A bevételi és kiadási előirányzatok meghatározása az alábbi jogszabály-változások figyelembe vételével történt.

A 2024. évi költségvetési rendelet előkészítéséhez, elfogadásához, megalkotásához a legfontosabb előírások:

2024. évi költségvetéssel kapcsolatos általános indoklások:

2023. december 1-től a minimálbér 232 000 Ft-ról 266.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 296.400 Ft-ról 326.000 Ft-ra nőtt.

A központi költségvetésből származó köznevelési feladatok támogatásának, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok és a kulturális feladatok támogatásainak fajlagos összegei jelentősen nem változtak.

A 2024. évi költségvetés rendelet-tervezet előkészítése során a valós pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében a bevételek reális megtervezését, illetve a kiadások jogszabályi környezethez igazodó ésszerű és mértékletes tervezését állítottuk össze úgy, hogy a felhalmozási kiadások aránya a felhalmozási bevételek mértékén belül maradjon, továbbá a működési kiadásokat a működési bevételekből fedezzük.

Helyi Önkormányzat bevételi előirányzatai

A helyi önkormányzat bevételei között az Ávr. 24. §. szerint kell tervezni különösen a helyi adó bevételeket, helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről 222.379 eFt előirányzattal tervezhetőek.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 68.694 eFt-ot biztosít központi költségvetési törvény.

A köznevelési feladatok támogatásához kapcsolódóan 75.428 eFt támogatást kapunk. A köznevelés területén fő feladatunk az óvodai ellátás biztosítása. A 2024. január 1-jétől alkalmazandó új bérsávok jelentősen átalakították a pedagógusok bérét. A kormány döntése szerint 32,2%-kal emelkedik a pedagógus átlagbér, a pályakezdő gyakornokok fizetése pedig a pedagógusok új életpályájáról szóló törvény alapján a 2023. évre rögzített 400.000 forintos illetményhez képest 528.800 forintra emelkedik, ennél kevesebbet más pedagógusok sem kereshetnek. A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20 §(4) bekezdése alapján emelt fajlagos támogatást kapunk.

Szociális és gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatására 73.616 eFt-ot kapunk 2023. évben. A támogatási összeget bölcsődei bér és üzemeltetés támogatásra, továbbá az intézményi gyermekétkeztetés támogatására kapjuk.

Közhatalmi bevételekből várhatóan 121.820 eFt bevétel származik az idei évben. Ezen belül:

A Vagyoni típusú adókból az építményadó bevételi előirányzatát 25.200 eFt változatlan adómérték mellett.

A Termékek és szolgáltatások adói:

Iparűzési adó: 95.000 eFt-ot tervezhetünk.

Az idegenforgalmi adó 2021. augusztusa óta újra beszedhető, a turizmus várható alakulását nagyon nehéz tervezni, jelenleg a 120 e Ft kerül tervezésre.

Egyéb közhatalmi bevétel (bírságok, díjak) előirányzata összességében 1.500 eFt.

Működési bevételek: 55.515 eFt-al tervezünk Ezen belül:

Szolgáltatások ellenértéke 41.555 eFt.

Ez a lakásbérleti díjak bevételei, a helyiség bérleti díj egyéb bérleti díjak előirányzataiból, valamint a munkásszálló tervezett bevételeiből tevődik össze.

Ellátási díjak 4.567 eFt az óvoda és bölcsőde által kiszámlázott gondozási- illetve étkezési díj-ból tevődik össze.

Kiszámlázott általános forgalmi adó: Az előirányzat nagyobb mértékben az Önkormányzat nevében végzett szolgáltatások utáni ÁFA bevételeket tartalmazza, az előirányzat összege 8 993 eFt.

Az egyéb működési bevételeknél 400 eFt előirányzattal tervezünk, a mely a mezőőri járulékból várható összeg.

Felhalmozási bevételek: Az ingatlanok, földterület, telek értékesítés előirányzata 53.467 eFt, amely a TMV székház értékesítéséből várható.

Felhalmozási és működési finanszírozási bevételek:

Költségvetési maradvány – Előző évi költségvetési maradványának Az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja lehetőséget ad arra, hogy a költségvetési rendelet-tervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét tervezzük. Az előterjesztésben 268.701eFt-tal számolunk. A 2023. évi maradvány tényleges összege a zárszámadáskor állapítható meg.

Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak bemutatása

Az Újszentiváni Tölgyfa Óvoda és Bölcsőde vezetőjével a 2024. évi költségvetéssel kapcsolatos egyeztetések megtörténtek.

A személyi juttatások teljes összege Önkormányzati szinten 242.828 e Ft 2024. évre.

A munkaadókat terhelő járulékok 30 373 e Ft.

A kiadásokon belül a dologi kiadások az infláció és az energia áremelkedések +15 %-os mértékkel vannak tervezve 2024-re.

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként a 8. számú melléklet, míg a Felújítási kiadások előirányzata felújításonként a 9. számú melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat 2024. évre 5 000 e Ft-ot tervez civil szervezetek támogatására.

A 10, 11, 12. számú mellékleteken intézményi bontásban is kimutatásra került a 2024. évi bevétel, kiadás tervezet.