Csongrád Városi Önkormányzat Képviselő-testületének

a 14/2018. (VI. 04.), a 19/2018.(VI.29.), a 21/2018. (IX. 03.) és a 25/2018. (X. 19.) önkormányzati rendeletével módosított

2/2018. (II. 23.) önkormányzati

r e n d e l e t e

A Csongrád Városi Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről és annak végrehajtásáról, a költségvetési gazdálkodás vitelének szabályairól

(egységes szerkezetben)

Csongrád Városi Önkormányzat Képviselő-testületének az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőt rendeli el:

I. fejezet

A rendelet hatálya, címrend

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya kiterjed Csongrád Város Önkormányzata Képviselő-testületére és bizottságaira, az Önkormányzat Polgármesteri Hivatalára és az Önkormányzat fenntartásában működő intézményekre.

2. §

A költségvetés mérlegei, kimutatásai és címrendje

A. Az éves költségvetési és zárszámadási mérlegek a Képviselő-testület 48/2016. (XII. 23.) önkormányzati rendelet szerinti tartalommal és szerkezetben készülnek.

B. Intézmények, kormányzati funkciók

 A képviselő-testület a költségvetési intézményeket és a kormányzati funkciókat az alábbiak szerint határozza meg 2018-ban:

A 2.§ B. pont módosítva a 14/2018. (VI. 04.)önkormányzati rendelettel, hatályos: 2018. 06.05.

II. fejezet

A 2018. évi költségvetés

3. §

A költségvetés főösszegének megállapítása

(1) Csongrád Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2018. évi költségvetésének

a.) kiadási főösszegét                                                    7.028.784.928Ft-ban, azaz

      Hétmilliárd-huszonnyolcmillió-hétszáznyolcvannégyezer-kilencszázhuszonnyolc Ft-ban,

   b.) bevételi főösszegét                                                  6.819.164.312Ft-ban, azaz

              Hatmilliárd-nyolcszáztizenkilencmillió-százhatvannégyezer-háromszáztizenkét Ft-ban.

         c.) hiányát                                                                        209.620.616Ft-ban, azaz

              Kettőszázkilencmillió-hatszázhúszezer-hatszáztizenhat Ft-ban.

A 3.§ (1) bekezdés módosítva a 25/2018. (X. 19.)önkormányzati rendelettel, hatályos: 2018. 10.20.

(2) Az önkormányzat költségvetési mérlegét a Képviselő-testület e rendelet 1. melléklete szerint hagyja jóvá.

4.§

A költségvetés hiánya finanszírozásának módja

(1) Az 1.§ (1) bekezdésben megállapított hiány összegéből felhalmozási 82.108.493Ft. A felhalmozási hiány fedezete fejlesztési hitel felvétele.

(2) Az éves kötelezettségvállalás felső határa 557.000.000Ft.

5.§

A 2018. évi költségvetési bevételek

(1) Az 1.§ (1) bekezdésben megállapított 6.819.164.312Ft bevételi főösszeg önkormányzat és költségvetési szervek címének, alcímének, előirányzat-csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) A 3.§ (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegből:   

Az 5.§ (1)-(2) bekezdése módosítva a 25/2018. (X. 19.)önkormányzati rendelettel, hatályos: 2018. 10.20.

(3) A (2) bekezdésben megállapított költségvetési támogatásból az Önkormányzatot közvetlenül megillető, csak a meghatározott feladatra fordítható támogatás 833.279.829Ft.

6.§

A 2018. évi költségvetési kiadások

(1) Az 3.§ (1) bekezdésében megállapított 7.028.784.928Ft kiadási főösszeg az önkormányzat és költségvetési szervei címek, alcímek, előirányzat-csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését, valamint a költségvetési szervek létszám-előirányzatát a rendelet 3. és 4. mellékletei tartalmazzák.

(2) A 3.§ (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegből:                    

A 6.§ (1)-(2) bekezdései módosítva a 25/2018. (X. 19.)önkormányzati rendelettel, hatályos: 2018. 10.20.

7. §

Számlavezető pénzintézet

(1) Az Önkormányzat költségvetési elszámolási számláját 2018. évben az OTP Bank Nyrt-nél vezeti.

(2) Az Önkormányzat a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv pénzeszközeit 2018. évben az OTP Bank Nyrt-nél nyitott költségvetési elszámolási alszámláikon kezeli, más pénzintézetnél bankszámlát nem nyithat.

8. §

Helyi kitüntetések

(1) A helyi kitüntetésekkel járó bruttó pénzjutalom összege:

a.) Díszpolgári címmel:200.000Ft + arany pecsétgyűrű

b.) PRO-URBE Csongrád kitüntetéssel200.000Ft

c.) Helyi kitüntető díjakkal100.000Ft

III. fejezet

Általános rendelkezések

9. §

Döntési jogosultságok

(1) Csongrád Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a polgármestert:

• az intézmények operatív gazdálkodásához tartozó feladatok előirányzatának esetenkénti 5.000eFt-ig való átcsoportosítására.

(2) A pályázati támogatási igények vonatkozásában:

• A jóváhagyott sport és társadalmi szervezetek támogatására szolgáló összeg felosztását a Képviselő-testület végzi.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a hatáskörébe tartozó bevételek beszedéséről gondoskodjon, ennek érdekében szerződéseket módosítson és kössön, - valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzat célirányos felhasználására.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények, bevételeik beszedésére, kiadásuk teljesítésére a jogszabályi előírások szerint, a testület jelen felhatalmazása alapján saját hatáskörben jogosultak, illetve kötelesek.

10. §

Bevételek, kiadások meghatározása, pénzmaradvány, előirányzat módosítás

(1) A jóváhagyott bevételek és kiadások a rendeletben megjelölt rendes és rendkívüli bevételekre, illetve kiadásokra oszlanak.

(2) A költségvetés rendkívüli bevételei:

a.) felhalmozási és tőke jellegű bevételek,

b.) kamatbevételek,

c.) vis maior bevételek.

(3) Rendkívüli kiadás a költségvetésben a pályázaton nyert összegből teljesített felhalmozási és tőkejellegű kiadás, vis maior helyzet bekövetkezése miatti kiadások.

(4) Az intézmények bevételi előirányzatait az 2. melléklet tartalmazza.

(5) A költségvetési intézmények sajátos bevételi jogcímei az alaptevékenységhez kötődő, a költségvetési támogatással azonos minősítésű és elbírálású bevételek, amelyek az alábbiak:

• intézményi ellátás díja,
• alkalmazottak térítése,
• hatósági, engedélyezési, felügyeleti, ellenőrzési feladatok bevétele,
• alaptevékenységgel összefüggő áru- és készletértékesítés,
• alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások díjbevétele.

(6) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek maradványát a Polgármesteri Hivatal vizsgálja felül, és azt a Képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

Az intézmények gazdálkodásában a maradvány képződését megelőzi a feladatmutató szerinti és kötött felhasználású állami támogatás visszatérítési kötelezettség. Amennyiben erre év végén nem marad fedezet, a visszafizetést az önkormányzat más előirányzatok átcsoportosításával a jövő évi intézményi költségvetés terhére biztosítja. Ennek figyelembevételével célszerű a gazdálkodás vitele.

(7) A költségvetési maradvány elszámolása, jóváhagyása után elvonásra kerül a feladatelmaradással érintett kiadási, illetve bevételi előirányzat különbözete.

(8) A költségvetési szerv a jóváhagyott előirányzatain belül köteles gazdálkodni.

Bevételi és kiadási főösszegük, kiemelt előirányzataik módosítását saját hatáskörben kezdeményezhetik a fenntartó önkormányzatnál.

Az önkormányzatnál és az intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja maga után automatikusan a költségvetési támogatások növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem teljesülnek, a kiadási előirányzatok nem teljesíthetőek.

A kiadási előirányzat nem jelent felhasználási kötöttséget. A kiadások és bevételek teljesülési ütemének megfelelően teljesíthetőek.

A saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére a bevétel elmaradása esetén, annak mértékében nem vállalható kötelezettség.

Kiemelt bevételi jogcím többletteljesítése esetén – amíg a bevételi főösszeg teljesítése nem éri el az eredeti előirányzatot – a költségvetési főösszeg csak meghatározott célra átvett pénzeszköz esetén emelhető.

Az önkormányzat felügyelete alatt álló költségvetési szervek bevételi többleteik felhasználásáról saját hatáskörben dönthetnek – kivétel az intézményi ellátási díjak többletbevétele. Az ellátási díjak bevételi többlete – a kiadás levonása után – az önkormányzati támogatás összegét csökkenti.

A költségvetési intézmények alaptevékenységéhez kötődő támogatás értékű bevételek jóváhagyott előirányzatát csak a Képviselő-testület módosíthatja.

A költségvetési intézmények az egyéb bevételek jóváhagyott előirányzatának módosítására jogosultak, de a módosítás nem érintheti az (5) bekezdésében kiemelt bevételek előirányzatait. A bevételi előirányzat-módosítással együtt járó kiadási előirányzat-változtatás sem az adott évben, sem a következő években nem járhat költségvetési támogatási többletigénnyel.

(9)A költségvetési intézmények – az év közben részükre a Képviselő-testület által jóváhagyott, vagy saját hatáskörben módosított kiadási előirányzat felhasználásakor – a 3. sz. mellékletben megállapított (későbbiekben módosított) és kiemelt előirányzatként kezelendő személyi juttatások előirányzatát, valamint társadalombiztosítási járulék előirányzatát nem léphetik túl.

(10) Amennyiben a bevételi előirányzat-módosítással egyidejűleg a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatának változtatása szükséges, azt csak a Képviselő-testület módosíthatja, ideértve a vállalkozási tevékenységgel összefüggőt is.

Az önállóan gazdálkodó költségvetési intézmény a kiemelt előirányzatokon belül – a jogszabályban foglalt kivételekkel – módosítás nélkül is eltérhet.

(11) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változtatásról folyamatosan tájékoztatni kell a polgármestert.

A Képviselő-testület az előirányzat változások alapján negyedévente, a negyedévet követő soros ülésen, de legkésőbb az éves zárszámadási rendelettervezet elfogadásáig december 31-i hatállyal, az aktuális hitelállomány ismeretében módosítja a költségvetési rendeletét.

(12) A költségvetési szervek – ide értve a Polgármesteri Hivatalt – a pályázatok előkészítésével kapcsolatos döntést kizárólag a polgármester engedélyével hozhatnak. A döntéshez – legkésőbb a pályázat benyújtási határidejét megelőző 15 nappal – rövid szakmai és számszaki bemutatást kell benyújtani a Polgármester részére.

(13) Az intézmények kötelesek havonta tájékoztatni szállítói tartozásaikról a fenntartót, a 30 napon túli tartozásokról soron kívül.

(14) Az Önkormányzatnál, az Önkormányzat intézményeinél képződő, és az éves költségvetési maradvány jóváhagyása során elvont bevételi többletet a működési hiány csökkentésére kell felhasználni.

(15) Az évközi, központi intézkedések alapján biztosított és feladattal nem terhelt, vagy az e rendeletben elismert többletkiadásra kapott támogatás a hiány mérséklésére fordítható.

(16) Az intézmények év közbeni kötelezettségvállalásai és kifizetései úgy történhetnek, hogy személyi juttatásra a dologi előirányzatok terhére előirányzatot átcsoportosítani nem lehet.

(17) Létszám gazdálkodási döntések meghozatalához – ide értve a határozott idejű kinevezéseket is - előzetes írásbeli polgármesteri engedély szükséges. Ez alól kivétel a közfoglalkoztatás.

(18) Költségvetési intézményeknél célfeladat és az ezzel kapcsolatos céljutalom meghatározására a polgármester előzetes hozzájárulásával kerülhet sor.

11. §

Pénzellátás

(1) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek pénzellátása az önkormányzati finanszírozási rend szerint történik a számlavezető pénzintézetnél vezetett költségvetési elszámolási számlához kapcsolódó alszámlákon.

(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények részére jóváhagyott költségvetési támogatás folyósítása előirányzat felhasználási terv szerint történik. (5. melléklet)

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy amennyiben az önkormányzat likvid helyzete szükségessé teszi és/vagy az intézmények bevételi-kiadási adatai lehetővé teszik, az önkormányzati támogatás havonta ütemezett összegénél kevesebb támogatást utaljon át az intézmények részére.

(4) Az előirányzat felhasználási tervben foglaltaktól eltérően az önállóan működő és gazdálkodó intézmény a költségvetésben jóváhagyott, de haladéktalan kötelezettségvállalásának (megrendelés, beszerzés) teljesítése érdekében soron kívüli finanszírozást kérhet, ha erre megfelelő fedezettel nem rendelkezik. Az intézményvezető igénybejelentése alapján a szükséges pénzeszköz biztosítását a polgármester engedélyezi.

12. §

Egyéb rendelkezések

(1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeknek a vonatkozó jogszabályokban megállapított határidőre kell elkészíteni a saját elemi költségvetésüket és éves beszámolót, valamint a költségvetési- és mérlegjelentéseket.

(2) Amennyiben az intézmény az államháztartási törvényben előírt költségvetési információs kötelezettségének határidőre nem tesz eleget, a teljesítés elmaradásáért az intézmény vezetője felelősséggel tartozik.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy gondoskodjon, hogy az önkormányzati helyi adóbeszedési számlák, a pótlék és bírság beszedési számlák egyenlegei – kivéve június és december hónapot – napi rendszerességgel átvezetésre kerüljenek az önkormányzat költségvetési elszámolási számlájára. Az önkéntes teljesítésre történő felhíváson kívül a 2.000 Ft alatti kisösszegű követelés behajtását előírni nem kell.

(4) A költségvetési rendelet megalkotásáig beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat a 6. melléklet tartalmazza.

13. §

A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2018. január 1-jétől alkalmazni kell.

                      Bedő Tamás sk.                                                             Dr. Juhász László sk.

                      polgármester                                                                      jegyző

Záradék:

A rendelet kihirdetésének napja: 2018. február 23.

                                                                                                                Dr. Juhász László sk.

                                                                                                                      jegyző