Dunaújváros Megyei Jogú Város Közgyűlése a 6/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletével fogadta el a város 2023. évi költségvetését 21.216.770 E Ft bevételi, 31.433.131 E Ft kiadási főösszeggel, valamint 10.226.361 E Ft költségvetési hiánnyal. A költségvetési hiány finanszírozására a pénzmaradvány, és külső forrás (hitel) igénybevétele nyújtott fedezetet.

(1. melléklet)

Az 1. melléklet az önkormányzatra és a költségvetési szervekre elkülönítetten, valamint városi önkormányzati szintre halmozottan összesített költségvetési bevételi – kiadási adatait mutatja be, mérlegszerűen.

A mérlegben szereplő kiemelt előirányzat csoportok, illetve a kiemelt előirányzatok sorai végig kísérhetők az egyes táblázatok alapján.

A közgyűlés az év során 6 alkalommal módosította az önkormányzat 2023. évi költségvetését, továbbá a 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletnek megfelelően a Magyar Államkincstár által közölt előirányzatok egyezőségét biztosítva saját hatáskörben végzett előirányzat módosításokat. A rendelet módosítások során a költségvetés bevételi előirányzat 22.459.175 E Ft-ra, kiadási előirányzat 31.239.981 E Ft-ra, a költségvetési hiány 8.780.806 E Ft-ra változott.

A hiány finanszírozása előző évi maradványból, hitelfelvételből került pótlásra, melyek teljesített előirányzati összege:

- előző évi maradvány 7.983.593 E Ft,

intézményeknél: 201.232 E Ft,

- folyószámla hitel 1.080.112 E Ft,

- felhalmozási célú hitel 594.000 E Ft.

A maradvány felhasználás teljesítése:

működési maradvány: 229.006 E Ft,

felhalmozási maradvány: 7.754.587 E Ft.

Az önkormányzat és intézményei működési bevételeinek módosított előirányzata 21.006.727 E Ft az eredeti előirányzatként tervezett 19.858.857 E Ft-tal szemben. Teljesítés 74,58 %-ra teljesült 15.667.425 E Ft-tal.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről támogatás jogcímen a módosított előirányzat összege 7.077.746 E Ft, a tervezett 6.323.911 E Ft eredeti előirányzattal szemben. Teljesítése évvégére 5.715.958 E Ft, amely 80,76 %-ot tesz ki. A bevétel nagy részben az önkormányzatnál jelenik meg, amely a központi költségvetési törvény alapján igényelt állami támogatásokat és hozzájárulásokat tartalmazza, az intézmények esetében a pályázati támogatásokat és a közfoglalkoztatásra kapott támogatás összegét.

Közhatalmi bevételek jogcím 8.432.372 E Ft-tal teljesült az évvégére a
8.028.388 E Ft módosított előirányzattal szemben, mely 105,03 %-os.

Működési bevételek jogcímen a módosított előirányzat 3.051.178 E Ft a tervezett 2.846.218 E Ft eredeti előirányzattal szemben. A teljesítés összege 1.648.048 E Ft, amely 54,01 %-ot jelent.

Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 66.740 E Ft folyt be az önkormányzat és az intézmények bankszámlájára a 2.849.415 E Ft módosított előirányzattal szemben, a teljesítés 2,34 %-os volt.

Működési kiadások előirányzata az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá eső intézmények esetében a 21.056.947 E Ft eredeti előirányzattal szemben, a módosított előirányzat 21.647.113 E Ft. A teljesítés december 31-vel 15.945.392 E Ft, mely 73,66 %-ot jelent.

A személyi juttatások előirányzata 859.255 E Ft-tal nőtt az évközbeni jogszabályok változásait is figyelembe véve, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata a személyi juttatások növekedése következményeként 99.503 E Ft-tal szintén nőtt. Ezeken a jogcímeken a teljesítés összege 97,31 %, illetve 95,93 %, összegük 4.890.762 E Ft és 713.825 E Ft.

A dologi kiadások 9.243.228 E Ft eredeti előirányzattal szemben évvégén a módosított előirányzat 9.122.876 E Ft. A teljesítés 6.625.801 E Ft, amely 72,63 %-ot jelent.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen a 219.760 E Ft eredeti előirányzat csökkent az év során, a módosított előirányzat 209.377 E Ft-ra változott. Teljesítése évvégén 103.791 E Ft, 49,57 %. A tétel tartalmazza a családi támogatásokat és egyéb szociális juttatásokat.

Az egyéb működési célú kiadások jogcím – mely a tartalékokat, kölcsönkiadásokat, működésre átadott pénzeszközöket, szolidaritási hozzájárulás, valamint a garanciavállalás összegét tartalmazza - eredeti előirányzata 6.782.819 E Ft-ról 6.544.962 E Ft-ra módosult. Teljesítése 3.543.509 E Ft, 54,14 % volt.

Felhalmozási bevételek költségvetésben tervezett előirányzata 1.357.913 E Ft-tal szemben évvégén a módosított előirányzat 1.452.448 E Ft. Teljesítése
740.646 E Ft-tal 50,99 %-ra teljesült.

Felhalmozási kiadások előirányzata a költségvetési rendeletmódosítások során 8.739.397 E Ft-ról 9.592.868 E Ft-ra módosult. Az önkormányzatnál és az intézményeknél összesen 8.286.348 E Ft-tal teljesült 86,38 %-kal. A beruházás jogcímen a 7.916.289 E Ft eredeti előirányzattal szemben a módosított előirányzat 4.120.404 E Ft. December 31-ig a teljesítés 3.241.162 E Ft, amely 78,66 %.

A felújítások 829.823 E Ft módosított előirányzattal szemben 437.327 E Ft értékben valósultak meg, amely 52,70 % teljesítést mutat.

A beruházás, felújítás jogcímek előirányzatai és a teljesítések részletes bemutatása a 12. és a 13. mellékletek leírásában található.

Egyéb felhalmozási célú K5 kiadási soron az eredeti előirányzat 147.980 E Ft volt, évközben 33.162 E Ft-ra módosult. Ez az összeg valójában felhalmozási tartalékot jelent, a tartalék esetében teljesítés nem értelmezhető, csak átcsoportosítás.

A K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások sor módosított előirányzat 4.609.479 E Ft-ra változott évközben, melyből a teljesítés 4.607.856 E Ft értékben realizálódott. Itt jelenik meg az önkormányzattól elvont pályázatok pénzeszközeinek visszafizetése.

Finanszírozási bevételek módosított előirányzata 10.427.593 E Ft, amely tartalmazza a maradvány felhasználást is. Az intézményi maradvány beemelését követően a maradvány módosított összege 7.983.593 E Ft –ra változott, melyből a működési feladatokra 229.006 E Ft, a felhalmozási kiadásokra 7.754.587 E Ft volt a teljesítés. Tartalmazza a módosított előirányzat a folyószámla hitel összegét is 1.500.000 E Ft összegben, melyből a teljesítés 1.080.112 E Ft volt az év folyamán.

A felhalmozási hitel módosított összege 594.000 E Ft, melyet az önkormányzat az év második felében le is hívott. Az államháztartáson belüli 2024. évi megelőlegezés teljesített összege 157.067 E Ft-ot tett ki.

Finanszírozási kiadások módosított előirányzata 1.646.787 E Ft, melyből 146.787 E Ft a 2022. december hónapban megelőlegezett állami támogatás visszafizetés összegét mutatja. Az évközben felhasznált folyószámla-hitel visszafizetése megtörtént, mely 1.080.112 E Ft összeget jelentett, a felhalmozási hitelek törlesztését nem kellett megkezdenie az önkormányzatnak 2023-ban.

Az előterjesztés 1. melléklete, tájékoztató jelleggel tartalmazza az intézményfinanszírozás bevételi és kiadási előirányzatát, melynek módosított előirányzata 6.878.843 E Ft-tal, 6.477.849 E Ft teljesítéssel, mely 94,17 %-ot tesz ki.

(2. melléklet)

A közgyűlés a költségvetési szervek címrendjét az év során elfogadott költségvetési rendelet módosítások alapján a zárszámadási rendelet 2. melléklete szerint hagyja jóvá.

(3. melléklet)

A 3. melléklet részletesen tartalmazza az önkormányzat bevételi forrásait eredeti, módosított előirányzatait és azok teljesítését.

A költségvetési bevételek és finanszírozási bevételek 2023. évben 78,74 %-os teljesítést mutatnak 24.602.024 E Ft összeggel, mely tartalmazza a működési és felhalmozási bevételeket 15.177.007 E Ft-tal valamint a sajátos bevételeket
188.523 E Ft-tal. Az előző évi maradvány igénybevétel összege 7.782.361 E Ft, a 0. havi állami támogatás megelőlegezése 157.067 E Ft.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen december
31-ig 5.341.208 E Ft folyt be az önkormányzat számlájára, mely a módosított előirányzathoz képest 79,52 % teljesítést jelent. E bevételi tétel tartalmazza az önkormányzat működési támogatás bevételeit, az elvonások és befizetések bevételeit.

Az önkormányzat működési támogatásai jogcímen az önkormányzat működéséhez és az önkormányzati irányítás alá tartozó intézmények feladatellátásához igényelt állami támogatások összege ez évben 5.022.122 E Ft, amely a módosított előirányzathoz 100,00 %-ban teljesült. Az állami támogatások a 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendeletben szabályozott mértékben érkeztek az önkormányzat számlájára. A bevételek részletes elemzése a 4. mellékletnél történik.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen a teljesítés 319.086 E Ft, amely a módosított előirányzat 18,83 %-a. Nagyságrendjében legjelentősebb bevétel 177.000 E Ft összegben a Bartók Kamaraszínházra közös működtetési megállapodás alapján kapott támogatás, valamint 130.508 E Ft a Honvédelmi Minisztériumtól kapott uszoda rezsitámogatás.

Közhatalmi bevételek címen származó bevétel 8.429.434 E Ft összeggel,
105,04 %-kal teljesült 2023. évben.

A helyi adó bevételeken belül az építményadó bevétel 49,51 %-kal 990.210 E Ft-tal, az iparűzési adóbevétel 122,83 %-kal 7.363.809 E Ft-tal Idegenforgalmi adó bevétel

247,85 %-kal 19.828 E Ft-tal teljesült.

Egyéb közhatalmi bevételek 55.588 E Ft értékben (258,55 %-os teljesítéssel) érkeztek az önkormányzat számlájára. Ebből a környezetvédelmi bírság bevétel összege 7.031 E Ft, a helyi adókhoz kapcsolódó pótlék, bírság, helyszíni szabálysértési bírság, közköltséges temetés bevétele jogcímen 38.677 E Ft folyt be az önkormányzat számlájára.

Működési bevételek címen 613.194 E Ft került jóváírásra az önkormányzat számláján, mely a módosított előirányzat 30,93 %-a.

A szolgáltatások ellenértéke, mely a bérleti díjak, közterület foglalási díjak bevételeit tartalmazza 255.005 E Ft összeggel 58,49 %-os teljesítést mutat.

A közvetített szolgáltatások számlázása kapcsán 77.849 E Ft visszatérüléssel számolhattunk, ez a tervezetthez képest 20,38 %-ot mutat.

Tulajdonosi bevételek jogcímen, melyek az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevételeket, valamint földterület haszonbérbeadásából származó bevételeket tartalmazza, december 31-ig 173.424 E Ft folyt be, mely összeg a módosított előirányzat 24,64 %-a. Az alacsony teljesítés oka, hogy a vízi közmű vagyonbérleti díja, a szennyvíztisztító telep bérleti díja címén előző időszaki vevői tartozásból nem folyt be bevétel.

Az önkormányzat kamatbevételként 102 E Ft-ot könyvelhetett el 2023. évben, mely
előirányzat nem szerepelt a tervezésben.

Egyéb működési bevételek jogcímen 20.579 E Ft folyt be mely a közüzemi díjak visszatérülése, valamint egyéb kártalanítások bevételei realizálódtak ezen a jogcímen.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése címen 43.616 E Ft összegben, 18,07 %-on teljesült, melynek oka, hogy a garanciavállalásból származó visszatérülés érvényesítésére nem volt szükség. Kölcsön visszatérüléseként könyveltük a DVG Zrt.-nek nyújtott tagi kölcsönt.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevétele 708.593 E Ft. Az összeg a kórháznak nyújtott kölcsön részbeni visszatérülését, valamint a TOP és egyéb pályázatokhoz kapcsolódó lehívások összegeiből tevődött össze.

Felhalmozási bevételek jogcímen az ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítéséből az önkormányzat bevétele 18.394 E Ft, mely összeg az előirányzathoz képest 2,61 %-kal teljesült. Az ingatlan értékesítésből eredő bevétel elmaradt az év eleji várakozásoktól.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése jogcímen az önkormányzat bevétele 3.078 E Ft, mely 6,48 %-os teljesítést jelent. A befolyt bevételek a társasházaknak nyújtott, helyi támogatás nyújtásából, munkáltatói kölcsön folyósításából visszatérülő összegeket tartalmazza.

Finanszírozási bevételek jogcímen 594.000 E Ft összegben szerepelnek az önkormányzat által beruházásra felvett felhalmozási hitelek. A finanszírozási bevételek egy részét képezi a likvidhitel, melynek igénybevétele 1.080.112 E Ft összegben teljesült, továbbá az államháztartáson belüli megelőlegezés összege, mely az önkormányzat részére 2023. december hónapban kiutalt 2024. évi 0. havi állami támogatás előlege 157.067 E Ft értékben.

A 2022. évi költségvetési maradvány pénzforgalom nélküli 2023. évi felhasználása 7.782.361 E Ft-tal, 100 % előirányzat felhasználás mellett teljesült. A maradvány felhasználásának részletezése a 3. melléklet B813 rovathoz kapcsolódó Maradvány igénybevétele cím alatt célfeladatonként került bemutatásra.

Az egyéb sajátos elszámolások olyan előirányzat nélküli bankszámlára befolyt összegek, melyeket kapott előlegként, illetve helyi adó túlfizetésként mutatjuk ki a könyvelésben, végleges elszámolásukra a következő évben kerül sor.

(4. melléklet)

A 4. melléklet tartalmazza az önkormányzat általános működéséhez, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek ágazati feladatainak támogatásához, a kulturális intézmények működéséhez igényelt állami támogatást, hozzájárulást, az év közbeni módosításokat jogcímenként, valamint a ténylegesen, jogszabálynak megfelelően felhasznált összeget.

2023. évben az önkormányzat állami támogatásainak összege a 368/2011. (XII.31.) Kormányrendeletben szabályozott ütemezésben érkezett a számlára. Az állami támogatás igénylésének módosítására az év során kétszer volt lehetőség,
május és október hónapban.

A tervezett 4.420.436 E Ft eredeti előirányzat az évközi változások következtében 5.022.122 E Ft-ra emelkedett. Az év végi állami támogatás elszámolása után, amely az intézmények éves összesített tényleges mutatószámai alapján történt, a felhasznált összeg 5.020.019 E Ft, ennek következtében az önkormányzatnak 2.103 E Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.

Az önkormányzat működésének általános támogatásának eredeti előirányzata 916.793 E Ft-ot jelentett 2023. évben, mely évközben változatlan maradt, a módosított előirányzat és a teljesítés is megegyezik ezzel az összeggel.

Az egyes köznevelési feladatok támogatása jogcím az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert összegét, az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatását, valamint az óvodaműködtetési támogatás összegét tartalmazza. Eredeti előirányzat 956.408 E Ft, mely az évközi módosítás során 13.632 E Ft-tal csökkent, évvégére a tényleges önkormányzatot megillető támogatás a mutatószámok növekedése miatt 943.846 E Ft lett.

Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen az évközi módosításokat figyelembe véve az önkormányzat módosított előirányzata 1.267.347 E Ft összegre változott. Az év végi elszámolás adatait figyelembe véve 1.270.589 E Ft támogatásra jogosult az önkormányzat. Az intézmények az állami támogatás elszámolásakor a tényleges mutatószámokkal, kihasználtsággal dolgoznak, ebből adódik egyes jogcímeken a tervezetthez viszonyítva az eltérés.

Ezen a bevételen belül bölcsődei ellátásra, gyermekjóléti és az idősekkel kapcsolatos feladatok ellátásra jogosult az önkormányzat.

A bölcsődék finanszírozási rendje bértámogatásból és üzemeltetési támogatásból tevődik össze. A bértámogatást a finanszírozás szempontjából elismert középfokú és felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők valamint a bölcsődei dajkák részére biztosítja az állami költségvetés. A támogatás eredeti előirányzat összege 418.059 E Ft volt, amely 73 dolgozó finanszírozását jelentette. Évközben változást a középfokú és felsőfokú kisgyermekek létszám megoszlásából ered, így a tényleges támogatás évvégén 453.685 E Ft-ot jelentett 78,8 fő finanszírozásaként.

A bölcsődei működési támogatás függ az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességnagyságától, illetve a miniszterek döntésétől, ami a májusi állami támogatás után 106.950 E Ft-ot jelentett, 1.261 E Ft többlettámogatást követően.

Az Egyesített Szociális Intézmény feladatkörébe tartozó „Szociális étkeztetés” jogcímeken év közben nem módosult a létszám, december 31-én a ténylegesen igénybe vevők száma 8 fő növekedést mutatott. A „Házi segítségnyújtás személyi gondozás címen az ellátottak száma 80 főről 98 főre emelkedett, az „Időskorúak nappali intézményi ellátása” jogcímeken a szolgáltatást ténylegesen igénybe vevők létszáma évvégére 4 főre növekedett, a demens személyek nappali ellátása jogcímen a tervezett 7 fő évvégére 10 főre növekedett. Ezek a változások 8.835 E Ft-tal több támogatásra jogosították az önkormányzatot.

Az Útkeresés Segítő Szolgálat által ellátott család és gyermekjóléti szolgálat és központ támogatási összege évközben nem változott. A Családok Átmeneti Otthonában ellátott gondozottak létszáma 34 főről évvégére 32,29 főre csökkent, így a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatásánál figyelembe vehető létszám 1 fővel csökkent, melynek következtében az önkormányzat 5.440 E Ft-tal kevesebb támogatásra lett jogosult.

Gyermekétkeztetés jogcímen támogatás három intézmény vonatkozásában igényelhető: Dunaújvárosi Óvoda, Bölcsődei Igazgatóság és Gazdasági Ellátó Szervezet. Az igénylés alapjául szolgáló egyik eleme a finanszírozás szempontjából figyelembe vehető dolgozók bértámogatása, melyet meghatároz az étkezést igénybe vevő gyermekek létszáma valamint a feladatellátási (hány történik étkeztetés) helyek száma, a másik eleme pedig az üzemeltetési működés költségei. A támogatás megállapításánál a gyermekek létszáma tényadaton alapul, az üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás függ az önkormányzat iparűzési adóerőképességétől és a miniszterek döntésétől. 2023. évben az elszámolás szerint 54,40 dolgozó bértámogatására volt jogosult az önkormányzat, amely 146.896 E Ft-ot jelentett, az üzemeltetési támogatás összege 243.425 E Ft tett ki. Az étkeztetést 2023.évben 2.458 gyermek vette igénybe.

A központi költségvetési törvény a rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetéshez az iparűzési adóerő-képességet figyelembe véve biztosít támogatást. A tényleges igénybevétel alapján az önkormányzatot megillető támogatás összege 496 E Ft, amely éves szinten 1.755 adagszámot jelentett. Egy adag állami támogatás összege 285 Ft-ot jelent az önkormányzatunknak.

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása jogcímen igényelt állami támogatás összege 2023. évben 94.165 E Ft. Könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás címén 432 E Ft-ot kapott az önkormányzat, amelyet a költségvetési törvény alapján könyvtári állomány növelésére, valamint technikai, informatikai, műszaki eszközök, berendezési tárgyak gyarapítására fordíthatott.

Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcímen 247.733 E Ft-ot kapott az önkormányzat, mely három intézmény dolgozóinak bérét növelte (Bölcsődék Igazgatósága, Egyesített Szociális Intézmény és Útkeresés Segítő Szolgálat).

Az energiaáremelkedés miatt önkormányzatunk 649.938 E Ft támogatásban részesült, a kulturális feladatok bérjellegű támogatásaként 70.825 E Ft összeget kapott. Az óvodai és iskolai szociális tevékenység címen 47.700 E Ft-ot használhatott fel településünk, a muzeális feladatok ellátására 30.000 E Ft, könyvtári célú érdekeltségnövelő kiadásokra 432 E Ft illette meg városunkat.

Elszámolásból származó bevételek jogcímen az önkormányzat 2.818 E Ft-ot kapott, mely összeg az előző évi állami támogatás elszámolásának különbsége.

(5. melléklet)

Az 5. melléklet az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételeinek és kiadásainak előirányzatait és azok teljesítéseit tartalmazza.

10 intézmény tartozik Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzat finanszírozási körébe, a Polgármesteri Hivatallal együtt.

Polgármesteri Hivatal:

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 1.313.390 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 1.386.220 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 85,93 %-ban, míg a bevételek 90,53 %-ban teljesültek.

A dologi kiadások összességében a tervezethez képest jelentős elmaradást mutatnak: 71,46 %-ra teljesült, mely 165.863 E Ft-ot jelent.

Szervezeti egységenként szinte minden esetben a kiadások a tervezettnél alacsonyabban teljesültek.

Dunaújvárosi Óvoda

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 1.465.220 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 1.748.116 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 94,98 %-ban, míg a bevételek 95,02%-ban teljesültek.

A 2023. évben csökkent az óvodai ellátást megkezdő óvodás korú gyermekek száma, ezért, az Aprók Háza Tagóvodában, a Margaréta Tagóvodában, valamint az Aranyalma Tagóvodában 1-1 csoport szüneteltetéséhez, a Katica Tagóvoda 2 csoport bezárásához, egyúttal ezen telephely megszüntetéséhez, valamint a Duna-parti Tagóvodában 1 csoport nyitásához járult hozzá Dunaújváros Megyei Jogú Város Polgármestere. Ebből kifolyólag a 2023/2024-es nevelési évet 10 tagintézményben 48 csoport működésével kezdte meg Intézmény a DMJV Önkormányzata Közgyűlése 275/2023. (V.18.) határozata alapján.

A csoportszám csökkentése maga után vonta a dolgozói létszám csökkentését is. Óvodai gyermeklétszám az idei évben, az áprilisban beiratkozott létszám számadatai illetve a szeptemberben óvodai ellátást igénybe vevők alapján csökkent.

Bölcsődék Igazgatósága Dunaújváros

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 747.733 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 985.853 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 95,87 %-ban, míg a bevételek 95,96 %-ban teljesültek.

Az Igazgatóság 5 tagintézményben 384 férőhellyel biztosítja a feladatellátást.

2023. évben megkezdődött a Zengő-Bongó Bölcsőde korszerűsítése, átalakítása a TOP-6.2.1-19-DU1-2019-00001 számú pályázat keretein belül. 4 csoportszobával, új eszközökkel, udvari játékokkal berendezésekkel bővült az intézmény, a régi igazgatósági épületrész átépítésével.

Egyesített Szociális Intézmény

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 1.098.071 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 1.503.547 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 98,71 %-ban, míg a bevételek 98,41 %-ban teljesültek.

Az intézmény 2023. évi költségvetési kiadásai 1.481.690 E Ft, melyet 1.027.549 E Ft irányítószervi támogatással és 446.752 E Ft költségvetési bevétellel teljesített.

Útkeresés Segítő Szolgálat

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 300.245 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 377.694 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 93,69 %-ban, míg a bevételek 93,75 %-ban teljesültek.

A 2023. év statisztikai adatait áttekintve megállapítható, hogy család- és gyermekjóléti szolgálat ellátottjainak száma emelkedett az előző évhez képest. Az ügyfélforgalom nagyon magas, növekedést mutat, ez köszönhető annak, hogy a családi konfliktusok robbanásszerűen megnövekedtek különösen a válás, a gyermekelhelyezés és a kapcsolattartás esetében.

Bartók Kamaraszínház

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 492.300 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 535.352 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 91,94 %-ban, míg a bevételek 92,23 %-ban teljesültek.

A KIM és DMJV Önkormányzata, támogatói szerződés alapján, 50 % - 50 % arányban támogatta az intézményt.

Január és február kivételével a Színház teljes nyitva tartással működött. A tervezett előadások közül kettő kamaratermi és négy nagytermi előadás készült.

József Attila Könyvtár:

Az intézmény költségvetését 114.648 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 136.713 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 89,56 %-ban, míg a bevételek 89,70 %-ban teljesültek.

Egészségmegőrzési Központ:

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 351.733 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 396.838 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 88,99 %-ban, míg a bevételek 98,10 %-ban teljesültek.

Az egészségügyi alapellátásról szóló 2015. évi CXXIII. törvény 23. § (1) alapján a települési önkormányzat által a védőnői ellátás biztosítása érdekében 2023. július 1-jét megelőzően kötött szerződés 2023. június 30-i zárónappal hatályát veszti. Ezért 2023. július 1-től a területi védőnők tekintetében a munkáltatói jogokat a Fejér Vármegyei Szent György Egyetemi Oktató gyakorolja. A fenntartás, üzemeltetés az Önkormányzattal kötött szerződés alapján történik.

Alapfeladataik ellátásához az irányító szerv és a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő is finanszírozást biztosított.

Intercisa Múzeum:

Az intézmény a 2023. évi költségvetését 79.957 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 94.725 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 86,22 %-ban, míg a bevételek 86,37 %-ban teljesültek.

A Múzeum épülete a TOP-6.1.4-16-DU1-2018-00002 számú, az „Intercisa Múzeum fejlesztése” című projektnek köszönhetően új arculatot kapott. A projekt keretében kiépítésre került az épületben a tűzjelző rendszer is, azonban ezt a fejlesztést a pályázat nem tartalmazta

Gazdasági Ellátó Szervezet:

Az intézmény költségvetését 1.074.078 E Ft eredeti előirányzattal tervezte. Az év végi módosított előirányzata 1.354.272 E Ft volt, melyhez képest a kiadások 95,59 %-ban, míg a bevételek 97,14 %-ban teljesültek.

2023. évben jelentős változás történt az intézmény tevékenységi körében. A DVG Zrt-től az alábbi tevékenységek kerültek átvételre:

Erdészeti szolgáltatás

Zöldterület kezelés.

Bevételeik teljesítése 2023. december 31-ig mindösszesen 95,06 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz viszonyítva, mely 8.098.667 E Ft-ot jelent.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevétel jogcímen 2023. december 31-ig 374.750 E Ft-tal teljesült, 103,84 %-ra.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevétel jogcímen az intézmények nem terveztek bevételt viszont a teljesítés 8.824 E Ft volt.

Közhatalmi bevételek teljesítése, mely Polgármesteri Hivatal családi események szolgáltatási díjait tartalmazza, 2.938 E Ft-tal teljesült 78,33 %-ra.

Működési bevételek 1.034.855 E Ft-tal teljesültek, 96,85 %-on, amely jogcím az intézmények szolgáltatási díjait, áfa visszatérülést és kamat bevételeket tartalmazza. Az étkeztetést biztosító intézményeknél a térítési díjbevételt is részét képezi ennek a sornak.

Felhalmozási bevétel jogcímen az intézmények 1.757 E Ft bevételt terveztek, a teljesítés 100 %-os volt.

Működési célú átvett pénzeszközök teljesítése 83,85 %-kal teljesült, 3.634 E Ft-tal.

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz bevétel jogcímen az intézmények nem terveztek bevételt és teljesítés sem történt.

Kiadások teljesítése 2023. december 31-ig összesen 93,65 %-ra teljesült, mely 7.978.690 E Ft-ot jelent.

A személyi juttatások és a hozzájuk kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése a tervezett előirányzathoz viszonyítva 97,49 %-ra, illetve 96,74 %-ra teljesültek, 4.634.663 E Ft-tal és 683.801 E Ft-tal.

A dologi kiadások mindösszesen 2.524.769 E Ft-tal 87,52 %-ra teljesültek, mely alulteljesítést mutat.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadás jogcímen teljesítés nem történt.

Egyéb működési célú kiadások összesen az intézményeknél 2023. december 31-ig 99,99 %-kal, 9.299 E Ft összeggel teljesült.

Intézményi beruházás összege 136.540 E Ft, amely a módosított előirányzathoz képest 83,22 %-os teljesítést mutat.

Felújítások jogcímen az intézmények nem terveztek kiadást és teljesítés sem történt.

2023. december 31-i szállítói állomány összege az önkormányzati irányítású intézményeknél összesen 117.029 E Ft.

Az intézmények pénzkészletének összege 2023. január 1-jén 165.499 E Ft, 2023. december 31-én 84.244 E Ft volt.

Az intézmények részére az év folyamán rendelkezésükre bocsájtott finanszírozás biztosította a zavartalan gazdálkodást, így a fennmaradó finanszírozás kiutalása nem látszik indokoltnak az alábbi intézmények tekintetében:

Az alábbi intézmény esetében az intézmény irányító szervi támogatása 100 %-on felüli:

Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzata által fenntartott intézmények 2023. évi maradványa 116.766 E Ft, mely összegből 114.897 E Ft kötelezettséggel terhelt maradvány, így 1.869 E Ft a szabad maradványa, melynek elvonása nem indokolt, azt az intézmények 2024. évben használhatják fel.

A Dunaújvárosi Gazdasági ellátó Szervezet a 2023. évben túlfinanszírozott volt 16.137 E Ft-tal, mely összeg visszautalása nem javasolt.

(6. melléklet)

A 6. melléklet a Polgármesteri Hivatal által ellátott feladatok kiadásait mutatja be részletesen.

Az 7. melléklet tartalmazza Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzat 2023. évi kiadásai előirányzatait és teljesítési adatait feladatonként, kiemelt előirányzat csoportosításban.

Az önkormányzat működési kiadásai összesen 8.025.157 E Ft-ot tettek ki 2023. évben, amely 60,38 %-os teljesítést jelent az előirányzathoz viszonyítva. A felhalmozási kiadások 8.149.808 E Ft-tal 86,44 %-os szinten teljesültek. Míg a finanszírozási kiadások teljesítése 90,37 %, 7.704.747 E Ft összeggel.

A működési kiadásokon belül:

A felhalmozási kiadások között:

A felhalmozási kiadások felhasználásának értékelését a 12. a 13. illetve a 16. mellékletek részletes elemzése foglalja magába.

A Városfejlesztési és -rendezés kiadásai 2023.évben 101.208 E Ft-ot tettek ki, amely 12,62 %-os felhasználást jelent az előirányzatokhoz képes. Az alulteljesítés a tervezett felhalmozási kiadások és a tervtanács bérjellegű ráfordításainak alacsony teljesítésével magyarázható. A beruházási hitelekből megvalósuló fejlesztések, valamint a kormányzati engedélyhez kötött beruházások a következő évben fognak teljesülni. A működési kiadások elsősorban az Október 23. téri játszótér fenntartásához kapcsolódnak.

A Városüzemeltetés kiadásai 842.581 E Ft-tal, 60,23 %-os szinten teljesültek. Ezen kiadásokhoz tartoznak a közutak, hidak kiadásai, zöldterület kezelés, közvilágítás, közparkok és egyéb közterületek fenntartási költségei, köztemető fenntartása és működtetése stb.

A Vízgazdálkodás és vízkárelhárítás kiadásai között szerepelnek a vízkárelhárítás kiadásai, partvédelmi munkák, a közkifolyók üzemeltetésének költségei és egyéb vízgazdálkodással kapcsolatos költségek. A feladat teljesítése 155.961 E Ft, amely 60,99 %-os felhasználást mutat.

A Környezet-egészségügy kiadásai soron 479.409 E Ft szerepel, amely 75,90 %-os teljesítést jelent a tervezett kiadásokhoz képest. Ide tartoznak a települési hulladékkal és köztisztasággal kapcsolatos ráfordítások, illetve a rovar- és rágcsálóirtás kiadásai is.

A Víziközmű-szolgáltatás feladat kiadásai 39 E Ft-ot tettek ki 2023. évben, amely csupán 0,01 %-os felhasználást jelent. Az alulteljesítés oka, hogy a költségvetési év folyamán a víziközmű vagyon átadásra került a Magyar Állam részére, így a tervezett kiadások megvalósítása elmaradt.

A Piaci, vásári tevékenység kiadásai soron 15,40 %-os teljesítés szerepel, 56 E Ft-tal. Működési kiadásként a 2023. januárban kifizetésre került, 2022. decemberi gombaszakértői tevékenység megbízási díja és annak közterhei szerepelnek. Az alulteljesítés oka, hogy a gombaszakértői tevékenység ellátása 2023.évben átadásra került a DVG Zrt. részére.

A Környezetvédelem és hulladékgazdálkodás teljesítése 77,14 % 7.901 E Ft-tal. A működési kiadások többsége a hulladékgazdálkodási hatósági feladatok ellátásához kapcsolódik. Ide tartoznak továbbá az EMAS környezetvédelmi rendszerhez kapcsolatos kiadások, az Európai mobilitási hét, valamint a virágosítási verseny kapcsán felmerült költségek kiadásai is.

A Közbiztonsági feladatok kiadásainak teljesítése 50.901 E Ft, ami 67,94 % az előirányzottakhoz képest. A Közbiztonsági feladathoz sorolhatóak a térfigyelő rendszer, valamint a körzeti megbízotti irodák működtetésének költségei.

A Kulturális, oktatási és ifjúsági feladatok kiadásai 512.072 E Ft-tal,
98,55 %-os szinten teljesültek. Itt szerepelnek a többek közt rendezvények szervezésével kapcsolatban felmerült kiadások, valamint a szervezetek és egyesületek oktatási, ifjúsági és kulturális támogatásai. A legjelentősebb tételt a dologi kiadásokon belül kommunikációs feladatok, a Médiarendszer üzemeltetésének költségei képviselik.

A Szociális és gyermekvédelmi feladatok kiadásai 283.631 E Ft-tal 69,77 %-os teljesítést mutatnak. Ez a kiadási jogcím foglalja magába az önkormányzat által adott, önkormányzati rendeletben meghatározott segélyeket, a köztemetés költségét, a hajléktalan, valamint a gyermekek átmeneti ellátásának kiadásait. A feladat egyéb kiadásai között szerepel többek között a Jószolgálati Otthonnak nyújtott támogatás.

Az Egészségügyi feladatok kiadásai az előirányzathoz viszonyítva 118.228 E Ft-tal 75,17 %-ban teljesültek. A feladat működési kiadásai között szerepelnek a hajléktalanok orvosi ellátásával kapcsolatos kiadások, a háziorvosi ügyeleti ellátás, orvosok albérleti hozzájárulásának költségei, fogászati eszközök karbantartási kiadásai, valamint az orvosi rendelők közvetített közüzemi költségei.

A Közfoglalkoztatás soron 82,49 %-os teljesítés szerepel, 1.737 E Ft-tal. Itt kizárólag az önkormányzat által nyújtott működési támogatások szerepelnek, a Dunanett Nonprofit Kft-nek, a Kereskedelmi és Iparkamarának, valamint a Modern Művészetért Közalapítványnak közfoglalkoztatás önrészének biztosításához.

A Sport célok és feladatok kiadásai 63.149 E Ft-ot tettek ki a költségvetési évben, ami 92,75 %-os teljesítést jelent. A feladathoz kapcsolódó működési kiadások többségét a sportegyesületek és szövetségek számára nyújtott támogatások teszik ki. Ide sorolhatóak még a sportolók jutalmazási költségei.

A Vagyongazdálkodási feladatok kiadásai 997.546 E Ft-tal 48,16 %-os felhasználást mutatnak. A feladat működési kiadásai között szerepelnek többet között az önkormányzati vagyon működtetésével kapcsolatos kiadások, egyéb vagyonkezelési feladatok kiadásai, önkormányzati tulajdonban álló üres helyiségek kiadásai, az önkormányzati vagyon biztosítása, jogi képviselet ráfordításai. A működési kiadások többségét az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok fenntartásával kapcsolatos költségek teszik ki.

A Lakás- és helyiséggazdálkodás kiadásai az előirányzathoz viszonyítva 44,16 %-ban teljesültek,123.948 E Ft-tal. A feladat működési kiadásai között szerepelnek többek között a lakáscélú és nem lakáscélú ingatlanok karbantartási, kisjavítási kiadásai, végrehajtási költségek, illetve a lakóházkezeléshez kapcsolódó tételek, melyek kompenzáció keretében kerülnek rendezésre.

A Helyi közösségi közlekedés kiadásai 667.547 E Ft-ot tettek ki, ami 95,36 %-os teljesítést jelent. A feladaton belül kizárólag a Volánbusz Zrt. részére fizetett veszteségkiegyenlítés szerepel. A megkötött megállapodás értelmében 2023. évben is, a korrábi évekhez hasonlóan az ellentételezés átadott pénzeszközként történt.

Az Önkormányzati jogalkotás kiadásai 265.448 E Ft-tal, 92,66 %-ban teljesültek. A soron szerepelnek a polgármester, alpolgármesterek, képviselők juttatásai, külső szakértők tiszteletdíjai, reprezentáció, valamint a Közgyűlés által alapított díjak átadásához kapcsolódó bér és dologi jellegű kiadások is. A soron a legnagyobb kiadási tételt bér jellegű kifizetések jelentették.

A Helyi közügyek igazgatási és egyéb kiadásai soron 90,76 %-os teljesítés szerepel, 2.771.075 E Ft-tal. Ide tartoznak az általános igazgatási tevékenységhez kapcsolódó kiadások (közüzemi és egyéb üzemeltetési díjak, bank költségek, postaköltségek stb.), közbeszerzési eljárások költségei, perköltségek, civil szervezetek támogatása, állami támogatások elszámolásához kapcsolódó visszafizetési kötelezettség kiadása, továbbá a nyári diákmunka kiadási tételei is a bérjellegű költségek között. Az egyéb kiadások soron jelenik meg az önkormányzatot terhelő szolidaritási hozzájárulás összege, mely a működési kiadások belül a legnagyobb részt képviselte 2023.évben.

A Polgári- és katasztrófa védelem kiadásai 2023-ban 1.902 E Ft-ot tettek ki, ami 52,72 %-os felhasználást jelent.

A Nemzetiségi ügyek kiadásai 5.400 E Ft-tal 71,07 %-os szinten teljesültek. A feladat kiadásainak nagy részét a nemzetiségi önkormányzatoknak nyújtott támogatások és átvállalt közüzemi költségek teszik ki.

A Felhalmozási célú kölcsönök kiadásai soron 12.000 E Ft-os teljesítés szerepel, amely az Innopark Nonprofit Kft. részére nyújtott visszatérítendő tagi kölcsön tételét tartalmazza.

A pályázati és egyéb támogatással megvalósuló projektek részletezése a 10. melléklet elemzésében található.

A tartalékokhoz teljesítési adat nem kapcsolódik, mivel az ezen a soron előirányzatosított összegek felhasználásakor a tartalék előirányzatokat átcsoportosítjuk a felmerülő kiadás jogcíme szerinti sorra és ezen a soron szerepel majd a teljesítés is. A 9. melléklet elemzésében kerül bemutatásra a 2023. évi tartalékok maradványa.

Finanszírozási kiadások teljesítése tartalmazza az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 146.787 E Ft összeggel. Itt szerepelnek továbbá a felhalmozási hitel, illetve likvid hitel törlesztésének tételei is.

Az intézmények finanszírozására fordított kiadás 6.477.849 E Ft, mely szintén ezen jogcím részét képezi. Részletes elemzése az 5. mellékletben található.

(8. melléklet)

A 8. melléklet Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2023. évi egyéb kiadásai (támogatásainak) előirányzatainak teljesítési adatait tartalmazza. Összességében az egyéb kiadások 3.534.210 E Ft értékben valósultak meg, amely 97,82 %-os teljesítést jelent.

A Városfejlesztés és –rendezés 4 600 E Ft összegben 100%-os teljesülést jelent, a Városüzemeltetés egyéb kiadása 0%-ban teljesült ugyanis a DVCSH folyékony hulladék ártalmatlanítás nem valósult meg.

A Közbiztonsági feladatok teljesítési adata 100%, mely 43.943 E Ft kiadást jelentett.

A Kulturális, oktatási és ifjúsági feladatok tejesítése 99,58 %-os volt, mely összegszerűen 132.131 E Ft kiadást jelentett. Az eltérés okai a következők: a Bursa Hungarica Ösztöndíjprogram teljes kerete nem került felhasználásra, a Fejér Megyei Diáksport Szövetség Jó tanuló-só sportoló díjátadó rendezvény támogatásra nem történt kifizetés.

A Szociális és gyermekvédelmi feladatok egyéb kiadásainak teljesítése 134.643 E Ft-tal 99,10%-os teljesítést mutat. A Jószolgálati Otthon Közalapítvány felé 100%-ban teljesült pénzügyileg a 2023. évre tervezett támogatási összeg.

Az Egészségügyi feladatokra tervezett felhasználás 4.462 E Ft-tal valósult meg, azaz 91,39%-ban teljesült, Dr. Kovács Henrietta Zsófia, Dr. Szőcs Debora fogorvos albérleti költségeinek támogatása 100%-os felhasználást mutat.

A Közfoglalkoztatás önrészének biztosítására szánt keretből az igények alapján összesen 1.737 E Ft került kifizetésre a mellékletben felsorolt munkáltatóknál, amely az évközi módosított előirányzathoz képest 82,49%-os teljesítést mutat.

A Sport célok és feladatok teljesítése 53.500 E Ft-tal 100%-os felhasználást jelentett az évközi módosított előirányzatok által biztosított forrásokból.

A Vagyongazdálkodási feladatokon belül a támogatások 29.755 E Ft-tal 100 %-os felhasználást jelentett.. Dunaújváros Kistérségi Turisztika Nonprofit Kft. tőkepótlása, Innopark Npkft. Közfeladatellátási támogatása, DKKA Nonprofit Kft. részére nyújtott tagi kölcsön 100 %-ban teljesültek.

A Helyi közösségi közlekedés esetében a feladat teljesítése 95,36%, 667.547 E Ft-tal valósult meg. Az itt megjelenő tétel a Volánbusz Zrt. részére megállapodás alapján átadott pénzeszközt tartalmazza.

A Helyi közügyek igazgatási és egyéb kiadásai 98,29%-ban teljesültek, 2.433.991 E Ft-tal. A szolidaritási hozzájárulásra betervezett összeg 100%-ban megfizetésre került.

A Polgári-és katasztrófa védelem esetében a feladat teljesítése 100 %-on, 500 E Ft-tal valósult meg, ami a Fejér Megyei Katasztrófavédelmi Kirendeltség támogatására irányult.

A Nemzetiségi ügyek feladat 2.400 E Ft-tal 100%-os teljesítést mutat.

A Pályázati és egyéb támogatással megvalósuló projektek kiadásainak teljesítési adata 25.000 E Ft-tal 99,88%-os, A Modern Városok Program (Vasmű út 41. Irodaház Kft. működésének támogatása) 100%-ban megvalósult.

A tartalékoknak teljesítési adatai nincsenek, az évközben felmerülő többletfeladat illetve kötött cél felhasználásra elkülönített előirányzatokról van szó. Ezek igény szerint a felhasználásnak megfelelő kiemelt előirányzatra történő átcsoportosítással kerülnek végleges jogcímre.

Az Általános tartalék soron az eredeti előirányzat 100.000 E Ft volt, az évközi felhasználás végeredményeként a módosított előirányzat 24.607 E Ft-ra csökkent. A Működési céltartalék eredeti előirányzata 682.793 E Ft volt, ebből az év során a felmerülő feladatokra történő átcsoportosítások után 318.070 E Ft maradt. A Felhalmozási céltartalékok eredeti előirányzatként tervezett 147.980 E Ft év végére 33.162 E Ft-ra módosult. A felhalmozási céltartalék egy része pályázatokhoz kapcsolódik, további eleme a képviselői körzetekre képzett tartalék. A pályázati célok lebonyolításának tartaléka év közben 33.162 E Ft-ra módosult.

Összességében a tartalékok előirányzata 930.773 E Ft-ról 375.839 E Ft-ra csökkent.

A pályázati források és ráfordítások az év végére eltérő teljesítési szintet mutatnak, melyek összegszerűen 8.752.987 E Ft bevételt és 8.713.227 E Ft kiadást jelentenek.

Az eltérés 39.760 E Ft, ami egyrészt az EUCF pályázat leutalt, de még 8.037 E Ft fel nem használt összegéből áll, mely maradvány 2024 évben kerül felhasználásra. A fennmaradó 31.723 E Ft a TOP Ruhagyári és Rév út fejlesztéseként 2022 évben önkormányzati forrásból biztosított önrész állam által megítélt forrását tartalmazza, ami 2023 évben szabad pénzeszközt jelentett az önkormányzat számára.

Európai Uniós és hazai társfinanszírozású támogatásként írhattunk jóvá 681.299 E Ft bevételt. Ezen összeg a KEHOP-2.2.2-15 Szennyvízelvezetési és –kezelési fejlesztés szállítói finanszírozású projekthez kapcsolódó 1.209 E Ft, illetve a TOP-os programok megvalósításához nyújtott 664.545 E Ft támogatási összegekből tevődött össze. Ez a sor tartalmazza továbbá a 15.545 E Ft EUCF közvetlen uniós támogatást is.

Egyéb fejezeti finanszírozásként kimutatott 20.900 E Ft a Kerékpáros Pumpapálya kialakításához elnyert pénzösszeg.

A korábbi években megkapott uniós pályázati bevetélek még fel nem használt része a bevételi oldalon, mint EU-s forrás maradvány jelennek meg. Ezek felhasználása 2023 évben szinte teljes mértékben megtörtént 4.020.878 E Ft értékben, mivel a TOP pályázatok keretében megvalósuló projektek befejezési határideje 2023.12.31. napja volt.

A 177.120 E Ft bevételi önrészt az év folyamán a projektek előkészítő munkálataira, továbbá pályázatra el nem számolható többletkiadásokra és az ezekhez kapcsolható külön megállapodásokból eredő kötelezettségekre fordította az önkormányzat.

A forrás oldalon maradványként szerepeltettük az MVP programokhoz, illetve az egyéb hazai forrásból származó pályázati összegek előző években megérkezett, de még fel nem használt részét is. Ebből a felhasználás 2023 évben 3.831.336 E Ft.

A kiadásként teljesült 8.713.227 E Ft-ból a Modern Városok Program végrehajtásával összefüggő feladatokra 3.868.452 E Ft került kifizetésre, TOP programok lebonyolítására 4.759.051 E Ft-ot fizetett az önkormányzat, amely tartalmazza a kapcsolódó, de nem elszámolható előkészítő feladatok ráfordításait is. Az előkészítő feladatok 47.836 E Ft összeget jelentettek a költségvetési év folyamán.

A TOP programok esetében a vállalt beruházási, felújítási és egyéb kapcsolódó teljesítések megtörténtek. 832.112 E Ft pályázati forrás viszont visszafizetésre került, melyből a legjelentősebb tétel a TOP Aquantis látogatóközpont 820.710 E Ft összege.

Az MVP programok kiadása három MVP pályázat kormányzati elvonásához köthető, vagyis a Szalki sziget, az Új szálloda építése és az Élményfürdő kivitelezésére kapott állami forrást önkormányzatunknak vissza kellett fizetnie 3.759.983 E Ft értékben, ami 2023. évben meg is történt.

A fennmaradó 85.724 E Ft az egyéb pályázatok 2023 évi végleges felhasználásai. Ide tartoznak a KEHOP-2.2.2-15 Szennyvízelvezetési és –kezelési fejlesztés kiadásai, az EUCF pályázat, a CSAO2022, a Kerékpáros pumpapálya kialakításának kiadásai, valamint az URBACT IV - BiodiverCity projekt még önrészként kifizetett tételei is.

A pályázatokkal kapcsolatos részletes adatok a 10. mellékletben célkitűzésenként kerültek bemutatásra. A bevételek maradványai a 2024. évi költségvetésben tervezett adatként szerepelnek azok tervezett felhasználásaival együttesen.

A melléklet DMJV Önkormányzat és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek felhalmozási kiadásainak összesített előirányzatait és teljesítését tartalmazza.

Az önkormányzat a költségvetés megalkotásakor 8.591.417 E Ft előirányzattal tervezett felhalmozási kiadásokat, mely évközben 9.559.706 E Ft-ra módosult, évvégére 8.286.348 E Ft teljesítéssel valósult meg.

A kiadások részletes elemzése a 12. – 15. mellékletekhez kapcsolva található.

(12. melléklet)

A 12. melléklet az önkormányzat beruházási kiadásainak eredeti előirányzatát 7.811.069 E Ft-tal, az évközi változások hatásait figyelembe véve a módosított előirányzatát 3.956.338 E Ft-tal és teljesítéseit 3.104.622 E Ft-tal tartalmazza, mely összeg 78,47 %-ot jelent.

A TOP-6.1.4-16-DU1-2018-00001 azonosítószámú „Látogatóközpont kialakítása a Mondbach kúriában és a Baracsi úti Arborétum fejlesztése” című projektben kivitelezés lebonyolítási díjra összesen bruttó 1.030.044 E Ft kifizetése történt meg a Dunaújvárosi Városfejlesztési Nonprofit Zrt.-vel kötött vállalkozási szerződés szerint. A Zrt. 2023.11.30-ai teljesítéssel állította ki végszámláját.

A beruházás fordított áfával volt érintett. A nettó kifizetés összesen 811.058 E Ft volt, a fordított áfa vonzat pedig 218.986 E Ft-ot tett ki. A vállalkozó a számára folyósított előleggel elszámolt.

A TOP-6.3.3-16-DU1-2018-00001 Táborállás csapadékvíz elvezetése projekt III. rész kivitelezése kapcsán az önkormányzat a Dunanett Nonprofit Kft.-vel kötött szerződést.

A beruházás 2023.08.31-ével megvalósult. Az önkormányzat nettó 44.968 E Ft vállalkozási díjat fizetett meg, melynek 12.141 E Ft volt a fordított áfa vonzata. A vállalkozónak folyósított előleg elszámolása megtörtént 50-50% bontásban.

A TOP-6.4.1-16-DU1-2018-00001 Kerékpárút hálózat fejlesztése Dunaújvárosban projektben a kivitelezési feladatokat a 2023. júliusban megkötött, több alkalommal módosított szerződés szerint a DVG Zrt. végezte a projektben megjelölt szakaszokon. A szerződés vegyesen tartalmazott fordított áfás és előzetesen felszámított áfás tételeket.

A kivitelezési feladatokra a vállalkozónak összesen 474.233 E Ft került kifizetésre, a folyósított előleggel elszámolt. A beruházás 2023. IV. negyedévben befejeződött.

Az önkormányzat műszaki ellenőri szakmai tevékenységre bruttó 5.900 E Ft-ot fordított a DV N Dunaújvárosi Városfejlesztési Nonprofit Zrt.-vel kötött szerződés alapján.

A TOP-6.4.1-16-DU1-2018-00002 A Kandó Kálmán tér közlekedésbiztonsági fejlesztése Dunaújvárosban című projekt kapcsán az önkormányzat a közbeszerzési eljárás nyertesével, a Bauszer Kft.-vel megkötötte a kivitelezési munkák tárgyában a szerződést 2022-ben. A beruházás 2023. III. negyedévben befejeződött. A 2022-ben történt előlegfizetést követően 2023-ban valamennyi számla kifizetésre került, a vállalkozó a felvett előleggel is elszámolt.

Pénzforgalom szempontjából a 2023-ban a vállalkozónak nettó 604.708 E Ft került kifizetésre, melynek fordított ÁFA vonzata 163.271 E Ft.

A TOP-6.2.1-19-DU1-2019-00001 Dunaújvárosi Bölcsődék fejlesztése projekt vonatkozásában kifizetett beruházási jellegű költségek:

A Bölcsődék Igazgatósága Zengő-Bongó Bölcsőde felújítása kapcsán a kivitelezési feladatokat ellátó Dunanett N. Kft. részére kifizetésre került nettó 741.172 E Ft vállalkozási díj, mely összeg fordított áfa vonzata 200.116 E Ft (dologi kiadás).

A bruttó kivitelezési összeg 941.288 E Ft volt, az előleg elszámolásra került.

Műszaki ellenőri díjra a DV N Zrt. részére bruttó 3.000 E Ft-ot fizetett ki az önkormányzat.

Szintén e projektben eszköz beszerzés és beépítés feladatok kapcsán bruttó 49.998 E Ft vállalkozási díj került megfizetésre a Dunanett Nonprofit Kft. részére. A Kft. a számára folyósított előleggel elszámolt. Valamennyi tevékenység 2023.11.30-áig megvalósult.

A TOP-6.1.4-16-DU1-2018-00002 azonosító számú „Intercisa Múzeum fejlesztése” projektben az eszközbeszerzések vonatkozásában a Dunanett N. Kft részére bruttó 82.001 E Ft kifizetése történt meg. Előlegfelvétel nem történt.

Az önkormányzat a TOP-6.1.5-15-DU1-2016-00001 Gazdaságfejlesztés ösztönzését szolgáló közlekedésfejlesztés Dunaújvárosban és a TOP-6.1.5-16-DU1-2018-00003 Ruhagyári út és Rév út közlekedésfejlesztése projektek megvalósítása érdekében 1475 m közvilágítási elosztó hálózat és 47 db közvilágítási aktív elem tulajdonszerzését biztosító adásvételi szerződést kötött az E.ON Dél-Dunántúli Áramhálózati Zrt.-vel.

Az előirányzatból 133 E Ft került felhasználásra, melynek fordított Áfa vonzata 36 E Ft volt, amely szintén befizetésre került a kapcsolódó dologi előirányzatból.

Vidámpark területén csapadékvíz elvezetése: az önkormányzat a volt Vidámpark területén működő gördeszka pályánál a DVG Zrt. által elvégzett csapadékvíz-elvezetési munkákat műszakilag átvette szeptemberben, azonban az ellenérték kifizetésére a későbbiekben, 2024-ben kerül sor.

A TOP-6.1.5-16-DU1-2018-00001 Nyugati gazdasági terület közlekedésfejlesztése Dunaújvárosban projekt a Budai Nagy Antal út Kandó K. tér - Volán telep közötti szakaszának felújítását valósította meg sikerrel, e 15 E Ft kifizetés előzménye, hogy a kivitelező a Magyar Államkincstár mint Közreműködő Szervezet felszólítására 2023. II. negyedévében korrigálta a végszámlájának összegét, melyben ennyivel kevesebbet számlázott le.

Az Új városi fürdő- és vízisport centrum megvalósítása projekt Aquantis Élményfürdő felújítása és Fürdőpark kialakítása projektelem kapcsán az I. félévben felhasználtunk az előirányzatból 51.594 E Ft-ot: a Dunaújvárosi Fürdőpark kialakítása a Fabó Éva Sportuszoda és Aquantis Élményfürdő területén projekt tervezői feladatai (engedélyezési tervdokumentáció, kivitelezési tervdokumentáció) kapcsán a végszámla került kifizetésre a DU-PLAN Kft. részére.

Sajnálatos módon valamennyi még folyamatban lévő Modern Városok Program támogatói jogviszonya megszűnt a 491/2023.(XI.2.) Korm. rendelet alapján, így a beruházás ilyen pályázati formában nem folytatódhat.

A CSÁO2022-3009 azonosító számú, „CSÁO2022-Egy lépéssel közelebb” című projekt célja az Útkeresés Segítő Szolgálat Családok Átmeneti Otthona 10 fős férőhelybővítése a Babits M. u. 7. 2/1., Esze T. u. 1. 2/2. lakások felújítása és berendezése révén (6+4 férőhely). A kivitelezés és a berendezés 2023.08.31-ei teljesítési dátummal teljesült, a számla kifizetése a IV. negyedévet érintette.

A számla összege bruttó 19.016 E Ft, ebből az eszközbeszerzés bruttó 2.972 E Ft összegű volt.

Országos Bringapark Program Kerékpáros pumpapálya létesítése: a volt vidámpark területén létesített kerékpáros pumpapálya működtetéséhez megtörtént 1 db Polyduct típusú kerékpáros szervizpont beszerzése és létesítése 546 E Ft értékben.

A kivitelezés októberben zajlott, majd a pálya átadásra került. A létesítést a Görpark Kft. végezte 43.459 E Ft vállalkozási díjért. A vállalkozó előleget is igényelt, amellyel elszámolt.

Városfejlesztés és –rendezési feladatok

Szerződést kötöttünk Dunaújváros területén közösségi találkozó pont és közösségi internet kialakítására 99.000 E Ft összegben, melyből 29.700 E Ft előleget fizettünk ki. Elkészültek a Dunaújvárosi József Attila Könyvtár és a Dunaújvárosi Munkás Művelődési Központ energetikai fejlesztési munkáinak tervei (2.675 E Ft), valamint szerződést kötöttünk a kivitelezésre (65.000 E Ft) melyből 19.500 E Ft előleget fizettünk. Megbíztuk a DVG Zrt-t a egyes önkormányzati tulajdonú ingatlanok felújítási munkáira (ravatalozó, Szelidi tavi üdülő, vásártér, Palme köz 2-4 társas ház) 99.000 E Ft értékben.

A Pentele Klubházba Klímát telepítettünk (800 E Ft), az előtetőhöz alapanyagot biztosítottunk (361 E Ft), és mikró sütőt és hűtőt vásároltunk. (267 E Ft). A Bartók Kamaraszínház részére defibrillátort (804 E Ft) szereztünk be.

Gyepmesteri telepre 6 db XL-es, II.oszt., lapos tetős fém kutyaházat szereztünk be 600 E Ft, valamint 6db kutyakennel gyártása, és telepítése valósult meg (4.625 E Ft). Pálhalma területén 2db üdvözlőtáblát készítettünk (127 E Ft).

Városüzemeltetés feladatok

Dunaújváros Dózsa Gy. u. 9-13. mögötti parkban 1db napelemes lámpát telepítettünk. (528 E Ft). Elkészült a Dunaújváros Butykos köz szigetelt szabadvezetékes közvilágítási hálózat építése tárgyú tervdokumentáció (241 E Ft), valamint a Dunaújváros Építők útja, Vasmű út, Apáczai Csere János út, Ezüstfenyő u., Palánk u. közvilágítás tervezési munkái és elvégezték a szükséges engedélyezési eljárás lefolytatását (3.594 E Ft). Szerződést kötöttünk DMJV. Önkormányzata által biztosított tervek alapján Dunaújváros területén a közvilágítás fejlesztés feladatainak kivitelezési munkáira (94.000 E Ft) melyre 28.000 E Ft előleget fizettünk.

Dunaújváros területén közterületi játszótér és közterületi fitnesz park kialakítása valósulhat meg a Széchenyi István parkban, Bocskai I. utca mögötti zöld területen, Alsó-Duna-Parti úton (Madárles), Szalki-sziget, Szabadstrandon és a Muki mozdony mellett (75 M Ft)

Elkészültek Dunaújváros, Mátyás király út 1. melletti zöldterületen új parkolóhelyek tervei és lefolytatták az engedélyezési eljárást is. (4.382 E Ft)

Elkészült a Dunaújváros, Kossuth Lajos utca (Kórház Kossuth utcai gazdasági bejárója – Panoráma út között) – Panoráma út (Kossuth Lajos utca – Kórház Panoráma úti gazdasági bejárója között) mellett parkolóhelyek kialakítása tervezési (útépítési egyesített engedélyezési és kiviteli terv) munkái (4.064 E Ft).

Kifizettük a Dunaújváros Dózsa György út - Latinovits Zoltán utca kereszteződésében új gyalogos-átkelőhelyek tervezését és engedélyeztetését (171 E Ft)

Elkészült a Dunasor 31. sz. mellett és Németh L. utcában kijárt zöldterületekre zúzottkő burkolat kialakítása (5.048 E Ft), Eszperantó u. 1. mögötti lépcsőnél zárható kapuk gyártása, elhelyezése (772 E Ft), Fáy A. utcában a Római krt. 17. sz. mögötti kijárt zöldterületre zúzottkő burkolat kialakítása (1.043 E Ft), Görbe u. 2/a. sz. mellett a kijárt zöldterület lehatárolása forgalomkorlátozó oszlopokkal (969 E Ft), Liget köz 1. sz. előtt a kijárt zöldterületre zúzottkő burkolat kialakítása, valamint a terület lehatárolása forgalomkorlátozó oszlopokkal (3.632 E Ft), valamint a Martinovics I. u. 35. sz. mellett kijárt zöldterületekre zúzottkő burkolat kialakítása (3.632 E Ft).

Építettünk a Dunaújvárosi Köztemetőben 2db urnafalat (2.065 E Ft).

Vízgazdálkodás és vízkárelhárítás

Elkészült a Dunaújváros, Táborállási partoldal Harcsa utca és Ivó utca közötti szakasz hosszú távú állékonyságának biztosításához, az érintett szakasz morfológiájának átrendezéséhez, a stabilizációs munkákhoz kapcsolódó tervei (3.810 E Ft), valamint a Családok Átmeneti Otthona 2 db 10 m3-es kuléköves szikkasztó építése, valamint rézsűvédelem építése (2.455 E Ft).

Környezet- egészségügy feladatok

(13. melléklet)

A 13. melléklet az önkormányzat felújítási kiadásainak előirányzatait és teljesítését mutatja be. 2023. évben a módosított előirányzat 829.823 E Ft-tal a teljesítés 437.327 E Ft-tal teljesült, mely összeg 52,70 %.

A TOP-6.1.4-16-DU1-2018-00002 azonosító számú „Intercisa Múzeum fejlesztése” projektben kivitelezési költségek a következők voltak:

az Épduferr Nyrt. részére a kivitelezési munkák nettó összegét fizette meg az Önkormányzat 267.497 E Ft értékben. Közvetlenül a NAV részére 72.224 E Ft fordított ÁFÁ-t fizetett meg, ez alapján a bruttó érték összesen 339.722 E Ft. A vállalkozó a folyósított előleggel elszámolt.

A CSÁO2022-3009 azonosító számú, „CSÁO2022-Egy lépéssel közelebb” című projekt célja az Útkeresés Segítő Szolgálat Családok Átmeneti Otthona 10 fős férőhelybővítése a Babits M. u. 7. 2/1., Esze T. u. 1. 2/2. lakások felújítása és berendezése révén (6+4 férőhely). A kivitelezés és a berendezés 2023.08.31-ei teljesítési dátummal teljesült, a számla kifizetése a IV. negyedévet érintette.

A számla összege bruttó 19.016 E Ft, ebből a felújítás összege bruttó 16.044 Ft-ot tett ki.

Városfejlesztés és –rendezés

Dunaújváros, Petőfi S. u. orvosi rendelő felújítására, akadálymentesítésére kifizettünk 49.816 E Ft-ot, szerződést kötöttünk a rendelő belső akadálymentesítésének kialakítására (12.363 E Ft). Megrendeltük a Barátság útja 2/C Posta és rendelő épületének tetőszigetelési munkáit (6.420 E Ft). A Pálhalmai Országos BV Intézet főkapujánál, valamint Pálhalma főterén lévő 2db buszváró felújításához szükséges anyagok beszerzésére és helyszínre szállítására 2.000 E Ft-ot fizettünk ki.

Városüzemeltetési feladatok

Táborállás közterületi munkáinak elvégzésére 20.318 E Ft-ot fizettünk. Elkészült a Derkovits u. 6. sz. mellett a megsüllyedt aszfalt burkolatú járda felújítása aszfalt burkolattal (7.609 E Ft), valamint Mátyás király út 1-3. sz. előtt az aszfalt burkolatú járda felújítása térkő burkolattal (6.931 E Ft). Megrendeltük a Dújv. Alkotás u. 1-6. sz. előtti aszfalt burkolatú járda felújítását térkő burkolattal

(10.765 E Ft).

Elkészült a Családok Átmeneti Otthona függőeresz és lefolyó csatorna javítása (1.422 E Ft).

2023. év végére az intézményi beruházás teljesítésének összege 136.540 E Ft, amely a 164.066 E Ft módosított előirányzathoz viszonyítva 83,22 %-os teljesítést mutat. A beruházási kiadásokon belül jellemzően tárgyi eszközöket és informatikai eszközöket vásároltak az intézmények.

Az önkormányzati fenntartású intézményeknél az alábbi összegű beruházások valósultak meg:

összegben teljesült.

(15. melléklet)

A 15. melléklet az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerveknél megvalósult felújítási kiadások részletezésére szolgál. 2023. évben az intézményeknél nem történt felújítás.

(16. melléklet)

Az önkormányzat a felhalmozási célú támogatások és kölcsönök nyújtásának előirányzatát és ezek teljesítését mutatja be a 16. melléklet.

A mellékletben szereplő jogcímeken a teljesítés 2023. évben összesen
4 607 859 E Ft-tal teljesült, mely összeg a módosított előirányzat 99,96%-a.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre kiadás jogcímen a teljesítési adat 100 %, mely 4.593.574 E Ft kiadást jelent. Ide tartozik a TOP-programok, az MVP (Modern Városok Program) elvonások miatt pályázati összegek visszafizetési kötelme, és a Fejér Vármegyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság támogatása.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre jogcímen az Innopark Kft. részére tagi kölcsön nyújtása 12.000 E Ft összegben valósult meg. Ez 100 %-os teljesülést jelent.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen 2023. évben a teljesítés 2.285 E Ft-tal 60,37%-os felhasználást jelentett az évközi módosított előirányzatok által biztosított forrásokból. Ennek oka, hogy a Dunaújvárosi Görögkatolikus Egyház templomudvar helyreállítás támogatásra 1.500 E Ft, az Esze Tamás utca 19. társasház akadálymentesítés tervezés támogatására 290 E Ft, az Ovi-Sport Közhasznú Alapítvány támogatása árnyékoló háló beszerzésre 195 E Ft, az emberek egészségéért Alapítvány támogatása kórterem kialakítására 300 E Ft 100%-ban, míg az Örökségvédelmi Alap terhére nem történt kifizetés.

(17. melléklet)

A melléklet Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzata által közgyűlési döntéssel biztosított bérleti díjkedvezmények miatti bevétel kiesés adatait tartalmazza. Kieső bevétel a helyi adó rendeletekben biztosított mentességekre tekintettel 58.040 E Ft, a bérleti díj elengedése miatti bevétel kiesés összege 309.836 E Ft. Az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése 2.228 E Ft, egyéb nyújtott kedvezmény 1.017 E Ft.

(18. melléklet)

Az önkormányzat teljes maradványösszege 1.027.600.250 Ft, melynek
910.834.067 Ft-os részösszege az önkormányzatnál és 116.766.183 Ft-os részösszege az intézményeknél keletkezett.

(19. melléklet)

Az önkormányzat 910.834.067 Ft-os maradványából a 2023. évi költségvetésben már felhasználásra előirányozta a teljes összeget, így ez alapján az önkormányzat szabad, még nevesíthető maradvánnyal nem rendelkezik.

(20. melléklet)

A költségvetési szervek maradványát a 20. melléklet szerint 116.766.183 Ft összeggel javasoljuk jóváhagyni azzal, hogy az önkormányzat a kötelezettségek fedezetére a 114.896.688 Ft maradványt az intézmények költségvetéséhez biztosítja. A szabad maradványt nem vonja el az intézményektől, azt a 2024. évi intézményi költségvetésekben személyi juttatás és ahhoz kapcsolódó járulék, dologi és beruházási kiadásokra fordíthatják. (II. határozati javaslat).

(21. melléklet)

A melléklet Dunaújváros Megyei Jogú Város pénzkészlet változását mutatja éves szinten.

Az önkormányzat és önkormányzat által fenntartott intézmények nyitó pénzkészlete az évvégére 7.219.389 E Ft-tal csökkent, a záró pénzkészlet összege
1.353.100 E Ft.

(22. melléklet)

A melléklet lakásértékesítésből befolyt, valamint, jogszabály alapján elszámolható infrastrukturális beruházásokhoz kapcsolódó támogatások bevételeit, illetve ezek kiadásait tartalmazza. A bevételek 136,61 %-on 7.172 E Ft összegben, a kiadások 65,71 %-on 26.673 E Ft összegben teljesültek.

Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzata a 2023. évben a számlavezető banktól lehívott, Kormány engedélyhez nem kötött felhalmozási hitel állománya 2023. január 1-én 491.356 E Ft volt. 2023. év során az önkormányzat a K&H Bank Zrt-vel hét újabb hitelszerződést kötött különböző fejlesztési célokra, melynek összege 594.000 E Ft.

A Kormány engedélyhez nem kötött hitelek állománya az év végén összesen 1.085.356 E Ft volt.

A gépek, berendezések, felszerelések, járművek állománya az év végi mérlegben 431.303 E Ft. A nyitó adathoz képest az értékcsökkenési leírások hatásaként 9.904 E Ft- tal csökkent az állomány értéke, mely 2,24 %-os csökkenést mutat.

Beruházások értéke 2023. év végére 2.184.349 E Ft-os növekedés mellett
6.915.652 E Ft vagyontételt mutat, amely a megkezdett és még nem aktivált beruházásokat mutatja összegszerűen.

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök soron előző évhez 375.560 E Ft-ról 364.033 E Ft-ra csökkent, ez 11.527 E Ft csökkenést jelent, melynek oka az értékcsökkenési leírással magyarázható, illetve a vagyonkezelésbe adott eszközök selejtezései befolyásolták.

A költségvetési évet követő követelések záró állománya 21.978 E Ft-tal kevesebb az előző évi záráshoz képest, mely 147.186 E Ft-ra teljesült. A növekedés érintette a felhalmozási célú átvett pénzeszközök sorait, csökkenés a felhalmozási célú támogatások bevételét.

A követelés jellegű sajátos elszámolások záró állománya 186.667 E Ft, mely 49.252 E Ft összeggel magasabb az előző évihez képest. Erre az adott előlegek évközi változása hatott nagy mértékben, mely 49.852 E FT növekedést jelent.

A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások év végi állománya csökkenést mutat az előző évihez képest 195.692 E Ft-tal, mely a következő sorok változásából adódik: kapott előlegek (174.716 E Ft csökkenés) között mutatjuk ki, egyéb előlegek mellett, a helyi adókkal kapcsolatos túlfizetéseket, a teljesítési és ajánlati biztosítékként nyilvántartott összegek.

A más szervezetet megillető bevételek állománya az önkormányzat számlájára befolyt gépjárműadó központi költségvetést megillető összegét tartalmazza (779 E Ft csökkenés).

A költségek, ráfordításokkal kapcsolatos elhatárolás tartalmazza a decemberi béreket, járulékokat, közüzemi számlákat.

Halasztott eredményszemléletű bevételek az önkormányzatnál a TOP és MVP és egyéb programokhoz kapcsolódó felhalmozási bevételek időbeli elhatárolását jelenti, mely erőteljes hatást gyakorol a mérlegsor értékére. E soron megjelenő csökkenés a befejezett pályázati elszámolások, illetve az elvont pályázati visszafizetett összegek miatt volt jelentős.

(25. melléklet)

A 24. melléklet szerint elemzett vagyoncsoportokat más vetületben, intézményi összetétel szerint kerül bemutatásra a számviteli mérleg főbb sorainak adataival.

(26. melléklet)

A 24. melléklet szerint elemzett vagyon a vagyonelemek forgalom képességszerinti besorolása szempontjai szerint kerül kimutatásra, mind horizontálisan, mind vertikálisan jogszabályi előírásoknak megfelelően.

(28. melléklet)

Az Áht 91. § (2) d) pontja előírja, hogy a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor tájékoztatni kell a képviselőtestületet az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek alakulásáról.

A 28. mellékletben a kötelezettségeket szállítói állomány és rövid, hosszú lejáratú adósságszolgálat bontásban mutatjuk be.

(29. melléklet)

A zárszámadásban kötelező elemként be kell bemutatni a pénzügyi számvitelben elszámolt bevételek, költségek és ráfordítások alakulását. Az eredményszemléletű bevételek - ráfordítások különbözeteként, a pénzügyi műveletek eredményével korrigálva kapjuk meg a mérleg szerinti eredményt, mely a mérlegben is kimutatásra kerül. Az önkormányzat 2023. évi eredménye: -2.270.163 E Ft.

Az önkormányzat nettó eredményszemléletű bevételei a közhatalmi bevételek, a szolgáltatások és egyéb bevételek tételeit tartalmazza.

Az egyéb eredményszemléletű bevételek foglalja magába az állami támogatások, a működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök és egyéb különféle eredményszemléletű bevételeket.

A ráfordítások között az anyagjellegű ráfordítások az önkormányzat üzemeltetési költségeit jelenti, míg a személyi jellegű ráfordítások a bér és bérjellegű, valamint az ahhoz kapcsolódó járulék kiadások kimutatására szolgál.

A pénzügyi művelet eredménye -674.409 E Ft, ami egyrészt a kapott és fizetendő kamatok különbözete, illetve 2023 évben az Energo-Hőterm Kft felszámolása miatt az önkormányzat könyveiből kivezetésre került a cégben lévő részesedés és annak értékvesztésének állománya, mely jelentősen befolyásolta az eredmény kimutatásban a pénzügyi műveleték ilyen mértékű negatív állományát.

(30. melléklet)

Az önkormányzat több éves kihatással járó döntéseinek tájékoztató jellegű bemutatását tartalmazza a táblázat. A 2023. évi tételek a tényleges felhasználást jelentik, a további évek adatai pedig a táblázat kiegészítő megjegyzései alapján kerültek kitöltésre.