások (B11) + 6.200.000 Ft

Tartalék (K513) + 6.200.000 Ft

I.1.6. A 2025-2026. évi Komp felújításával és üzemeltetésével kapcsolatos pályázatunkra 12.115.791 Ft bevétel érkezett. Az összegből 5.748.000 Ft-ot beruházásra, 6.367.791 Ft-ot a működési kiadásokra javaslok módosítani, azzal, hogy a működési költség átadásra kerül a vállalkozó részére, az alábbiak szerint:

Felhalmozási állami támogatás (B21) +12.115.791 Ft

Beruházás (K6) +5.748.000 Ft

Működési célú pe. átadás (K5) +6.367.791 Ft

I.1.7. A nyertes Versenyképes Járások pályázat lebonyolításához 141.340.000 Ft érkezett számlánkra, melyből 141.200.000 Ft-ot felújításra, 140.000 Ft-ot dologi kiadásra javaslok fordítani az alábbiak szerint:

Felhalmozási állami támogatás (B21) +141.340.000 Ft

Felújítás (K7) +141.200.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +140.000 Ft

A nem tervezett bevételek, melyek nem kötődnek célirányosan kiadásokhoz, és azonnali kiadásokhoz nincs szükség rájuk, azokat az előirányzatokat javaslom tartalékba helyezni, hogy későbbiekben esetlegesen felmerülő kiadási előirányzatokat pótolni tudjuk ebből a forrásból.

I.2.1. Telekértékesítésből önkormányzatunkhoz 700.000 Ft bevétel érkezett, melyet tartalékba javaslok tenni az alábbiak szerint:

Felhalmozási bevétel (B5) +700.000 Ft

Tartalék (K513) +700.000 Ft

I.2.2. A tartalékba helyezett összegből 16.622.961 Ft-ot felhasználtunk az alábbiak szerint:

Tartalék (K513) -16.622.961 Ft

Felügyeleti támogatás (K519) +3.231.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +7.348.400 Ft

Beruházás (K6) +2.310.000 Ft

Felújítás (K7) +508.000 Ft

Személyi juttatás (K1) +100.000 Ft

Szociális juttatás (K4) +3.125.000 Ft

I.3.1. A 2024-2025. évi Komp felújításával és üzemeltetésével kapcsolatos pályázatunk lebonyolításához az üzemeltetőtől önrészként átveszünk 2.692.686 Ft-ot, melyet a komppal kapcsolatos beruházásra javaslok fordítani az alábbiak szerint:

Működés célú pe. átvétel (B4) +2.692.686 Ft

Beruházás (K6) +2.692.686 Ft

I.3.2. Szintén a 2024-2025. évi Komp felújításával és üzemeltetésével kapcsolatos pályázatunk lebonyolításához beruházási előirányzat szükséges 9.972.910 Ft összegben, melyet 9.374.535 Ft összegben a közhatalmi bevételekből, 598.375 Ft összegben az üzemeltetőtől átvett pénzeszköz terhére javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Beruházás (K6) +9.972.910 Ft

Közhatalmi bevétel (B3) +9.374.535 Ft

Felhalmozási célú pe. átvétel (B7) +598.375 Ft

I.3.3. A 2025-2026. évi Komp felújításával és üzemeltetésével kapcsolatos pályázatunk lebonyolításához az üzemeltetőtől önrész miatt 431.000 Ft szükséges a beruházáshoz az alábbiak szerint: Beruházás (K6) +431.000 Ft

Felhalmozási célú pe. átvétel (B7) +431.000 Ft

I.3.4. Szintén a 2024-2025. évi Komp felújításával és üzemeltetésével kapcsolatos pályázatunk lebonyolításához a visszaigényelhető áfa miatt az alábbi előirányzat-módosítást javaslom:

Beruházási áfa (K6) +1.939.950 Ft

Intézményi bevétel (B4) +1.939.950 Ft

I.3.5. A Hungarikum pályázatunkra 1.000.000. Ft összeg érkezett, melyet lebonyolításra fordítunk dologi kiadásként az alábbiak szerint:

Működési célú pénzeszköz átvétel (B16) +1.000.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +1.000.000 Ft

I.3.6. Az önkormányzat által a rászorulók részére juttatott tűzifa a szociális kiadások közé került betervezésre, az elszámolása a dologi kiadások között kell, hogy szerepeljen, ezért az alábbi módosítást javaslom:

Szociális kiadások (K4) -2.881.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +2.881.000 Ft

I.3.7. A működéshez nélkülözhetetlen likvidhitel előirányzatát szükséges felemelni bevételi és kiadási oldalon 200 millió Ft-tal, mivel a felvétel halmozódik a könyvelésben az alábbiak szint:

Likvidhitel felvétel (B89 +200.000.000 Ft

Likvidhitel t9rlesztéa (K9) +200.000.000 Ft

I.3.8. A Közfoglalkoztatási programok lebonyolítására 7.923.266 Ft érkezett, melyből 7.421.722 Ft-ot személyi juttatásra, 501.544 Ft-ot munkaadói járulékokra javaslok fordítani az alábbiak szerint:

Működési célú pe. átvétel (B16) +7.923.266 Ft

Személyi juttatás (K1) +7.421.722 Ft

Munkaadói járulék (K2) +501.544 Ft

I.3.9. Köztemetési költség visszafizetéséből 206.000 Ft érkezett önkormányzatunkhoz, mely összeget a szociális kiadásokra javaslok visszafordítani az alábbiak szerint:

Működési célú pe. átvétel (B6) +206.000 Ft

Szociális ellátások (K4) +206.000 Ft

I.3.10. A Károly Óvoda felújításával kapcsolatban az önkormányzati saját forráson belül 1.041.530 Ft-ot dologi kiadásokra szükséges módosítani a felújításokról az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) +1.041.530 Ft

Felújítás (K7) -1.041.530 Ft

I.3.11. Az év végi előirányzat rendezés miatt az alábbi módosításokat javaslom:

Személyi juttatás (K1) +3.052.474 Ft

Munkaadói járulék (K2) -800.442 Ft

Dologi kiadás (K3) +2.750.293 Ft

Átvett pénzeszköz (B16) -3.116.022 Ft

Közhatalmi bevétel (B3) +7.610.720 Ft

Működési bevétel (B4) +507.624 Ft

II.1.1. Az intézményben felmerült többletkiadások fedezetére felügyeleti támogatást kapott az alábbiak szerint: rehabilitációs járulék címén 66.000 Ft, áramdíjra 830.000 Ft, bankköltségre 350.000 Ft. Az előirányzatokat javaslom módosítani:

Felügyeleti támogatás (B816) +1.246.000 Ft

Munkaadói járulék (K2) +66.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +1.180.000 Ft

II.1.2. A tárolási gondok megoldására az intézmény egy mobil garázst vásárolt 301.000 Ft-ért a dologi kiadások terhére. Javaslom az alábbi módosítást:

Dologi kiadás (K3) -301.000 Ft

Beruházás (K6) +301.000 Ft

II.1.3. A jelenleg is folyó közfoglalkoztatási program lebonyolítására az intézmény 457.584 Ft támogatást kapott, az alábbiak szerint személyi juttatásra 429.657 Ft, munkaadói járulékokra 27.927 Ft. Javaslom az előirányzatokat módosítani:

Működési célú pénzeszköz átvétel (B16) +457.584 Ft

Személyi juttatás (K1) +429.657 Ft

Munkaadói járulék (K2) +27.927 Ft

III.1.1. Az intézményben felmerült villamos energia többletkiadások fedezetére felügyeleti támogatást kapott 1.171.000 Ft összegben. Az előirányzatokat javaslom módosítani:

Felügyeleti támogatás (B816) +1.171.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +1.171.000 Ft

III.1.2. Az intézményben a szolgáltatási díjakból 40.000 bevétel keletkezett a tervezetthez viszonyítva, melyet dologi kiadások fedezetére használ az intézmény. Az előirányzatokat javaslom módosítani:

Működési bevétel (B4) +40.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +40.000 Ft

III.1.3. A jelenleg is folyó közfoglalkoztatási program lebonyolítására az intézmény 495.438 Ft támogatást kapott, az alábbiak szerint személyi juttatásra 465.200 Ft, munkaadói járulékokra 30.238 Ft. Javaslom az előirányzatokat módosítani:

Működési célú pénzeszköz átvétel (B16) +495.438 Ft

Személyi juttatás (K1) +465.200 Ft

Munkaadói járulék (K2) +30.238 Ft

VI.1.1. Az intézménynél a konyhán dolgozó közfoglalkoztatottak munkaruha juttatását a Munkaügyi Központ nem finanszírozza, ezért felügyeleti támogatás kapott 64.000 Ft összegben, valamint a megnövekedett bankköltségre 750.000 Ft, a hiányzó összeget 127.000 Ft-ot saját bevételből pótolta. Javaslom az előirányzat-módosítást:

Felügyeleti támogatás (B816) +814.000 Ft

Dologi kiadás (K3) +914.000 Ft

Működési bevétel (B4) +127.000 Ft

VI.2.1. Az intézménynél a konyhába mixergép vásárlása vált szükségessé 16.200 Ft-ért, valamint a piac működéséhez router és telefonkészülék beszerzése 46.300 Ft összegben, melyet a dologi kiadások terhére javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) -62.500 Ft

Beruházás (K6) +62.500 Ft

VI.2.2. Az intézménynél a konyhába az adminisztrációs munkavégzéshez védőszemüveg vásárlása vált szükségessé 100.000 Ft-ért, melyet a dologi kiadások terhére javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Dologi kiadás (K3) -100.000 Ft

Személyi juttatás (K1) +100.000 Ft

VI.2.3. Az intézménynél a táppénzhozzájárulás összege 132.389 Ft, melyet a személyi juttatások terhére javaslok biztosítani az alábbiak szerint:

Munkaadói járulék (K2) +132.389 Ft

Személyi juttatás (K1) -132.389 Ft

VI.2.4. Az intézménynél az évvégi előirányzat-módosítás miatt az alábbi változtatást javaslom:

Munkaadói járulék (K2) +1.566.037 Ft

Személyi juttatás (K1) -1.566.037 Ft