Dunaújváros Megyei Jogú Város Közgyűlése a 6/2021. (II. 18.) önkormányzati rendeletével fogadta el a város 2021. évi költségvetését 16.565.555 E Ft bevételi, 32.561.213 E Ft kiadási főösszeggel, valamint 15.995.658 E Ft költségvetési hiánnyal. A költségvetési hiány finanszírozására a pénzmaradvány, az értékpapír visszaváltás valamint külső forrás (hitel) igénybevétele nyújtott fedezetet.

(1. melléklet)

Az 1. melléklet az önkormányzatra és a költségvetési szervekre elkülönítetten, valamint városi önkormányzati szintre halmozottan összesített költségvetési bevételi – kiadási adatait mutatja be, mérlegszerűen.

A mérlegben szereplő kiemelt előirányzat csoportok, illetve a kiemelt előirányzatok sorai végig kísérhetők az egyes táblázatok alapján.

A közgyűlés az év során 7 alkalommal módosította az önkormányzat 2021. évi költségvetését, továbbá a 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletnek megfelelően a Magyar Államkincstár által közölt előirányzatok egyezőségét biztosítva saját hatáskörben végzett előirányzat módosításokat. A rendelet módosítások során a költségvetés bevételi előirányzat 17.368.942 E Ft-ra, kiadási előirányzat 33.533.455 E Ft-ra, a költségvetési hiány 16.164.513 E Ft-ra változott.

A hiány finanszírozása előző évi maradványból, hitelfelvételből került pótlásra, melyek teljesített előirányzati összege:

- előző évi maradvány 15.870.591 E Ft,

intézményeknél: 168.854 E Ft,

- folyószámla hitel 741.933 E Ft,

A maradvány felhasználás teljesítése:

működési maradvány: 954.433 E Ft,

felhalmozási maradvány: 14.916.158 E Ft,

Az önkormányzat és intézményei működési bevételeinek módosított előirányzata 14.033.945 E Ft az eredeti előirányzatként tervezett 13.295.972 E Ft-tal szemben. Teljesítés 94,54 %-ra teljesült 13.267.083 E Ft-tal.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről támogatás jogcímen a módosított előirányzat összege 4.932.424 E Ft, a tervezett 5.216.206 E Ft eredeti előirányzattal szemben. Teljesítése évvégére 4.941.097 E Ft, amely 100,18 %-ot tesz ki. A bevétel nagy részben az önkormányzatnál jelenik meg, amely a központi költségvetési törvény alapján igényelt állami támogatásokat és hozzájárulásokat tartalmazza, az intézmények esetében a pályázati támogatásokat és a közfoglalkoztatásra kapott támogatás összegét.

Közhatalmi bevételek jogcím 6.687.898 E Ft-tal teljesült az évvégére a
6.580.939 E Ft módosított előirányzattal szemben, mely 101,63 %-os.

Működési bevételek jogcímen a módosított előirányzat 1.802.175 E Ft a tervezett 1.739.248 E Ft eredeti előirányzattal szemben. A teljesítés összege 1.114.658 E Ft, amely 61,85 %-ot jelent.

Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 88.410 E Ft folyt be az önkormányzat és az intézmények bankszámlájára a 718.407 E Ft módosított előirányzattal szemben, a teljesítés 12,31 %-os volt.

Működési kiadások előirányzata az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá eső intézmények esetében a 16.675.682 E Ft eredeti előirányzattal szemben, a módosított előirányzat 17.689.013 E Ft. A teljesítés december 31-vel 12.868.240 E Ft, mely 72,75 %-ot jelent.

A személyi juttatások előirányzata 194.764 E Ft-tal nőtt az évközbeni jogszabályok változása miatt, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata a személyi juttatások növekedése következményeként 10.389 E Ft-tal szintén nőtt. Ezeken a jogcímeken a teljesítés összege 96,15 %, illetve 94,19 %, összegük 3.734.054 E Ft és 614.962 E Ft.

A dologi kiadások 8.113.780 E Ft eredeti előirányzattal szemben évvégén a módosított előirányzat 8.709.669 E Ft. A teljesítés 5.124.907 E Ft, amely 58,84 %-ot jelent.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen a 218.296 E Ft eredeti előirányzat csökkent az év során, a módosított előirányzat 181.555 E Ft-ra változott. Teljesítése évvégén 114.690 E Ft, 63,17 %. A tétel tartalmazza a családi támogatásokat és egyéb szociális juttatásokat.

Az egyéb működési célú kiadások jogcím – mely a tartalékokat, kölcsönkiadásokat, működésre átadott pénzeszközöket, szolidaritási hozzájárulás összegét tartalmazza - eredeti előirányzata 4.012.414 E Ft-ról 4.261.444 E Ft-ra módosult. Teljesítése 3.288.502 E Ft, 77,17 % volt.

Felhalmozási bevételek költségvetésben tervezett előirányzata 3.269.583 E Ft-tal szemben évvégén a módosított előirányzat 3.334.997 E Ft. Teljesítése
1.968.123 E Ft-tal 59,01 %-ra teljesült.

Felhalmozási kiadások előirányzata a költségvetési rendeletmódosítások során 15.885.531 E Ft-ról 15.844.442 E Ft-ra módosult. Az önkormányzatnál és az intézményeknél összesen 1.943.817 E Ft-tal teljesült 12,27 %-kal. A beruházás jogcímen a 14.039.062 E Ft eredeti előirányzattal szemben a módosított előirányzat 13.734.071 E Ft. December 31-ig a teljesítés 1.218.176 E Ft, amely 8,87 %.

A felújítások 898.595 E Ft módosított előirányzattal szemben 160.354 E Ft értékben valósultak meg, amely 17,84 % teljesítést mutat.

A beruházás, felújítás jogcímek előirányzatai és a teljesítések részletes bemutatása a 12. és a 13. mellékletek leírásában található.

Egyéb felhalmozási célú K5 kiadási soron az eredeti előirányzat 840.835 E Ft volt, évközben 646.486 E Ft-ra módosult. Ez az összeg valójában felhalmozási tartalékot jelent, a tartalék esetében teljesítés nem értelmezhető, csak átcsoportosítás.

A K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások sor módosított előirányzat 565.290 E Ft-ra változott évközben, melyből a teljesítés 565.287 E Ft értékben realizálódott. Ezek a kiadások pályázati visszafizetések, felhalmozási kiadások egyházaknak, civil szervezeteknek.

Finanszírozási bevételek módosított előirányzata 17.520.592 E Ft, amely tartalmazza a maradvány felhasználást is. Az intézményi maradvány beemelését követően 15.870.591 E Ft összegre változott a módosított előirányzat, melyből a működési feladatokra 954.434 E Ft, a felhalmozási kiadásokra 14.916.158 E Ft volt a teljesítés. A finanszírozási bevétel része a Prémium Államkötvény 150.000 E Ft visszaváltás összegének előirányzata is, mely értékpapírból visszaváltás nem történt 2021. évben. Tartalmazza a módosított előirányzat a folyószámla hitel összegét is. Az engedélyhez kötött hitel felvételére az engedélyt önkormányzatunk nem kérelmezte a Kormánytól.

Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséből származó bevétel teljesítéséből 2.600.000 Ft származott.

Finanszírozási kiadások módosított előirányzata 1.356.079 E Ft, melyből 128.107 E Ft a 2020. december hónapban megelőlegezett állami támogatás visszafizetés összegét mutatja. Az évközben felhasznált folyószámla hitel visszafizetése megtörtént, mely 741.933 E Ft jelentett, a felhalmozási hitel törlesztésére 227.972 E Ft volt a teljesítés, az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése 2.900.000 E Ft értékben kötötte le az önkormányzat 2021. évben.

Az előterjesztés 1. melléklete, tájékoztató jelleggel tartalmazza az intézményfinanszírozás bevételi és kiadási előirányzatát, melynek módosított előirányzata 5.186.449 E Ft-tal, 4.892.684 E Ft teljesítéssel, mely 94,34 %-ot tesz ki.

(2. melléklet)

A közgyűlés a költségvetési szervek címrendjét az év során elfogadott költségvetési rendelet módosítások alapján a zárszámadási rendelet 2. melléklete szerint hagyja jóvá.

(3. melléklet)

A 3. melléklet részletesen tartalmazza az önkormányzat bevételi forrásait eredeti, módosított előirányzatait és azok teljesítését.

A költségvetési bevételek és finanszírozási bevételek 2021. évben 98,22 %-os teljesítést mutatnak 33.440.561 E Ft összeggel, mely tartalmazza a működési és felhalmozási bevételeket 13.829.145 E Ft-tal valamint a sajátos bevételeket
436.582 E Ft-tal. Az előző évi maradvány igénybevétel összege 15.701.737 E Ft.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen december
31-ig 4.607.870 E Ft folyt be az önkormányzat számlájára, mely a módosított előirányzathoz képest 99,66 % teljesítést jelent. E bevételi tétel tartalmazza az önkormányzat működési támogatás bevételeit, az elvonások és befizetések bevételeit.

Az önkormányzat működési támogatásai jogcímen az önkormányzat működéséhez és az önkormányzati irányítás alá tartozó intézmények feladatellátásához igényelt állami támogatások összege ez évben 3.429.599 E Ft, amely a módosított előirányzathoz 100,00 %-ban teljesült. Az állami támogatások a 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendeletben szabályozott mértékben érkeztek az önkormányzat számlájára. A bevételek részletes elemzése a 4. mellékletnél történik.

Elvonások és befizetések bevételei jogcímen a teljesítés 35.230 E Ft, amely a módosított előirányzat 100,00 %-a. Az intézmények előző évi jóváhagyott pénzmaradványának elvonásának befizetett összegeit tartalmazza.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen a teljesítés 1.143.040 E Ft, amely a módosított előirányzat 98,63 %-a. Nagyságrendjében legjelentősebb bevétel 683.641 E Ft összegben a Rácalmás Város Önkormányzat által tovább utalt, iparűzési adó megosztás önkormányzatunkat megillető része. Ezen a soron jelennek meg többek között a működési célú pályázatokra kapott támogatások, a házi orvosi feladatok ellátásához kapcsolódó támogatás bevételei, a Bartók Kamaraszínház működtetésére kapott támogatás.

Közhatalmi bevételek címen származó bevétel 6.686.365 E Ft összeggel,
101,63 %-kal teljesült 2021. évben.

A helyi adó bevételeken belül az építményadó bevétel 104,16 %-kal 1.458.190 E Ft-tal, az iparűzési adóbevétel 100,58 %-kal 5.196.132 E Ft-tal teljesült. Az idegenforgalmi adó fizetésének felfüggesztése 2021. június 30-ig volt érvénybe, ezt követő időszakban ezen a jogcímen 4.560 E Ft bevételt realizált az önkormányzat.

Egyéb közhatalmi bevételek 27.483 E Ft értékben (210,11 %-os teljesítéssel) érkeztek az önkormányzat számlájára. A környezetvédelmi bírság bevétel összege 9.150 E F, a helyi adókhoz kapcsolódó pótlék, bírság továbbá helyszíni szabálysértési bírság és egyéb sajátos bevétel jogcímen 18.333 E Ft bevétel folyt be az önkormányzat számlájára.

Működési bevételek címen 484.916 E Ft került jóváírásra az önkormányzat számláján, mely a módosított előirányzat 42,60 %-a.

A szolgáltatások ellenértéke, mely a bérleti díjak, közterület foglalási díjak, behajtási engedélyek bevételei, 151.537 E Ft összeggel 94,93 %-os teljesítést mutat.

Tulajdonosi bevételek jogcímen, melyek az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevételeket, valamint földterület haszonbérbeadásából származó bevételeket tartalmazza, december 31-ig 63.549 E Ft folyt be, mely összeg a módosított előirányzat 9,44 %-a. Az alacsony teljesítés oka, hogy a víziközmű vagyonbérleti díja, a szennyvíztisztító telep bérleti díja címén mindössze a 2019. évre vonatkozó vevői tartozás folyt be 59.409 E Ft értékben.

Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek betétlekötéséből kamatbevételként 8.501 E Ft érkezett az önkormányzati bankszámlára, mely jelentősen meghaladta a módosított előirányzat összegét. Tervezéskor az államkötvény feltörésével számolva kevesebb kamatbevételi forrással kalkuláltunk.

Egyéb működési bevételek jogcímen, a köztemetés költségein, a közüzemi díjak visszatérülésén, valamint egyéb kártalanítások bevételein kívül rendkívüli bevételként realizálódott a DVCSH Kft.-vel szemben érvényesített peresített összeg
132.358 E Ft erejéig. A rendkívüli bevétel óvatosságból nem került előirányzatosításra, mivel más bevételi címeken jelentős elmaradás volt.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése címen 84.572 E Ft összegben, csupán 11,82 %-on teljesült, mely tartalmazza a többségi tulajdonú vállalkozásoktól és a civil szervezetektől a kölcsönök visszatérülését.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevétele soron jelennek meg az értéknövelő fejlesztési, felújítási célú pályázatokra kapott támogatások, mely 2021. évben 1.889.398 E Ft összegben, 73,04 %-kal teljesült. Jelentősebb tételei a teljesség igénye nélkül a következők: TOP Programok támogatására 473.287 E Ft, KEHOP 2.2.2. Szennyvízcsatorna építésére
20.655 E Ft, Modern Városok Program támogatására 1.320.145 E Ft érkezett.

Felhalmozási bevételek jogcímen az ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítéséből az önkormányzat bevétele 70.042 E Ft, mely összeg az előirányzathoz képest 10,10 %-kal teljesült. Az ingatlan értékesítésből eredő bevétel elmaradt az év eleji várakozásoktól.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése jogcímen az önkormányzat bevétele 5.983 E Ft, mely 11,55 %-os teljesítést jelent. A befolyt bevételek a társasházaknak nyújtott, helyi támogatás nyújtásából, munkáltatói kölcsön folyósításából visszatérülő összegeket tartalmazza.

Finanszírozási bevételek jogcímen belül az önkormányzat értékpapírokhoz köthető tranzakciójából származó tételként szerepel a korábban lekötött Prémium Államkötvényből megmaradt rész (150.000 E Ft), mely nem került beváltásra 2021 év folyamán. A finanszírozási bevételek egy részét képezi, az államháztartáson belüli megelőlegezés összege, mely az önkormányzat részére 2021. december hónapban kiutalt 2022. évi 0. havi állami támogatás előlege 131.165 E Ft értékben.

A 2020. évi költségvetési maradvány pénzforgalom nélküli 2021. évi felhasználása 15.701.737 E Ft-tal, 100 % előirányzat felhasználás mellett teljesült. A maradvány felhasználásának részletezése a 3. melléklet B813 rovathoz kapcsolódó Maradvány igénybevétele cím alatt célfeladatonként került bemutatásra.

A számviteli előírásnak megfelelően a maradvány teljes összegének nyilvántartásba vétele és teljesítésként való kimutatása mellett az egyes célkitűzések tárgyévi pénzforgalmi kiadásai nem érték el a forrásául szolgáló maradvány összegét, így ezek a következő évre újra maradványként tervezésre kerültek.

(4. melléklet)

A 4. melléklet tartalmazza az önkormányzat általános működéséhez, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek ágazati feladatainak támogatásához, a kulturális intézmények működéséhez igényelt állami támogatást, hozzájárulást, az év közbeni módosításokat jogcímenként, valamint a ténylegesen, jogszabálynak megfelelően felhasznált összeget.

2021. évben az önkormányzat állami támogatásainak összege a 368/2011. (XII.31.) Kormányrendeletben szabályozott ütemezésben érkezett a számlára. Az állami támogatás igénylésének módosítására az év során kétszer volt lehetőség,
május 15-vel és október 5-ével.

A tervezett 3.260.016 E Ft eredeti előirányzat az évközi változások következtében 3.429.599 E Ft-ra emelkedett. Az év végi állami támogatás elszámolása után, amely az intézmények éves összesített tényleges mutatószámai alapján történt, a felhasznált összeg 3.445.163 E Ft. Az évközi kiutalás szerinti támogatáson felül az önkormányzatot további 15.564 E Ft póttámogatás illeti meg.

Az önkormányzat működésének általános támogatásának eredeti előirányzata 914.272 E Ft-ot jelentett 2021. évben. A módosított előirányzat 914.772 E Ft-ra változott, mely a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítás mennyiségének emelkedéséből származik.

Az egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcím az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert összegét, az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatását, valamint az óvodaműködtetési támogatás összegét tartalmazza. Eredeti előirányzat és kiegészítő felmérés összege 906.633 E Ft, mely az évközi módosítás során 9.074 E Ft-tal csökkent, évvégére a tényleges önkormányzatot megillető támogatás 899.313 E Ft lett.

Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen az évközi módosításokat figyelembe véve az önkormányzat 864.773 E Ft támogatásra jogosult. A gyermekétkeztetési feladatok támogatás évközben 2.303 E Ft-tal csökkent a kiegészítő felmérést követően, a módosított előirányzat 347.842 E Ft támogatást jelentett.

Az intézmények az állami támogatás elszámolásakor a tényleges mutatószámokkal, kihasználtsággal dolgoznak, ebből adódik egyes jogcímeken a tervezetthez viszonyítva az eltérés.

Ezen a bevételen belül bölcsődei ellátásra, gyermekjóléti és az idősekkel kapcsolatos feladatok ellátásra jogosult az önkormányzat.

A bölcsődék finanszírozási rendje bértámogatásból és üzemeltetési támogatásból tevődik össze. A bértámogatást a finanszírozás szempontjából elismert középfokú és felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők valamint a bölcsődei dajkák részére biztosítja az állami költségvetés. A támogatás eredeti előirányzat összege 297.618 E Ft volt, amely 67 dolgozót jelentett. December 31-én a tényleges mutatószám 73 főre változott, mely alapján 321.228 E Ft támogatásra jogosult az Önkormányzat. Működési támogatás függ az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességnagyságától, illetve a miniszterek döntésétől, ami az októberi állami támogatás után 66.542 E Ft-ot jelentett 47.110 E Ft támogatás elvonást követően.

Az Egyesített Szociális Intézmény feladatkörébe tartozó „Szociális étkeztetés” jogcímeken év közben 21 fő csökkenés történt, a „Házi segítségnyújtás személyi gondozás címen az ellátottak száma 80 főről 87 főre emelkedett, az „Időskorúak nappali intézményi ellátása” jogcímeken a szolgáltatást ténylegesen igénybe vevők létszáma évközben 0 főre csökkent, a fogyatékos és demens személyek nappali ellátása jogcímen a tervezett 5 fő évvégére 7 főre növekedett.

Gyermekétkeztetés jogcímen támogatás három intézmény vonatkozásában igényelhető: Dunaújvárosi Óvoda, Bölcsődei Igazgatóság és Gazdasági Ellátó Szervezet. Az igénylés alapjául szolgáló egyik eleme a finanszírozás szempontjából figyelembe vehető dolgozók bértámogatása, melyet meghatároz az étkezést igénybe vevő gyermekek létszáma valamint a feladatellátási (hol történik étkeztetés) helyek száma, a másik eleme pedig az üzemeltetési működés költségei. A támogatás megállapításánál a gyermekek létszáma tényadaton alapul, az üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás függ az önkormányzat iparűzési adóerőképességétől és a miniszterek döntésétől. 2021. évben az elszámolás szerint 48,69 dolgozó bértámogatására volt jogosult az önkormányzat, amely 118.317 E Ft-ot jelentett, az üzemeltetési támogatás összege 226.784 E Ft tett ki. Az étkeztetést 2021.évben 2.391 gyermek vette igénybe. A pandéma következtében bevezetett digitális oktatás év eleji folytatása miatt természetesen az étkezést igénybevevő gyermekek száma csökkenést mutat az év elején megtervezetthez képest.

A központi költségvetési törvény a rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetéshez az iparűzési adóerő-képességet figyelembe véve biztosít támogatást. A tényleges igénybevétel alapján az önkormányzatot megillető támogatás összege 488.E Ft, amely éves szinten 1.713 adagszámot jelentett.

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása jogcímen igényelt állami támogatás összege 2021. évben 98.363 E Ft. Könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás címén 158 E Ft-ot kapott az önkormányzat, amelyet a költségvetési törvény alapján könyvtári állomány növelésére, valamint technikai, informatikai, műszaki eszközök, berendezési tárgyak gyarapítására fordíthatott.

Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcímen 196.338 E Ft-ot kapott az önkormányzat, mely három intézmény dolgozóinak bérét növelte (Bölcsődei Igazgatóság, Egyesített Szociális Intézmény és Útkeresés Segítő Szolgálat).

Elszámolásból származó bevételek jogcímen az önkormányzat 48.336 E Ft-ot kapott, mely összeg az előző évi állami támogatás elszámolásának különbsége.

A Magyar Államkincstár Fejér Megyei Igazgatóság (továbbiakban Igazgatóság) 2021. évben 2 esetben végzett hatósági ellenőrzést az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 57. §, illetve az 59. § alapján.

2021. július 1-jétől Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. tv. IX. fejezetéből származó támogatások igénylése évközi módosítás megalapozottságának vizsgálatát kezdte meg a 2. melléklet 13.1.2. pontja szerinti az óvodai nevelésben részesülő gyermekek számának meghatározása, a 14. 1.2.1. pontja szerint az Óvodaműködtetési támogatás, a 15. 1.2.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbér alapú támogatás jogcím vonatkozásában. Az ellenőrzés 2021. július 1. – 2021. augusztus 13. közötti időszakban zajlott, a felülvizsgálat során érintett jogcímhez kapcsolódóan az évközi módosításban foglalt adatokhoz képest eltérést állapított meg, eljárás megindítására azonban nem került sor. A felülvizsgálat során a Magyar Államkincstár a gyerekek számított létszámát az önkormányzat által szerepeltetett 1.245 fő helyett 1.247 főben állította meg. Az októberi feladatmutató módosítás alkalmával a felülvizsgálat során megállapított létszámot az önkormányzatnak át kellett vezetnie.

2021. szeptember 2-án az Igazgatóság a 2021. évben igénybe vett, a központi költségvetésből származó támogatások igénybevételének és felhasználásának jogszerűségére irányuló hatósági ellenőrzést kezdett. A felülvizsgálat kiterjedt az Önkormányzatra valamint az önkormányzat által alapított költségvetési szervekre.

A dokumentum alapú vizsgálatot az Igazgatóság 2021. október 25-én fejezte be. A hatósági ellenőrzés keretében elvégzett dokumentum alapú felülvizsgálat során csak olyan eltérést állapított meg, amely az Önkormányzat számára pótlólagos támogatásra való jogosultságot vagy visszafizetési kötelezettséget nem keletkeztetett.

(5. melléklet)

A 5. melléklet az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételeinek és kiadásainak előirányzatait és azok teljesítéseit tartalmazza.

10 intézmény tartozik Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzat finanszírozási körébe, a Polgármesteri Hivatallal együtt.

Polgármesteri Hivatal:

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 1.143.662 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 1.190.579 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 85,50 %-ban, míg a bevételek 88,95 %-ban teljesültek.

A dologi kiadások összességében a tervezethez képest jelentős elmaradást mutatnak: 56,28 %-ra teljesült, mely 116.189 E Ft-ot jelent.

Szervezeti egységenként szinte minden esetben a kiadások a tervezettnél alacsonyabban teljesültek.

Dunaújvárosi Óvoda

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 1.383.557 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 1.405.223 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 95,77 %-ban, míg a bevételek 96,10 %-ban teljesültek.

Saját és idegen kivitelezésű karbantartásra 16 944 E Ft-ot, ezen belül százezer forintot meghaladó ingatlan karbantartásra 12 épületben 10 137 E Ft-ot fordított az intézmény.

A 2021. évben csökkent az óvodai ellátást megkezdő óvodás korú gyermekek száma, ezért, az Aranyalma Tagóvodában, a Duna-parti Tagóvodában és a Napsugár Tagóvodában 1-1 csoport szüneteltetéséhez, valamint az Aprók Háta Tagóvodában 1 csoport nyitásához járult hozzá Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzata. Ebből kifolyólag a 2021/2022-es nevelési évet a Dunaújvárosi Óvoda 12 tagintézményben 56 csoport helyett, 54 csoport működésével kezdte meg a DMJV Közgyűlésének 465/2021. (V.11.) határozata alapján.

Dunaújvárosi Bölcsőde

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 650.480 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 689.134 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 96,51 %-ban, míg a bevételek 97,02 %-ban teljesültek.

Az 5 tagintézményében 384 férőhellyel biztosítja a feladatellátást.

Az intézmény kihasználtságának és feltöltöttségének évi átlaga 80 %, azaz 306 fő.

Egyesített Szociális Intézmény

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 998.667 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 1.161.450 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 96,69 %-ban, míg a bevételek 97,39 %-ban teljesültek.

Az intézmény 2021. évi költségvetési kiadásai 1.122.960 E Ft, melyet 817.984 E Ft irányítószervi támogatással és 295.819 E Ft költségvetési bevétellel teljesített.

Az intézmény 2021-ben 4.944 E Ft áfa nélküli értékben szerzett be az új számviteli fogalmak szerinti kisértékű tárgyi eszközt, 200 E Ft egyedi értéket meghaladó tárgyi eszköz beszerzés nem volt. Az ingatlanok értéke 93 E Ft-tal nőtt nyílászárócsere aktiválás miatt. Térítés nélküli átvétel összesen 886 E Ft értékben volt, mivel DMJV Önkormányzata a Magyar úti telephelyen légellátási munkákat végzett. Az intézmény 2021-ben térítés nélkül átadta az Útkeresés Segítő Szolgálatnak a használaton kívüli Suzuki gépkocsiját, melynek bruttó értéke (és elszámolt écs-je) 2.650.000 Ft volt.

Útkeresés Segítő Szolgálat

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 225.741 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 289.209 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 95,12 %-ban, míg a bevételek 95,57 %-ban teljesültek.

Intézmény működési körébe 2021. évben a Családok Átmeneti Otthona és a Család és gyermekjóléti szolgáltatások nyújtása tartozott.

A Családok Átmeneti Otthona 84,38 %-os, 33,75 fő / nap kihasználtsággal működött.

A Család és Gyermekjóléti Központ pszichológiai-, fejlesztő pedagógiai tanácsadásán 454, jogi tanácsadáson 489 alkalommal valósult meg szolgáltatás. A Készenléti ügyeletet telefonjára 72 bejövő hívás került regisztrálásra. A Kapcsolatügyelet 74 gyermek esetében nyújtott szolgáltatást.

Bartók Kamaraszínház

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 448.511 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 559.709 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 94,28 %-ban, míg a bevételek 102,29 %-ban teljesültek.

Az EMMI és DMJV Önkormányzata, támogatói szerződés alapján, 50 % - 50 % arányban támogatta az intézményt.

Intézmény 2021. évben több helyen is sikeresen pályázott, így elnyert pályázati és egyéb bevételük államháztartáson belülről 43.661 E Ft.

József Attila Könyvtár:

Az intézmény költségvetését 120.494 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 126.030 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 94,24 %-ban, míg a bevételek 94,85 %-ban teljesültek.

Az EMMI Kultúráért Felelős Államtitkársága intézményi arculatfejlesztési pályázatot hirdetett könyvtárak és levéltárak részére, melyen az intézmény 986 E Ft-ot nyert el.

A 70 éves Dunaújváros programsorozat keretében a Bartók Kamaraszínház és Művészetek Háza által biztosított 1.500 E Ft támogatásnak köszönhetően sikerrel bonyolították le a pandémia miatt 2020-ban elhalasztott Könyvtér című rendezvénysorozatot.

Egészségmegőrzési Központ:

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 232.685 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 316.121 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 79,16 %-ban, míg a bevételek 91,05 %-ban teljesültek.

Dunaújvárosban a betöltetlen, helyettesítéssel ellátott háziorvosi, házi gyermekorvosi, fogorvosi, iskola- és ifjúság-orvosi szolgálatok működtetését az Egészségmegőrzési Központ látja el 2021. november 1. napjától.

Alapfeladataik ellátásához az irányító szerv és a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő is finanszírozást biztosított.

Intercisa Múzeum:

Az intézmény a 2021. évi költségvetését 79.836 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 83.170 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 90,61 %-ban, míg a bevételek 92,06 %-ban teljesültek.

Gazdasági Ellátó Szervezet:

Az intézmény költségvetését 477.060 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 514.625 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 90,05 %-ban, míg a bevételek 95,01 %-ban teljesültek.

Bevételeik teljesítése 2021. december 31-ig mindösszesen 95,2 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz viszonyítva, mely 6.031.018 E Ft-ot jelent.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevétel jogcímen 2021. december 31-ig 333.227 E Ft-tal teljesült, 107,94 %-ra. A leggyakoribb tétel a közfoglalkoztatottak állami támogatása.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevétel jogcímen az intézmények 1.500 E Ft-ot terveztek, mely 100 %-ban teljesült.

Közhatalmi bevételek teljesítése, mely Polgármesteri Hivatal családi események szolgáltatási díjait tartalmazza, 1.533 E Ft-tal teljesült 102,2 %-ra.

Működési bevételek 629,741 E Ft-tal teljesültek, 94,86 %-on, amely jogcím az intézmények szolgáltatási díjait, áfa visszatérülést és kamat bevételeket tartalmazza. Az étkeztetést biztosító intézményeknél a térítési díjbevételt is részét képezi ennek a sornak.

Felhalmozási bevétel jogcímen az intézmények nem terveztek bevételt és teljesítés sem történt.

Működési célú átvett pénzeszközök teljesítése 122,31 %-kal teljesült, 3.838 E Ft-tal.

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz bevétel jogcímen 1.200 E Ft-tal teljesült, 100,03 %-ra.

Kiadások teljesítése 2021. december 31-ig összesen 92,54 %-ra teljesült, mely 5.862.420 E Ft-ot jelent.

A személyi juttatások és a hozzájuk kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 96,54 %-ra, illetve 95,49 %-ra teljesültek, 3.545.652 E Ft-tal és 590.499 E Ft-tal.

A dologi kiadások mindösszesen 1.544.621 E Ft-tal 85,16 %-ra teljesültek, mely alulteljesítést mutat.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadás jogcímen teljesítés nem történt.

Egyéb működési célú kiadások összesen az intézményeknél 2021. december 31-ig 99,96 %-kal, 96.424 E Ft összeggel teljesült.

Intézményi beruházások összege 68.532 E Ft, amely a módosított előirányzathoz képest 57,13 %-os teljesítést mutat.

Felújítások jogcímen az intézmények 13.829 E Ft-ot terveztek, mely 100 %-ban teljesült.

2021. december 31-i szállítói állomány összege az önkormányzati irányítású intézményeknél összesen 29.679 E Ft.

Az intézmények pénzkészletének összege 2021. január 1-jén 197.860 E Ft, 2021. december 31-én 197.603 E Ft volt.

Az intézmények részére az év folyamán rendelkezésükre bocsájtott finanszírozás biztosította a zavartalan gazdálkodást, így a fennmaradó finanszírozás kiutalása nem látszik indokoltnak az alábbi intézmények tekintetében:

A Bartók Kamaraszínház és Művészetek Háza intézmény esetében az irányító szervi támogatás 102,14 %-os teljesítésű. A 2021. évi működése biztosított volt, így nem indokolt, hogy a 7.893 E Ft túlfinanszírozás az intézménynél maradjon.

Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzata által fenntartott intézmények 2021. évi maradványa 173.021 E Ft, mely összeg kötelezettséggel terhelt maradvány fedezeteként az intézmények 2022. évben használhatják fel.

(6. melléklet)

A 6. melléklet a Polgármesteri Hivatal által ellátott feladatok kiadásait mutatja be részletesen.

A 7. melléklet tartalmazza Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzat 2021. évi kiadásai előirányzatait és teljesítési adatait feladatonként, kiemelt előirányzat csoportosításban.

Az önkormányzat működési kiadásai összesen 7.099.919 E Ft-ot tettek ki 2021. évben, amely 61,81 %-os teljesítést jelent, a felhalmozási kiadások 1.861.456 E Ft-tal 11,85 %-os szinten teljesültek 2021. év folyamán.

A működési kiadásokon belül:

A felhalmozási kiadások között:

A felhalmozási kiadások felhasználásának értékelését a 12. a 13. illetve a 16. mellékletek részletes elemzése foglalja magába.

A Városfejlesztési és -rendezés kiadásai 63.579 E Ft-ot tettek ki, 37,69 %-os teljesítéssel. A működési kiadások leginkább a város rehabilitációs megbízási díj, az Október 23. téri játszótér működtetésének, tanulmánytervek elkészítésének, valamint a településrendezés eszközeinek felülvizsgálatához kapcsolódnak.

A Városüzemeltetés kiadásai 1.124.859 E Ft-ot tettek ki, 90,51 %-os teljesítéssel. Ezen kiadásokhoz tartoznak a közutak, hidak kiadásai, zöldterület kezelés, közvilágítás, közparkok és egyéb közterületek fenntartási költségei, folyékony hulladék ártalmatlanítása, köztemető fenntartása és működtetése, stb.

A Vízgazdálkodás és vízkárelhárítás kiadásai között szerepelnek a vízkárelhárítás kiadásai, partvédelmi munkák, a közkifolyók üzemeltetésének költségei és egyéb vízgazdálkodással kapcsolatos költségek. A feladat teljesítési adata 170.168 E Ft, ami 77,49 %-os teljesítést jelent.

A Víziközmű-szolgáltatás feladat kiadásai 145.646 E Ft-ot tettek ki 2021. évben, ami 25,14 %-os teljesítést jelent. Az alulteljesítés a felhalmozási kiadások alacsony teljesítésével magyarázható.

A Környezet-egészségügy kiadásai 434.675 E Ft-ot tettek ki, ami 86,13 %-os teljesítést jelent. Itt kerültek feltüntetésre a települési hulladékkal és köztisztasággal kapcsolatos kiadások, illetve a rovar- és rágcsálóirtás kiadásai is.

A Piaci, vásári tevékenység kiadásai 1.263 E Ft-tal, 94,61 %-os teljesítést mutatnak. A soron működési kiadásként elsősorban a gombaszakértői tevékenység megbízási díja és annak közterhei szerepelnek.

A Környezetvédelem és hulladékgazdálkodás teljesítési adata 9.734 E Ft-tal 64,56 %. Itt szerepelnek az EMAS környezetvédelmi rendszerhez kapcsolódó kiadások, az Európai mobilitási hét, az autómentes nap, valamint a virágosítási verseny kapcsán felmerült költségek kiadásai is. A dologi kiadások között szerepel továbbá a rekultivált hulladéklerakóval kapcsolatos kötelezettségek kiadásai, valamint a KDV Hulladékgazdálkodási Társulás felé megfizetett működési hozzájárulás is.

A Közbiztonsági feladatok kiadásainak teljesítése 2021. évre 67.086 E Ft, 78,89 % az előirányzottakhoz képest. A feladathoz tartoznak a térfigyelő rendszer működtetésének kiadásai, a körzeti megbízotti irodák működtetése és a közbiztonság-érzet növelésének kiadásai.

A Kulturális, oktatási és ifjúsági feladatok teljesítési adata 362.752 E Ft-tal
87,60 %-os. Itt szerepelnek többek között a rendezvények és programok, szervezetek és egyesületek oktatási, ifjúsági és kulturális támogatásai, a Munkásművelődési Központ, a Modern Művészetekért Közalapítvány támogatásai. A feladaton belül valósult meg a Pedagógiai szakszolgálathoz köthető bérleti díjak kifizetése, a reklámokhoz, hirdetésekhez kapcsolódó ráfordítások elszámolásai. Az önkormányzat kommunikációs kiadásai (Médiacentrum) képviselik a legjelentősebb tételt a dologi kiadások között,

A Szociális és gyermekvédelmi feladatok kiadásai 286.907 E Ft-tal 79,73 %-os teljesítést mutatnak. Ez a kiadási jogcím foglalja magába az önkormányzat által adott, önkormányzati rendeletben meghatározott segélyeket, a köztemetés költségét, a hajléktalan ellátás kiadásait. A feladat egyéb kiadásai között szerepel többek között a Jószolgálati Otthonnak nyújtott támogatás.

Az Egészségügyi feladatok kiadásai 125.854 E Ft-tal 74,97 %-os teljesítést mutatnak. A feladat kiadásai között szerepelnek a háziorvosi és fogorvosi ügyelet kiadásai, a betöltetlen körzetek helyettesítésére fordított összegek, a veszélyes orvosi hulladék elszállítása, a fogászati és háziorvosi alapellátás kiadásai. A bér és járulék kiadások a körzetekben foglalkoztatott asszisztensek megbízási díjait tartalmazza.

A Közfoglalkoztatás fáfordításai 3.608 E Ft-tal 41,24 %-os teljesítést jelentett 2021 évben. A bér kiadások esetében a kisebb foglalkoztatási létszámmal magyarázható az alulteljesítés. Egyéb kiadások között szerepel a Roma Nemzetiségi Önkormányzatnak, a Dunanett Kft-nek, Iparkamarának, Népfőiskolának, Mentőszolgálat Alapítványnak és a Modern Művészetért Közalapítványnak történt működési célú pénzeszköz átadás a közfoglalkoztatás önrészének biztosításához. A felhasználás a tényleges foglalkoztatásokhoz igényelhető, arányos összegű, így tervezéskor nem lehetett pontosan meghatározni a tényleges felhasználás összegszerűségét, a közfoglalkoztatási létszámkeretet.

A Sport célok és feladatok kiadásai 65.822 E Ft-tal 45,04 %-os teljesítést jelent. A feladat működési kiadásai között szerepelnek a sportolók jutalmazási kiadásai, valamint a sportszervezeteknek nyújtott támogatások és létesítményhasználati díjak is.

A Vagyongazdálkodási feladatok 1.051.611 E Ft-tal 87,83 %-os teljesítést mutatnak. A feladat kiadásai között szerepelnek többet között az önkormányzati vagyon működtetésével kapcsolatos kiadások, egyéb vagyonkezelési feladatok kiadásai, önkormányzati tulajdonban álló üres helyiségek kiadásai, az önkormányzati vagyon biztosítása, jogi képviselet ráfordításai.

A Lakás- és helyiséggazdálkodás ráfordításai 2021-ben 93.492 E Ft-tal 70,71 %-os teljesítést mutatnak. A feladat kiadásai között szerepelnek többek között a lakáscélú és nem lakáscélú ingatlanok karbantartási, kisjavítási kiadásai, végrehajtási költségek, illetve a lakóházkezeléshez kapcsolódó tételek, melyek kompenzáció keretében kerülnek rendezésre.

A Helyi közösségi közlekedés kiadásai 2021. évben 605.437 E Ft-ot tettek ki, ami 99,83 %-os teljesítés. A Volánbusz Zrt. részére megállapodás alapján 2021. évben is az ellentételezés átadott pénzeszközként történik.

Az Önkormányzati jogalkotás kiadásai 2021. évben 167.954 E Ft-on teljesültek, ami 95,12 %-os felhasználást jelent. A soron szerepelnek a polgármester, alpolgármesterek, képviselők juttatásai, külső szakértők tiszteletdíjai, reprezentáció, rendezvénykeret kiadásai, valamint a Közgyűlés által alapított díjak átadásához kapcsolódó bér és dologi jellegű kiadások is. Szintén a feladaton belül számolódnak el a nemzetközi kapcsolatokhoz köthető kiadások is.

A Helyi közügyek igazgatási és egyéb kiadásai soron 2021. évben 1.952.189 E Ft kiadás szerepel, ami 96,29 %-os teljesítést jelent. Itt szerepelnek az általános igazgatási tevékenységhez kapcsolódó kiadások (fűtés, víz- és csatornadíjak, áramdíjak, egyéb üzemeltetési díjak), közbeszerzési eljárások költségei, perköltségek, civil szervezetek támogatása, állami támogatások elszámolásához kapcsolódó visszafizetési kötelezettség kiadása, valamint a nyári diákmunka kiadási tételei is a bérjellegű felhasználások között szerepelnek. A dologi kiadások között megtervezett karbantartási kiadásokra, banki költségekre, postaköltségekre, peres eljárások költségeire, reklámköltségre, közbeszerzések díjaira 2021 évben a ráfordítások alacsonyabb szinten realizálódtak. Az egyéb kiadások soron jelenik meg az önkormányzatot terhelő szolidaritási hozzájárulás összege, mely 100 %-on teljesült.

A Polgári- és katasztrófa védelem kiadásai 2021. évben 361 E Ft-ot tettek ki, ami 18,31 %-os teljesítést jelent.

A Nemzetiségi ügyek kiadásai soron 19.985 E Ft-tal 94,26 %-os teljesítés szerepel. A feladat kiadásainak nagy részét a nemzetiségi önkormányzatoknak nyújtott támogatások, átvállalt közüzemi költségek, átadott pénzeszközök teszik ki.

A Működési kölcsönök kiadásai soron 355.000 E Ft-os teljesítés szerepel, ami a DVG Zrt-nek nyújtott visszatérítendő 350.000 E Ft és a DKKA részére nyújtott tagi kölcsön tételeit tatalmazza.

A pályázati és egyéb támogatással megvalósuló projektek részletezése a 10. melléklet elemzésében található.

A tartalékokhoz teljesítési adat nem kapcsolódik, mivel az ezen a soron előirányzatosított összegek felhasználásakor a tartalék előirányzatokat átcsoportosítjuk a felmerülő kiadás jogcíme szerinti sorra és ezen a soron szerepel majd a teljesítés is. A 9. melléklet elemzésében kerül bemutatásra a 2021. évi tartalékok maradványa.

Finanszírozási kiadások teljesítése tartalmazza az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 128.107 E Ft összeggel. Itt szerepelnek továbbá a felhalmozási hitel, illetve likvid hitel törlesztésének tételei, a betétként elhelyezett pénzműveletek kiadási része is.

Az intézmények finanszírozására fordított kiadás 4.892.684 E Ft, mely szintén ezen jogcím tétele. Részletes elemzése az 5. melléklet része.

(8. melléklet)

A 8. melléklet Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2021. évi egyéb kiadásai (támogatásainak) előirányzatainak teljesítési adatait tartalmazza. Összességében az egyéb kiadások 2 837 078 E Ft értékben valósultak meg, amely 97,45%-os teljesítést jelent.

A Városfejlesztés és –rendezés 4 616 E Ft összegben, a Városüzemeltetés egyéb kiadása 2 097 E Ft összegben valósultak meg, melyek összességében 100%-os teljesülést jelentenek.

A Közbiztonsági feladatok teljesítési adata 96,83%, mely 52 009 E Ft kiadást jelent. A Dunaújvárosi Rendőrkapitányság 6 000 E Ft támogatása és a térfigyelő rendszer működtetésre betervezett 42 709 E Ft összege is 100%-ban teljesült. A Polgárőrségek és az Önkéntes Tűzoltó Egyesület kiadásai 100%-ban míg a közbiztonsági rendezvény támogatása 81,82%-ban valósultak meg.

A Kulturális, oktatási és ifjúsági feladatok tejesítése 95,33 %-os volt, mely összegszerűen 96 190 E Ft kiadást jelent. Az eltérés okai a következők: az Arany János Tehetséggondozó Program 50%-on 550 E Ft-tal, a Bursa Hungarica Ösztöndíjprogram 42,25%-on 1 690 E Ft-tal teljesült.

Az Egészségügyi feladatokra tervezett előirányzat 5 160 E Ft-tal valósult meg, azaz 100%-ban teljesült.

A Közfoglalkoztatás önrészének biztosítására szánt keretből az igények alapján összesen 2 755 E Ft került felhasználásra a mellékletben felsorolt munkáltatóknál, amely az évközi módosított előirányzathoz képest 52,48%-os teljesítést mutat.

A Sport célok és feladatok teljesítése 34 884 E Ft-tal 41,53%-os felhasználást jelentett az évközi módosított előirányzatok által biztosított forrásokból. Az eltérés fő oka, hogy Dunaújváros Jégtörők Egyesületének betervezett 45 000 E Ft-os összeg kifizetése nem valósult meg 2021-ben.

A Vagyongazdálkodási feladatok teljesítési adata 38 138 E Ft-tal 84,79%-os. Dunaújváros Kistérségi Turisztika működtetésével és rendezvényekkel kapcsolatos kiadásai 56,54%-ban teljesültek.

A Helyi közösségi közlekedés esetében a feladat teljesítése 100%, 602 846 E Ft-tal valósult meg. Az itt megjelenő tétel a Volánbusz Zrt. részére megállapodás alapján átadott pénzeszközt tartalmazza.

Az Önkormányzati jogalkotás teljesítése 402 E Ft-tal 99,94%-os felhasználást jelentett az évközi módosított előirányzatok által biztosított forrásokból.

A Helyi közügyek igazgatási és egyéb kiadásai 99,54%-ban teljesültek, 1 818 538 E Ft-tal. A szolidaritási hozzájárulásra betervezett összeg 100%-ban teljesült.

A Nemzetiségi ügyek feladat 15 750 E Ft-tal 100%-os teljesítést mutat.

A Pályázati és egyéb támogatással megvalósuló projektek kiadásainak teljesítési adata 31 676 E Ft-tal 98,60%-os, az eltérés oka, hogy az ELENA projekt 92,80%-ban a TOP-6.8.2-15 DU1-2016-00001 DUNA-MUNKA-TOP projektben visszafizetendő támogatás 99,64%-ban valósult meg.

A tartalékoknak teljesítési adatai nincsenek, az évközben felmerülő többletfeladat illetve kötött cél felhasználásra elkülönített előirányzatokról van szó. Ezek igény szerint a felhasználásnak megfelelő kiemelt előirányzatra történő átcsoportosítással kerülnek végleges jogcímre.

Az Általános tartalék soron az eredeti előirányzat 156.253 E Ft volt, az évközi felhasználás végeredményeként a módosított előirányzat 41.448 E Ft-ra csökkent. A Működési céltartalék eredeti előirányzata 940.511 E Ft volt, ebből az év során a felmerülő feladatokra történő átcsoportosítások után 857.156 E Ft maradt. A Felhalmozási céltartalékok eredeti előirányzatként tervezett 840.835 E Ft év végére 646.486 E Ft-ra módosult. A felhalmozási céltartalék jelentős része pályázatokhoz kapcsolódik. A pályázati célok lebonyolításához képzett tartaléknak 730.835 E Ft eredeti előirányzatából 641.389 E Ft maradt az év zárásának időpontjára.

Összességében a tartalékok előirányzata 1.937.599 E Ft-ról 1.545.090 E Ft-ra csökkent.

A pályázati források és ráfordítások az év végére eltérő teljesítési szintet mutatnak, melyek összegszerűen 3.784.660 E Ft bevételt és 1.898.774 E Ft kiadást jelentenek.

A bevételek magasabb teljesítési arányának oka, hogy a 2021 évben leutalt támogatások felhasználása a következő években fog nagyobb részt realizálódni, illetve a kiadások ütemezése is csúszást mutat.

Európai Uniós és hazai társfinanszírozású támogatásként írhattunk jóvá 629.603 E Ft bevételt. Ezen összeg a KEHOP-2.2.2-15 Szennyvízelvezetési és –kezelési fejlesztés szállítói finanszírozású projekthez kapcsolódó 156.315 E Ft, illetve a TOP-os programok megvalósításához nyújtott 473.288 E Ft támogatási összegekből tevődött össze.

A korábbi években megkapott pályázati bevetélek még fel nem használt része a bevételi oldalon, mint EU-s forrás maradvány jelennek meg. Ezek felhasználása a támogatói szerződésben meghatározott ütemben történik.

Az EU-s forrás maradványa terhére a több évre kiterjedő pályázatok tárgyévi kiadásai kerültek elszámolásra. Így az év végét 697.171 E Ft felhasznált maradvánnyal zártuk.

Az 54.445 E Ft bevételi önrészt az év folyamán a projektek előkészítő munkálataira, továbbá pályázatra el nem számolható többletkiadásokra és az ezekhez kapcsolható külön megállapodásokból eredő kötelezettségekre fordította az önkormányzat.

A Modern Városok Program (továbbiakban MVP) keretein belül egyéb fejezeti finanszírozásként 1.385.906 E Ft támogatás érkezett 2021 évben. Ez az Új szálloda beruházáshoz kapcsolódó forrás 2021 évi esedékes része.

A forrás oldalon maradványként szerepeltettük az MVP programokhoz, illetve az egyéb hazai forrásból származó pályázati összegek előző években megérkezett, de még fel nem használt részét is.

A kiadásként teljesült 1.898.774 E Ft-ból a Modern Városok Program végrehajtásával összefüggő feladatokra 928.815 E Ft került kifizetésre, TOP programok lebonyolítására 197.356 E Ft-ot fizetett az önkormányzat, amely tartalmazza a kapcsolódó, de nem elszámolható előkészítő feladatok ráfordításait is. Az előkészítő feladatok 44.085 E Ft összeget jelentettek a költségvetési év folyamán.

A fennmaradó 772.603 E Ft az egyéb pályázatok 2021 évi végleges felhasználásai. Ide tartoznak a KEHOP-2.2.2-15 Szennyvízelvezetési és –kezelési fejlesztés kiadásai, a Nemzeti Stadionfejlesztési program ráfordításai, az ELENA projekthez kötődő átadott pénzeszköz kifizetése. Ide tartoznak továbbá a KEHOP 5.4.1 és KEHOP 1.2.1. projekt dologi ráfordításai, valamint a Világörökségi helyszínek projekt kifizetései és mivel ez a projekt nem kerül megvalósításra, így a pályázati forrás visszafizetésének a tétele is. Az önkormányzat pályázatot nyújtott be belterületi utak felújítására, 1.400 E Ft kiadás merült fel ezzel kapcsolatosan, sajnos a pályázat nem valósulhat meg elutasítottsága miatt.

A pályázatokkal kapcsolatos részletes adatok a 10. mellékletben célkitűzésenként kerültek bemutatásra. A bevételek maradványai a 2022. évi költségvetésben tervezett adatként szerepelnek.

A melléklet DMJV Önkormányzat és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek felhalmozási kiadásainak összesített előirányzatait és teljesítését tartalmazza.

Az önkormányzat a költségvetés megalkotásakor 15.044.696 E Ft előirányzattal tervezett felhalmozási kiadásokat, mely évközben 15.197.956 E Ft-ra módosult, évvégére 1.943.817 E Ft teljesítéssel valósult meg.

A kiadások részletes elemzése a 12. – 13. mellékletekhez kapcsolva található.

(12. melléklet)

A 12. melléklet az önkormányzat beruházási kiadásainak eredeti előirányzatát 13.949.158 E Ft-tal, az évközi változások hatásait figyelembe véve a módosított előirányzatát 13.614.110 E Ft-tal és teljesítéseit 1.149.644 E Ft-tal tartalmazza, mely összeg 14,32 %-ot jelent.

A TOP-6.4.1-16-DU1-2018-00001 Kerékpárút hálózat fejlesztése Dunaújvárosban projekt megvalósítása során felmerült beruházási jellegű költségek: 18.164 E Ft átutalása történt meg engedélyes és kiviteli tervek elkészíttetésére a DVG Zrt. részére, aki emellett elszámolt a 2019-ben átutalt 4.541 E Ft előleggel is a végszámlában.

A TOP-6.4.1-16-DU1-2018-00002 A Kandó Kálmán tér közlekedésbiztonsági fejlesztése Dunaújvárosban című projekt kapcsán ezen időszakban ingatlanvásárlásokkal kapcsolatos beruházási költségek merültek fel, összesen nettó 3.376 E Ft a fordított áfa összegek a 2022. évi költségvetést érintik.

A TOP-6.2.1-19-DU1-2019-00001 Dunaújvárosi Bölcsődék fejlesztése projekt vonatkozásában kifizetett beruházási jellegű költségek: A Bölcsődék Igazgatósága Zengő-Bongó és Hétszínvirág Bölcsődék felújítása kapcsán generáltervezésre a DVN Zrt. részére kifizetésre került 37.278 E Ft.

Modern Városok Program Új szálloda tervezés: a Szálloda és rendezvényközpont létesítése az AQUANTIS Wellness és Gyógyászati Központ mellett című projekt kapcsán a kiviteli terv előleg számlája kifizetése történt meg 33.020 E Ft értékben. A beruházás vegyesen MVP és TOP forrásból valósul meg.

MVP Víziközmű hálózat fejlesztés kivitelezés: a Víziközmű hálózat fejlesztés kivitelezési munkáit a Timpanon P+P Kft. végzi. A kivitelezés két részre bontható:

A Vasmű u. 41. Irodaház Kft. benyújtotta a műszaki ellenőrzés 3. részszámláját 1.338 E Ft értékben, mely kifizetésre is került.

A Szalki-sziget rekreációs célú fejlesztése tárgyú projekt keretén belül az alábbi kifizetések jelentek meg a rekreációs célú fejlesztés projektelem kapcsán:

A kikötő úszómű kiviteli-engedélyezési tervek költsége: 44.486 E Ft (DVG Zrt).

Ezen ráfordítások együttes összege: 370.279 Ft.

MVP "Új városi fürdő- és vízisport centrum megvalósítása" projekt: keretében az Aquantis élményfürdő felújítása és Fürdőpark kialakítása projektelem kapcsán a termálfürdő tervezése és kivitelezése feladatok ellátására nettó 220.000 E Ft került kifizetésre a DVG Zrt. részére, a fordított áfa kifizetése is megtörtént (59.400 E Ft), a teljes felhasználás tehát 279.400 E Ft.

Városfejlesztés és –rendezési feladatok

4db szigetelt kutyaházat szereztünk be a gyepmesteri telepre 160 E Ft értékben. Elkészült a Batsányi úti felnőtt játszótér mellett megvalósítandó ivókút terve (241 E Ft) valamint a Mobilcsarnok közműellátásának terve (3.340 E Ft). Beépítésre került a Szabó Magda Tagintézmény konyha ételszállító liftje (5.893 E Ft).

Városüzemeltetés feladatok

Befejeződtek a közvilágítás kiépítés munkálatai a Kossuth Lajos utca - Babits Mihály utca közötti parkban, a Gábor Áron utcában, a Szórád Márton út 15. előtt, valamint a Hold utca mögötti sétányon összesen 18.810 E Ft értékben. Villamos mérőhely kialakításra került a Hunyadi János úti Juharos Étteremben (838 E Ft). Elkészült a Dunaújváros Közvilágítási hálózatának a fő közlekedési útvonalak (Vasmű út, Dózsa György út, Szórád Márton út) mentén történő szabványos fényerő eléréséhez szükséges kiviteli tervdokumentáció (3.302 E Ft). Majd a tervek alapján új lámpatestek felszerelésre került sor (41.722 E Ft). Telepítettünk Dunaújváros közigazgatási területén 25db napelemes LED mozgásérzékelős lámpatestet (6.540 E Ft).

Az Aranyvölgyi út és az új Vasmű út által közrefogott területen zárt kutyafuttató létesítése valósult meg. (722 E Ft). 67 darab Urban T6V-K típusú padot és 2 darab kerékpár tárolót vásárolt Önkormányzatunk, (5.863 E Ft Ft) az eszközök kihelyezése folyamatos. Telepítettünk a Bocskai I. u. 3/1 hrsz alatt található közpark területére 1db evezőpad és 1db Elliptikus lépegető eszközt (1.975 E Ft), valamint a Fáy A. utcai műfüves sportpálya területére 1db Teq One típusú multifunkcionális sportasztalt (505 E Ft).

Dunaújváros 6. számú főút körforgalmától a Neumann János utcai munkásszállóig vezető gyalogos létesítmények tervének felülvizsgálata és az engedélyezési eljárások lefolytatására 483 E Ft-ot fizettünk ki. Elkészült a Dózsa György út – Baracsi út – Tűzállói út kereszteződésében lévő körforgalmú csomópontban, a Dózsa György útról a Baracsi útra vezető közvetlen jobbra forduló sáv döntés előkészítő tanulmánytervét (2.464 E Ft). Megrendeltük Dunaújváros, Apáczai Cs. J. utca, 61 hrsz.-ú ingatlanon tervezett parkolók egyesített engedélyezési és kiviteli tervének elkészítését és az engedélyezési eljárás lefolytatását (2.413 E Ft Ft).

Négy urnafalat építtettünk (3.201 E Ft) a Dunaújvárosi Köztemetőbe.

Környezet- egészségügy feladatok

Beszereztünk 154 db közterületi hulladékgyűjtő edényt 11.962 E Ft Ft értékben. Elkészültek a tervek a szelektív hulladékgyűjtők mellett térfelügyeleti kamerák kihelyezésére 5 helyszínen (Akácfa u, Tavasz u, Szabadság-Hold u, Batsányi u. 9., Bartók tér) 3.616 E Ft értékben. Kifizetésre került a 2019-ben létesített 13 db nagyfelbontású, színes képet adó, éjjellátó dóm kamera és 1db munkaállomás beszerzése kapcsán a garanciális visszatartás.

A Ruhagyári út elválasztott rendszerű kommunális szennyvízének gyűjtése és a város közcsatorna hálózatával való összekötése tervezési feladatainak elvégzésére megérkezett a 2. részszámla. (5.399 E Ft)

Közbiztonsági feladatok

(13. melléklet)

A 13. melléklet az önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatait és teljesítését mutatja be. 2021. évben a módosított előirányzat 884.765 E Ft-tal a teljesítés 146.524 E Ft-tal teljesült, mely összeg 16,56 %.

TOP-6.1.4-16-DU-2018-00002 „Intercisa Múzeum fejlesztése projekt keretén belül a Múzeum épület felújítás kiviteli tervét a Gubahámori Kft. készítette el, 16.550 E Ft került kifizetésre, az 1.részszámlára és a végszámlára.

Az I. negyedévben benyújtásra került a 2021. évi, az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatására kiírt, Belterületi utak, járdák, hidak felújítását célzó hazai költségvetési pályázati kiírásra a Dózsa György út - Budai N. A. út-Baracsi út közötti szakasz burkolat felújítására vonatkozó támogatási igénylés. Ehhez kapcsolódóan a tervezési feladatokra 1.400 E Ft-ot fordítottunk az előirányzatból. A pályázatot nem támogatták, így további kiadások nem merültek fel.

Városfejlesztés és –rendezés

Két önkormányzati tulajdonú lakás felújítására 2.719 E Ft-ot költöttünk. Petőfi S. u. 1. épület felújítására 2.560 E Ft-ot költöttünk. Elkészült a volt Bánki Donát Szakközépiskola tetőszigetelési munkái (2.425 E Ft), a fűtési rendszer átalakítási munkái (528 E Ft), az iskola konyha padlójavítási munkái (227 E Ft), és a Petőfi Sándor Általános Iskola konyha részleges burkolat és lefolyócseréje (5.960 E Ft). Megrendeltük a Móricz Zsigmond Általános Iskola konyha kémény javítási munkái (190 E Ft)

Városüzemeltetési feladatok

Befejeződött a Március 15. téren az Arany J. Ált. Iskola előtti járda felújítása (13.574 E Ft), a Szabadság u. 13-15. sz. előtt az aszfalt burkolatú járda felújítása térkő burkolattal (7.551 E Ft), a Derkovits u. 10-12. sz. előtt a beton burkolatú járda felújítását aszfalt burkolattal (2.882 E Ft), valamint a Fáy A. u. 1-3. sz. előtt az aszfalt burkolatú járda felújítását térkő burkolattal (4.003 E Ft).

DVCSH által üzemeltetett víziközmű vagyontárgyakon, ill. víz-, csatorna vezetékeken 2021-ban elvégzendő rekonstrukciós munkák (a víziközmű vagyonbérleti díjból befolyt összeg figyelembe vételével), valamint a hozzá kapcsolódó műszaki ellenőri feladatok ellátására 80.453 E Ft került elszámolásra.

Az önkormányzati fenntartású intézményeknél az alábbi összegű beruházások valósultak meg:

összegben teljesült.

(15. melléklet)

A 15. melléklet az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerveknél megvalósult felújítási kiadások részletezésére szolgál. 2021. évben a Bartók Kamaraszínház végzett felújítást 13.829 E Ft értékben.

(16. melléklet)

Az önkormányzat a felhalmozási célú támogatások és kölcsönök nyújtásának előirányzatát és ezek teljesítését mutatja be a 16. melléklet.

A mellékletben szereplő jogcímeken a teljesítés 2021. évben mindösszesen
565.287 E Ft-tal teljesült, mely összeg a módosított előirányzat 100,00 %-a.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre kiadás nagy részét a pályázatokban fel nem használt, vagy a pályázati elszámolásban el nem fogadott tételek visszafizetési kötelezettségeit tartalmazza, összegszerűen 554.970 E Ft-ot.

Ezen kívül a Szent Pantaleon Kórház-Rendelőintézetben megvalósuló projekthez nyújtott az önkormányzat kiegészítő támogatást 3.184 E Ft értékben, valamint 1.000 E Ft értékben hozzájárult szívultrahang szoftver beszerzéséhez.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre jogcímen munkáltatói támogatásra 500 E Ft összegben történt kifizetés.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen 2021. évben két egyházközösség kapott felújításra támogatást 5.500 E Ft-ot, továbbá egy civil szervezet informatikai eszköz beszerzését segítette az önkormányzat 133 E Ft összegben.

(17. melléklet)

A melléklet Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzata által közgyűlési döntéssel biztosított bérleti díjkedvezmények miatti bevétel kiesés adatait tartalmazza. Kieső bevétel a helyi adó rendeletekben biztosított mentességekre tekintettel 60.176 E Ft, a bérleti díj elengedése miatti bevétel kiesés összege 290.716 E Ft. Az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése 1.408 E Ft, egyéb nyújtott kedvezmény 363 E Ft, lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése 393 E Ft összeg volt 2021. évben.

(18. melléklet)

Az önkormányzat teljes maradványösszege 15.324.930.007 Ft, melynek
15.151.908.605 Ft-os részösszege az önkormányzatnál és 173.021.402 Ft-os részösszege az intézményeknél keletkezett.

(19. melléklet)

Az önkormányzat 15.151.908.605 Ft-os maradványából a 2022. évi költségvetésben már felhasználásra előirányozta a teljes összeget, így ez alapján az önkormányzat szabad, még nevesíthető maradvánnyal nem rendelkezik.

(20. melléklet)

A költségvetési szervek maradványát a 20. melléklet szerint 173.021.402 Ft összeggel javasoljuk jóváhagyni azzal, hogy az önkormányzat a kötelezettségek fedezetére a 173.021.402 Ft maradványt az intézmények költségvetéséhez biztosítja. (II. határozati javaslat).

(21. melléklet)

A melléklet Dunaújváros Megyei Jogú Város pénzkészlet változását mutatja éves szinten.

Az önkormányzat és önkormányzat által fenntartott intézmények nyitó pénzkészlete az évvégére 101.765 E Ft-tal csökkent, a záró pénzkészlet összege
15.795.480 E Ft.

(22. melléklet)

A melléklet lakásértékesítésből befolyt, valamint, jogszabály alapján elszámolható infrastrukturális beruházásokhoz kapcsolódó támogatások bevételeit, illetve ezek kiadásait tartalmazza. A bevételek 82,76 %-on 10.817 E Ft összegben, a kiadások 73,02 %-on 24.825 E Ft összegben teljesültek.

Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzata a 2019. decemberében a Kormány által engedélyezett felhalmozási hitel terhére 2020. évben 487.304 E Ft összeget hívott le az OTP Bank Nyrt-től. A hitel állománya 2021. január 1-jén 227.972 E Ft volt, melyet 2021. évben előtörlesztéssel az önkormányzat kiegyenlített.

A Kormány engedélyhez nem kötött 3 célhitelkeret 272.754 E Ft állományára vonatkozóan 2021. évben az önkormányzatot kamatfizetési kötelezettség terhelte, a tőke törlesztése 2022. évtől válik időszerűvé.

A gépek, berendezések, felszerelések, járművek állománya az év végi mérlegben 509.435 E Ft. A nyitó adathoz képest az értékcsökkenési leírások hatásaként 78.253 E Ft- tal csökkent az állomány értéke, mely 13,32 %-os csökkenést mutat.

Beruházások értéke 2021. év végére 1.186.315 E Ft-os csökkenés mellett
4.397.156 E Ft vagyontételt mutat, amely a megkezdett és még nem aktivált beruházásokat mutatja összegszerűen. A csökkenés a már elkészült, aktiválásra került beruházások hatása.

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök soron előző évhez képes 10.482 E Ft csökkenés történt, melynek oka az értékcsökkenési leírással magyarázható.

A költségvetési évet követő követelések záró állománya 354.200 E Ft-tal magasabb az előző évi záráshoz képest, mely 475.795 E Ft-ra teljesült. A növekedés leginkább a működési célú átvett pénzeszközök esetében érzékelhető, mely saját gazdasági társaságoknak nyújtott kölcsön összegét jelenti.

A követelés jellegű sajátos elszámolások záró állománya 192.134 E Ft, mely 15.464 E Ft összeggel alacsonyabb az előző évihez képest. Erre az adott előlegek évközi változása nagyobb mértékben hatott, mely 15.464 E FT csökkenést jelent.

Ennek magyarázata, hogy az adott előlegek (beruházás, szolgáltatás) egy része végleges kiadásként elszámolásra került.

A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások év végi állománya növekedést mutat az előző évihez képest 135.021 E Ft-tal, mely a következő sorok változásából adódik: kapott előlegek (97.714 E Ft növekedés) között mutatjuk ki, egyéb előlegek mellett, a helyi adókkal kapcsolatos túlfizetéseket, a teljesítési és ajánlati biztosítékként nyilvántartott összegeket.

A más szervezetet megillető bevételek állománya az önkormányzat számlájára befolyt gépjárműadó központi költségvetést megillető összegét tartalmazza (2.157 E Ft csökkenés).

A költségek, ráfordításokkal kapcsolatos elhatárolás tartalmazza a decemberi béreket, járulékokat, közüzemi számlákat.

Halasztott eredményszemléletű bevételek az önkormányzatnál a TOP és MVP programokhoz kapcsolódó felhalmozási bevételek időbeli elhatárolását jelenti, mely erőteljes hatást gyakorol a mérlegsor értékének növekedésére.

(25. melléklet)

A 24. melléklet szerint elemzett vagyoncsoportokat más vetületben, intézményi összetétel szerint kerül bemutatásra a számviteli mérleg főbb sorainak adataival.

(26. melléklet)

A 24. melléklet szerint elemzett vagyon a vagyonelemek forgalom képességszerinti besorolása szempontjai szerint kerül kimutatásra, mind horizontálisan, mind vertikálisan jogszabályi előírásoknak megfelelően.

(28. melléklet)

Az Áht 91. § (2) d) pontja előírja, hogy a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor tájékoztatni kell a képviselőtestületet az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek alakulásáról.

A 28. mellékletben a kötelezettségeket szállítói állomány és rövid, hosszú lejáratú adósságszolgálat bontásban mutatjuk be.

(29. melléklet)

A zárszámadásban kötelező elemként be kell bemutatni a pénzügyi számvitelben elszámolt bevételek, költségek és ráfordítások alakulását. Az eredményszemléletű bevételek - ráfordítások különbözeteként, a pénzügyi műveletek eredményével korrigálva kapjuk meg a mérleg szerinti eredményt, mely a mérlegben is kimutatásra kerül. Az önkormányzat és intézményei 2021. évi eredménye: 329.459 E Ft, melyből az önkormányzat eredménye 378.640 E Ft, az önkormányzati fenntartású intézményeké -49.182 E Ft.