Csongrád Város Képviselő-testülete

1/2015. (II. 23.) önkormányzati

r e n d e l e t e

A Csongrád Város Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről, és annak végrehajtásáról, a költségvetési gazdálkodás vitelének szabályairól

Csongrád Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőt rendeli el:

I. fejezet

A rendelet hatálya, címrend

1. §

A rendelet hatálya

1. A rendelet hatálya kiterjed Csongrád Város Önkormányzata Képviselő-testületére és bizottságaira, az Önkormányzat Polgármesteri Hivatalára és az Önkormányzat fenntartásában működő intézményekre.
   

2. §

A költségvetés mérlegei, kimutatásai és címrendje

1. Az éves költségvetési és zárszámadási mérlegek a Képviselő-testület 10/2004. (I. 23.) ÖKt. határozata, és az 5/2006. (I. 31.) ÖKt. rendelet szerinti tartalommal és szerkezetben készülnek.
2. Intézmények, szakfeladat, kormányzati funkciók

A Képviselő-testület a költségvetési intézményeket, szakfeladatokat és kormányzati funkciókat az alábbiak szerint határozza meg 2015-ben:

II. fejezet

A 2015. évi költségvetés

3. §

A költségvetés főösszegének megállapítása

1. Csongrád Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének
   1. kiadási főösszegét 3.602.951eFt-ban, azaz

Hárommilliárd-hatszázkétmillió-kilencszázötvenegyezer Ft-ban,

2. bevételi főösszegét 3.498.308eFt-ban, azaz

Hárommilliárd-négyszázkilencvennyolcmillió-háromszáznyolc ezer Ft-ban,

3. hiányát 104.643eFt-ban, azaz

Egyszáznégymillió-hatszáznegyvenháromezer Ft-ban állapítja meg.

2. Az önkormányzat költségvetési mérlegét a Képviselő-testület e rendelet 1. melléklete szerint hagyja jóvá.

4.§

A költségvetés hiánya finanszírozásának módja

1. Az 1.§ (1) bekezdésben megállapított hiány összegéből felhalmozási 104.643eFt. A felhalmozási hiány fedezete hitel felvétele.
2. Az éves kötelezettségvállalás felső határa 427.863eFt.

5.§

A 2015. évi költségvetési bevételek

1. Az 1.§ (1) bekezdésben megállapított 3498.308eFt bevételi főösszeg önkormányzat és költségvetési szervek kormányzati funkciók szakfeladatok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
2.  Az 1.§ (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegből:   

Az önkormányzat

Önkormányzati körben:

3) A (2) bekezdésben megállapított költségvetési támogatásból az Önkormányzatot közvetlenül megillető, csak a meghatározott feladatra fordítható támogatás 898.486eFt.

6.§

A 2015. évi költségvetési kiadások

1. Az 1.§ (1) bekezdésében megállapított 3.602.951eFt kiadási főösszeg az önkormányzat és költségvetési szervei kormányzati funkciók, szakfeladatok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését, valamint a költségvetési szervek létszám-előirányzatát a rendelet 3. és 4. mellékletei tartalmazzák.
2. Az 1.§ (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegből:    

Önkormányzati körben:

7. §

Számlavezető pénzintézet

1. Az Önkormányzat költségvetési elszámolási számláját 2015. évben az OTP- és Kereskedelmi Bank NyRt-nél vezeti.
2. Az Önkormányzat a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv pénzeszközeit 2015. évben az OTP- és Kereskedelmi Bank NyRt-nél nyitott költségvetési elszámolási alszámláikon kezeli, más pénzintézetnél bankszámlát nem nyithat.

8. §

Helyi kitüntetések

1. A helyi kitüntetésekkel egyenként járó bruttó pénzjutalom összege az adományozás időpontjában érvényes polgármesteri alapilletmény:

1. Díszpolgári címmel:                                                     100 %-a
   
2. PRO-URBE Csongrád kitüntetéssel
   • magánszemély részére:                                                  50 %-a
   • közösség-, vagy jogi személy részére                              75 %-a
     
3. Helyi kitüntető díjakkal
   • magánszemély részére:                                                  25 %-a
   • közösség-, vagy csoport részére                                      50 %-a
     

2. A jutalom összegét 1.000,- Ft-ra kell felkerekíteni.

III. fejezet

Általános rendelkezések

9. §

Döntési jogosultságok

1. Csongrád Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a polgármestert:

• az intézmények operatív gazdálkodásához tartozó feladatok előirányzatának esetenkénti 5.000 e Ft-ig való átcsoportosítására, annak kötelezettségvállalására.

2. A pályázati támogatási igények vonatkozásában:

• A jóváhagyott sport és társadalmi szervezetek támogatására szolgáló összeg felosztását a Képviselő-testület végzi.

3. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetésben az önkormányzatot, illetve a Polgármesteri Hivatalt megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, ennek érdekében szerződéseket módosítson és kössön, - valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzat célirányos felhasználására.

Az operatív gazdálkodásra vonatkozó rendelkezéseket a polgármester külön szabályozza, a jegyző ellenjegyzése mellett.

4. Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények, bevételeik beszedésére, kiadásuk teljesítésére a jogszabályi előírások szerint, a testület jelen felhatalmazása alapján saját hatáskörben jogosultak, illetve kötelesek.

10. §

Bevételek, kiadások meghatározása, pénzmaradvány, előirányzat módosítás

1. A jóváhagyott bevételek és kiadások a rendeletben megjelölt rendes és rendkívüli bevételekre, illetve kiadásokra oszlanak.
2. A költségvetés rendkívüli bevételei:

1. felhalmozási és tőke jellegű bevételek,
   
2. kamatbevételek,
3. vis maior bevételek.

3. Rendkívüli kiadás a költségvetésben a pályázaton nyert összegből teljesített felhalmozási és tőkejellegű kiadás, vis maior helyzet bekövetkezése miatti kiadások.
4. Az intézmények bevételi előirányzatait az 2. melléklet tartalmazza.
5. A költségvetési intézmények sajátos bevételi jogcímei az alaptevékenységhez kötődő, a költségvetési támogatással azonos minősítésű és elbírálású bevételek, amelyek az alábbiak:

• intézményi ellátás díja,
• alkalmazottak térítése,
• hatósági, engedélyezési, felügyeleti, ellenőrzési feladatok bevétele,
• alaptevékenységgel összefüggő árú- és készletértékesítés,
• alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások díjbevétele.

6. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek pénzmaradványát a Polgármesteri Hivatal vizsgálja felül, és azt a Képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

Az intézmények gazdálkodásában a pénzmaradvány képződését megelőzi a feladatmutató szerinti és kötött felhasználású normatíva visszatérítési kötelezettség. Amennyiben erre év végén nem marad fedezet, a visszafizetést az önkormányzat más előirányzatok átcsoportosításával a jövő évi intézményi költségvetés terhére biztosítja. Ennek figyelembevételével célszerű a gazdálkodás vitele.

7. A költségvetési pénzmaradvány elszámolása, jóváhagyása után elvonásra kerül a feladatelmaradással érintett kiadási, illetve bevételi előirányzat különbözete.
8. A költségvetési szerv a jóváhagyott előirányzatain belül köteles gazdálkodni.

Bevételi és kiadási főösszegük, kiemelt előirányzataik módosítását saját hatáskörben kezdeményezhetik a fenntartó önkormányzatnál.

Kiemelt bevételi jogcím többletteljesítése esetén – amíg a bevételi főösszeg teljesítése nem éri el az eredeti előirányzatot – a költségvetési főösszeg csak meghatározott célra átvett pénzeszköz esetén emelhető. Az önkormányzat felügyelete alatt álló költségvetési szervek bevételi többleteik felhasználásáról saját hatáskörben dönthetnek – kivétel az intézményi ellátási díjak többletbevétele. Az ellátási díjak bevételi többlete – a kiadás levonása után – az önkormányzati támogatás összegét csökkenti.

A költségvetési intézmények alaptevékenységéhez kötődő támogatás értékű bevételek jóváhagyott előirányzatát csak a Képviselő-testület módosíthatja.

A költségvetési intézmények az egyéb bevételek jóváhagyott előirányzatának módosítására jogosultak, de a módosítás nem érintheti az (5) bekezdésében kiemelt bevételek előirányzatait. A bevételi előirányzat-módosítással együtt járó kiadási előirányzat-változtatás sem az adott évben, sem a következő években nem járhat költségvetési támogatási többletigénnyel.

9. A költségvetési intézmények – az év közben részükre a Képviselő-testület által jóváhagyott, vagy saját hatáskörben módosított kiadási előirányzat felhasználásakor – a 3. sz. mellékletben megállapított (későbbiekben módosított) és kiemelt előirányzatként kezelendő személyi juttatások előirányzatát, valamint társadalombiztosítási járulék előirányzatát nem léphetik túl.
10. Amennyiben a bevételi előirányzat-módosítással egyidejűleg a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatának változtatása szükséges, azt csak a Képviselő-testület módosíthatja, ideértve a vállalkozási tevékenységgel összefüggőt is.

Az önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény a kiemelt előirányzatokon belül – a jogszabályban foglalt kivételekkel – módosítás nélkül is eltérhet.

11. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változtatásról folyamatosan tájékoztatni kell a polgármestert.

A Képviselő-testület az előirányzat változások alapján negyedévente, a negyedévet követő soros ülésen, de legkésőbb az éves zárszámadási rendelettervezet elfogadásáig december 31-i hatállyal, az aktuális hitelállomány ismeretében módosítja a költségvetési rendeletét.

12. A költségvetési szervek – ide értve a Polgármesteri Hivatalt – a pályázatok előkészítésével kapcsolatos döntést kizárólag a polgármester engedélyével hozhatnak. A döntéshez – legkésőbb a pályázat benyújtási határidejét megelőző 15 nappal – rövid szakmai és számszaki bemutatást kell benyújtani a Polgármester részére.
13. Az intézmények kötelesek havonta tájékoztatni szállítói tartozásaikról a fenntartót, a 30 napon túli tartozásokról soron kívül.
14. Az Önkormányzatnál, az Önkormányzat intézményeinél képződő, és az éves költségvetési pénzmaradvány jóváhagyása során elvont bevételi többletet a működési hiány csökkentésére kell felhasználni.
15. Az évközi, központi intézkedések alapján biztosított és feladattal nem terhelt, vagy az e rendeletben elismert többletkiadásra kapott támogatás a hiány mérséklésére fordítható.
16. Az intézmények év közbeni kötelezettségvállalásai és kifizetései úgy történhetnek, hogy személyi juttatásra a dologi előirányzatok terhére előirányzatot átcsoportosítani nem lehet.
17. Létszám gazdálkodási döntések meghozatalához – ide értve a határozott idejű kinevezéseket is - előzetes írásbeli polgármesteri engedély szükséges. Ez alól kivétel a közfoglalkoztatás.
18. Költségvetési intézményeknél célfeladat és az ezzel kapcsolatos céljutalom meghatározására

a polgármester előzetes hozzájárulásával kerülhet sor.

11. §

Pénzellátás

1. Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek pénzellátása az önkormányzati finanszírozási rend szerint történik a számlavezető pénzintézetnél vezetett költségvetési elszámolási számlához kapcsolódó alszámlákon.
2. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények részére jóváhagyott költségvetési támogatás folyósítása előirányzat felhasználási terv szerint történik. (5. melléklet)
3.  A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy amennyiben az önkormányzat likvid helyzete szükségessé teszi és/vagy az intézmények bevételi-kiadási adatai lehetővé teszik, az önkormányzati támogatás havonta ütemezett összegénél kevesebb támogatást utaljon át az intézmények részére. 
4. Az előirányzat felhasználási tervben foglaltaktól eltérően az önállóan működő és gazdálkodó intézmény a költségvetésben jóváhagyott, de haladéktalan kötelezettségvállalásának (megrendelés, beszerzés) teljesítése érdekében soron kívüli finanszírozást kérhet, ha erre megfelelő fedezettel nem rendelkezik. Az intézményvezető igénybejelentése alapján a szükséges pénzeszköz biztosítását a polgármester engedélyezi.
   

12. §

Egyéb rendelkezések

1. Az önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeknek a vonatkozó jogszabályokban megállapított határidőre kell elkészíteni a saját elemi költségvetésüket és éves beszámolót, valamint a költségvetési- és mérlegjelentéseket.
2. Amennyiben az intézmény az államháztartási törvényben előírt költségvetési információs kötelezettségének határidőre nem tesz eleget, a teljesítés elmaradásáért az intézmény vezetője felelősséggel tartozik.
3. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy gondoskodjon, hogy az önkormányzati helyi adóbeszedési számlák, a pótlék és bírság beszedési számlák egyenlegei – kivéve június és december hónapot – napi rendszerességgel átvezetésre kerüljenek az önkormányzat költségvetési elszámolási számlájára. Az önkéntes teljesítésre történő felhíváson kívül a 2.000 Ft alatti kisösszegű követelés behajtását előírni nem kell.
4. A költségvetési rendelet megalkotásáig beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat a 6. melléklet tartalmazza. 

13. §

Hatályba lépés

A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől alkalmazni kell.

                              Bedő Tamás                                                                       Dr. Szubally Brúnó

                             polgármester                                                                        megbízott jegyző

Záradék:

A rendelet kihirdetésének napja: 2015. február 23.

                                                                                                                       Dr. Szubally Brúnó

                                                                                                                        megbízott jegyző