Újszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

Újszentiván Községi Önkormányzat 2022. évi gazdálkodás zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 31

Újszentiván Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.31.

Újszentiván Községi Önkormányzat 2022. évi gazdálkodás zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

INDOKOLÁS

ÚJSZENTIVÁN KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK

/2022. (V.30.) Önkormányzati rendeletéhez

A 2022. évi zárszámadásról szóló helyi rendelet megalkotásának céljai az önkormányzat számára előírt rendeletalkotási kötelezettségnek való megfelelés, és a 2022. évi gazdálkodás teljesítése adatainak meghatározása.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint a 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet értelmében az Újszentiván Községi Önkormányzat és intézményei a beszámolási kötelezettségüknek eleget tettek.

Újszentiván Községi Önkormányzatának 2022. év költségvetésének végrehajtásáról

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §, valamint a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet – továbbiakban: Áhsz.) - 7. § (1) bekezdése értelmében az Önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít 2022. december 31-i fordulónappal.

Az Önkormányzat számára a 2022. évi költségvetési gazdálkodás során meghatározó feladat volt az Önkormányzat és intézménye működőképességének megőrzése, a kötelező feladatok ellátásának biztosítása.

Újszentiván Községi Önkormányzati feladatellátás általános értékelése:

Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait önállóan működő és gazdálkodó intézményei útján látja el.

Az Önkormányzat területén működő költségvetési szervek:

Újszentiván Községi Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat)

Újszentiváni Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Polgármesteri Hivatal)

Újszentiváni Szociális és Gyermekjóléti Intézmény (továbbiakban: ÚSZI) 2022. 09.30-ig

Újszentiváni Tölgyfa Óvoda és Bölcsőde (továbbiakban: Óvoda)

Az elmúlt évi adatokat összegezve megállapítható, hogy szigorú gazdálkodási keretek között működött az önkormányzat, amelynek eredményeként nem merült fel működést veszélyeztető probléma.

2022. évben is megmaradt a feladatfinanszírozás rendszere. 2022-ben is főként a négy fő feladat (Zöldterület gazdálkodás, Közvilágítás, Köztemető fenntartása, Közutak fenntartása) ellátására kapott az önkormányzat állami támogatást. Lakosságszám alapján egyéb önkormányzati kötelező feladatellátáshoz, a települési önkormányzatok szociális feladatainak ellátáshoz, közművelődési feladatokhoz, lakott külterületi feladatokhoz, mutatószám alapján a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetéséhez kaptunk még hozzájárulást.

Állami normatívát kaptunk az óvodai feladatokhoz, bölcsődei feladatokhoz, a szociális feladatok ellátásához.

Kiegészítő támogatásként szociális célú tűzifa támogatást, önkormányzatok rendkívüli támogatást és az iparűzési bevétel kiesés miatti kompenzálást kaptunk.

2022-ben önkormányzatunk 181 902 116 Ft állami támogatásban részesült.

Újszentiván Község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2022. évben is ellátta, működését folyamatosan biztosította. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.

Újszentivánon intézményirányító társulás nem működik.

Az Önkormányzat 2022. évi működése és gazdálkodása megfelelt a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek.

Bevételi források és azok teljesítése

Az önkormányzat és intézményeivel együtt a 2022. évi eredeti költségvetését 1 467 694 e Ft-tal tervezte, amelyből 609 282 e Ft működési (41,5 %), 858 412 e Ft felhalmozási célú (58,5 %).

Az előirányzat az év közben kötelező és saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások következtében az intézményekkel együtt 1 559 698 e Ft-ra emelkedett.

A 2022. évi költségvetés bevétel 1 050 643 e Ft összegben, 67,4 %-ban teljesült, a működési bevételek megoszlása 66,3 %, 689.071 e Ft, a felhalmozási bevételek megoszlása 33,7 %, 353 115 e Ft.

Működési bevételek részletezése:

Működési bevételi jogcímek	Összeg e Ft
Működési célú önkormányzati támogatások	204 792
Közfoglalkoztatás, diákmunka támogatása, védőnői szolgálat, mezőőri szolgálat támogatása,	46 253
Adóbevételek, pótlék, bírság	71 648
Bérleti díjak, kamatbevételek, ellátási díjak	61 506
Működési célú átvett pénzeszközök	713
Maradvány igénybevétele	82 899
Intézményeinknek átadott finanszírozás	182 100
2022. évi állami támogatás előlege	7 950
Lekötött betétek megszüntetése	39 667
Összesen	697 528

Önkormányzatok működési támogatása

A működési célú önkormányzati támogatások 204 792 e Ft volt, amely teljes egészében működési célú.

A települési feladatok ellátásához és a hivatali feladatok ellátásához általános támogatásként 56.449 e Ft-ot kaptunk, köznevelési feladatokhoz 46 564 e Ft-ot, szociális feladatainkhoz és gyermekétkeztetéshez 55 507 e Ft-ot, kulturális feladatainkhoz 4.570 e Ft-ot kaptunk. Az év folyamán az államtól önkormányzatunk működési célú kiegészítő támogatásban is részesült 23 152 e Ft-ban: szociális célú tűzifa támogatás 1 181 e Ft, a vészhelyzettel összefüggésben hozott 639/2020. (XII.22.) kormány rendelet alapján járó iparűzési adó bevétel kiesés miatti kompenzáció 18 597 e Ft.

A szociális ágazatban dolgozókat megillető ágazati pótlék finanszírozására 2 831 e Ft -ot kaptunk. Az állami támogatások során 1 596 e Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett: a rászolú gyermekek szünidei étkezése jogcímen 239 e Ft, köznevelési feladatok többletigénylése miatt 286 e Ft, szociális feladatellátásnál a szociális intézmény megszüntetése miatt 1 072 e Ft.

A 2022. évi normatíva elszámolása során a megadott létszám adatok alapján az intézményi gyermekétkeztetési feladatokhoz 2 652 770 e Ft támogatást kapunk még, ami 2023-ban kerül kiutalásra.

Az 2022. évi állami támogatások részletezése: e Ft-ban

Polgármesteri Hivatal támogatása	33 687 415
Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok	3 170 160
Közvilágítás	7 520 000
Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok	595 125
Közutak fenntartásával kapcsolatos feladatok	3 310 210
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	8 000 000
Lakott külterületi feladatok támogatása	165 750
Köznevelési feladatok támogatása	46 564 450
Települési önkormányzatok szociális feladatok támogatása	7 045 000
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok	41 538 150
Gyermekétkeztetés támogatása	7 631 655
Bölcsőde támogatása	28 080 000
Közművelődési feladatok támogatása	4 569 845
Szociális célú tüzifa támogatás	1 181 100
Iparűzési adó bevétel kiesési miatti kompenzáció	18 597 000
Elszámolásból származó bevételek	5 152 059
Önkormányzat állami támogatása	216 807 919

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Az államháztartás más szervezeteitől átvett pénzeszköz 43 352 e Ft volt, ez az összeg a Csongrád-Csanád Vármegyei Kormányhivataltól kapott közfoglalkoztatás és diákmunka támogatásából 4 100 e Ft, a mezőőri szolgálat finanszírozásából 2 1630 e Ft, a NEAK-tól kapott védőnői szolgálat feladataihoz való hozzájárulásból 6 317 e Ft, Emberi Erőforrás Támogatáskezelőtől kapott támogatásból Tér-Zene Fesztivál 3 500 e Ft támogatásából tevődik össze.

Termékek és szolgáltatások adói, közhatalmi bevételek

Eredeti előirányzatként adóbevételre 59 030 e Ft-ot terveztünk, a teljesítés pedig 70 814 e Ft-ban realizálódott.

Építményadóra és telekadóra tervezett adóbevétel közel teljes egészében teljesült, 94,1 %-ban.

Iparűzésiadó bevételünk a tervezetthez képest jelentős emelkedést mutat 121 %-os teljesítés realizálódott 2022. évben.

Az adóbevételek behajtására az önkormányzat – az eljárási szabályok keretei között – feltételhez kötötten engedélyezett fizetési halasztás és részletfizetés biztosításával próbálja segíteni a vállalkozások és magánszemélyek helyzetét.

e Ft-ban

Építményadó, telekadó	21 178
Iparűzési adó	49 482
Idegenforgalmi adó	154
Késedelmi pótlék, bírság	834
Termékek és szolgáltatások adói (működési célú)	71 648

Egyéb működési bevételek

Az egyéb működési bevételek között kerül kimutatásra az ingatlanok bérbeadásából származó bevételek, továbbszámlázott szolgáltatások, a telekértékesítések kiszámlázott általános forgalmi adója, az étkezési térítési díjak, a bölcsődei gondozási díj.

Egyéb működési bevételek között került kimutatásra a mezőőri járulék, közterülethasználati díjak, közüzemi túlfizetések visszautalása.

Az állandó jelleggel bérbe adott ingatlanok bérleti díjai folyamatosan teljesültek.

Működési célú átvett pénzeszközök

Az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesítése 713 e Ft. Itt kerültek könyvelésre a kamatmentes kölcsönökből adódó visszatérülések, a háztartások és egyéb vállalkozások által a ukrajnai menekültek részére nyújtott támogatások, amelyek továbbadásra kerültek..

Finanszírozási bevételek

Finanszírozási bevételek között került kimutatásra az előző évi működési pénzmaradvány felhasználása, az állami támogatás 2023. évi előlege, a Polgármesteri Hivatalnak, az Újszentiváni Szociális és Gyermekjóléti Intézménynek, az Újszentiváni Tölgyfa Óvoda és Bölcsődének átadott pénzeszköz, a korábbi években lekötött betétek feloldása.

Felhalmozási bevételek részletezése:

Felhalmozási bevételi jogcímek	e Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	127 000
Felhalmozási célú magánszemélyek kommunális adója	4 552
Felhalmozási bevételek	84 500
Összesen	216 052

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Államháztartáson belülről felhalmozási célra 127 000 e Ft-ot kaptunk.

Ebből 125 000 e Ft a TOP Plusz támogatásból a Petőfi utcai játszótér támogatása, 2 000 e Ft pedig a Nemzeti Művelődési Intézet színpad vásárlására.

Felhalmozási célú magánszemélyek kommunális adója

A 2022. költségvetési rendelet szerint a magánszemélyek kommunális adóbevételét az önkormányzat a felhalmozási kiadásainak a fedezetére használja fel, ezért szerepel a bevétel a felhalmozási kiadások között.

Felhalmozási bevétel

Felhalmozási bevételeink a Major lakópark területén lévő telkek értékesítéséből származik.

Kiadások alakulása:

Az önkormányzat 2022. évi összes kiadása 683 000 e Ft-ot tett ki, amely az 1 467 694 e Ft módosított előirányzathoz képest 43,8 %-os teljesítést mutat. Az összes kiadáson belül a működési kiadások aránya 84,0 % (588 377 e Ft), felhalmozásié pedig 11,0% (94 623 e Ft).

Működési kiadások részletezése:

Működési kiadási jogcímek	eFt
Önkormányzat és az intézmények alkalmazottainak bérköltsége	187 266
Bérköltséget terhelő munkaadói járulékok	23 940
Önkormányzat és intézményeinek működtetéshez, fenntartásához szükséges dologi kiadások, pályázati projektekhez kapcsolódó működési kiadások	170 061
Lakásfenntartási támogatás, krízis segély, ösztöndíj	9 739
Egyéb működési célú kiadások	8 820
Finanszírozási kiadások	188 551
Összesen	588 377

Személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok

A személyi juttatások és járulékaik teljesítése összevontan 92,25 %-os, 211 206 e Ft, amely a működési kiadások 35,9 %-a. Növelte az előirányzatot és a teljesítést is az év közben indult közfoglalkoztatás, valamint a szociális ágazatban dolgozóknak járó szociális ágazati pótlék. Itt került kimutatásra a hivatal köztisztviselőinek, az önkormányzat dolgozóinak, óvodapedagógusoknak, bölcsődei kisgyermeknevelőknek, dajkáknak, szociális területen dolgozó munkavállalóknak a munkabére, és az ahhoz kapcsolódó munkáltatói járuléka.

2022. évi átlagos statisztikai létszám az Önkormányzatnál 12 fő, a hivatalnál 6 fő, az ÚSZI-nál 4 fő, az Óvodában és a Bölcsődében 22 fő.

Dologi kiadások

A dologi kiadások alakulása 76,8 %-os, 170 061 e Ft. Az önkormányzat és intézményeinek működése zavartalan és kiegyensúlyozott volt. A dologi kiadásokra az Önkormányzat és intézményei, valamint ingatlanjaival, és egyéb kötelező feladatainak működésével kapcsolatos kiadások kerültek elszámolásra. Pl. szakmai szolgáltatások, közüzemi díjak, karbantartások, működéssel kapcsolatos egyéb szolgáltatások, védőnői szolgálat kiadásai, a községgazdálkodás, mezőőri szolgálat kiadásai, közfoglalkoztatás dologi kiadásai, kulturális feladataink kiadásai, pályázatokkal kapcsolatos dologi kiadások. Sajnos az energiaárak és az egyéb áremelkedések miatt az eredeti előirányzathoz képest magasabb teljesítés realizálódott (100,8 %).

Ellátottak pénzbeli juttatásai

Települési támogatásként lakhatással kapcsolatos ellátásokat, krízis segélyt, családtámogatásokat nyújtott a rászorulóknak Önkormányzatunk 9 739 e Ft értékben.

Egyéb működési célú kiadások

Az egyéb működési célú kiadások összesen 8 820 e Ft-ban teljesült.

2022-ben is folytatódott a felsőoktatásban résztvevő hallgatók ösztöndíj pályázata a Bursa Hungarica Ösztöndíj, ezen belül 286 e Ft került kifizetésre a pályázatban résztvevő tanulók számára. Az orvosi ügyelet kiadásaihoz lakosságszám arányában kell hozzájárulást fizetni a Szegedi Kistérség Többcélú Társulásnak, ez 2022-ben 2 908 e Ft volt. Itt szerepel még a szociális rendeletünk alapján krízis helyzetben lévőknek nyújtott kamatmentes kölcsön.

Államháztartáson kívülre a Civil szervezeteket támogattunk 1 447 e Ft összegben.

Finanszírozási kiadások

Működési célú finanszírozási kiadásként kell kimutatni, a Polgármesteri Hivatal, az ÚSZI, az Óvoda és bölcsőde működtetésére átadott pénzeszközt, 182 100 e Ft (ez az összeg szerepel a bevételek között is), és a 2022. évi állami támogatás előlegének visszafizetését. Szabad pénzeszközünket sikerült lekötött betétként elhelyezni, ennek a pénzforgalmi kiadása is finanszírozási kiadás.

Felhalmozási kiadások részletezése:

Felhalmozási kiadási jogcímek	e Ft
Beruházások	55 903
Felújítások	38 720
Egyéb felhalmozási kiadások	0
Összesen	94 623

Beruházások

Önkormányzatunk 2022. évben beruházásra 55 903 e Ft-ot fizetett ki.

Kifizetésre került a TMV székház még előző évben ki nem fizetett összege a társult önkormányzatok részére 17 391 e Ft összegben. rendezvény sátorhoz térkövezés 4 005 e Ft és temető kiegészítő munkái kerültek kifizetésre 1 970 e Ft értékben.

Eszközbeszerzés történt a bölcsődet beruházás keretein belül, klímák kerültek felszerelésre a munkásszálló épületeiben, mobilszínpad, fűnyíró és laborkészülék beszerzése valósult meg.

Felújítások

Önkormányzatunk 2022. évben felújításra 38 720 e Ft-ot költött, a temetőben történtek fejlesztési munkálatok, és a Szerb, Vedresházi és a Fürj utca burkolat felújításának résszámlái kerültek kiegyenlítésre.

Az önkormányzat tulajdonában lévő eszköz- és ingatlanállomány fejlesztésére a 2022. évben összességében 94 623 e Ft-ot fordítottunk, amelynek 59,07 %-a beruházásból, 40,93 %-a pedig felújításból adódott.

Pénzmaradvány

Az önkormányzat és az intézmények tárgyévi záró pénzkészlete forintban 370 785 e Ft.

Az Önkormányzat és Intézményei alaptevékenységének maradványa összesen 367 743 e Ft, mely teljes összegben kötelezettséggel terhelt, a 2022-ben elnyert és kiutalt pályázatok, amelyek megvalósítása a következő évben kezdődik és valósul meg.

Pénzmaradvány kimutatás:

		e Ft
01.	Összes bevétel	601 063
02.	Összes kiadás	494 449
I.	Bevétel és kiadás egyenlege	106 614
A)	Pénzmaradvány	367 743

Értékpapír- és hitelműveletek:

Önkormányzatunknak nincs hitele.

Az előző évek gyakorlatának megfelelően önkormányzatunk 2022. év során sem vett fel sem működési, sem fejlesztési célú hitelt, így 2022. év végén sem rendelkezett az Önkormányzat hitelállománnyal.

Részesedéseink állománya nem változott, 1.035 e Ft.

Vagyon alakulása:

Eszközök:

A mérleg főösszege 3 344 942 e Ft, amely a tavalyi évhez képest 34 972 e Ft-tal csökkent.

A mérleg szerinti befektetett eszközök állománya a 2022. december 31-i mérlegállapot szerint 2 937 532 eFt, amely az előző évhez képest 100 823 e Ft-tal csökkent. A befektetett eszközök az összes eszköz állomány 87,82%-át teszik ki.

Vagyon csökkenés a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása, és a Major lakóparkban eladott építési telkek eladása miatti kivezetése.

A befejezetlen beruházások állománya a 2022. évi 56.902 e Ft-ról 203.792 e Ft-ra növekedett.

Folyamatban lévő beruházások között került kimutatásra a mérlegben a Bölcsőde bővítés, temető felújítás, régi laktanya területén a „TMV” ház megvásárlása.

A pénzeszközök a Takarékbank Zrt-nél és a Magyar Államkincstárnál vezetett forint és deviza bankszámlákon december 31-én meglévő állományból és a pénztár záró pénzkészletéből tevődik össze, melynek záró állománya 370 785 e Ft.

Követelések

A követelések között az egységes rovatrend szerinti rovatokhoz kapcsolódóan vezetett számlákon nyilvántartott követeléseket kell kimutatni mindaddig, amíg azok pénzügyileg vagy egyéb módon rendezésre nem kerülnek.

A követelések tartalmazza az ASP adó – szakrendszer program alapján meghatározott helyi adó hátralékot értékvesztéssel csökkentve, bérleti díj hátralékot, és az adásvételi szerződések alapján készült telek vételárakról készült számlákat.

Költségvetési évet követően esedékes követelések: 23.505 e Ft, mely a 2022. évben kivetett, de 2023.05.31-i bevallással realizálódó helyi adó követelés.

Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások mínusz 2 122 e Ft, az előzetesen felszámított áfa és a fizetendő áfa egyenlegét tartalmazza, amely a 2022. 12. havi áfa bevallással megegyező.

Aktív időbeli elhatárolásként azokat az eredménynövelő tételeket kell kimutatni, melyek 2022. évben szabályosan nem számolhatók el, tárgyidőszakban keletkeztek, de a következő időszakot érintik: ilyen tételek az önkormányzat biztosításai, vagyonbiztosítások, járművek kötelező felelősség biztosítása, casco.

Források

A források tárgyidőszak végi alakulása – az eszközökével azonosan – 3 344 942 e Ft. A forrás oldalon az összetételben nem történt változás, továbbra is a saját tőke a meghatározó.

A források 90,09 %-át az eszközök és források állományváltozásával befolyásolt saját tőke, 9,91 %-át a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások teszik ki.

A saját tőkén belül kell kimutatni a nemzeti vagyon induláskori értékét, nemzeti vagyon változásait, egyéb eszközök induláskori értékét, felhalmozott eredményt és a mérleg szerinti eredményt.

A saját tőke csökkent, amely elsősorban a vagyonmozgások, a pénzmaradvány és az eredmény elszámolásából adódik.

Kötelezettségek

A kötelezettségek között az egységes rovatrend szerinti rovatokhoz kapcsolódóan vezetett számlákon nyilvántartott végleges kötelezettségvállalásokat kell kimutatni mindaddig, amíg azok pénzügyileg vagy egyéb módon rendezésre nem kerülnek.

A kötelezettségek állománya a tavalyi évhez képest csökkenést mutat. Itt kerülnek kimutatásra a működéssel kapcsolatos év végi számlatartozásaink.

A költségvetési évet követő évben esedékes kötelezettségünk 7 950 e Ft, mely a helyi önkormányzatokat a költségvetési törvény alapján megillető 2023. évi állami támogatás előlege, melyet 2022- ben kiutaltak, de elszámolása 2023-ben történik.

Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások jogcímen került könyvelésre helyi adóval kapcsolatos adótúlfizetések, és itt vannak nyilvántartva az önkormányzati ingatlanok bérbe adásából származó kauciók.

Passzív időbeli elhatárolások a bér és járulék költségek elhatárolásai, melyek 2022. évet érintik, de 2023-ban kerülnek kifizetésre. A másik nagy tétel a halasztott eredményszemléletű bevételek, amelyek 2022-ben jelentek meg, de felhasználásuk a következő években történik meg.

A 2022. évben Újszentiván Községi Önkormányzat mind a törvényben előírt kötelező, mind a vállalt feladatok tekintetében feladat ellátási kötelezettségének eleget tett. A költségvetés kiemelt feladatként határozta meg a zavartalan működtetés mellett a meghirdetett pályázatokra való felkészülés biztosítását.

Összességében megállapítható, hogy Újszentiván Községi Önkormányzatának működése során likviditási probléma 2022-ben sem merült fel a szigorú átgondolt gazdálkodásnak köszönhetően. Működési célú és fejlesztési hitellel nem rendelkezik. Az önkormányzat és intézményeinek működése az év folyamán biztosítva volt, részben a saját bevételből, részben állami támogatásokból.