Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzatának 2022. évi költségvetési javaslatát, az elkészített költségvetési rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § -a szerint a polgármester február 15-ig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A költségvetés előterjesztésekor az alábbi mérlegeket, kimutatásokat kell, szöveges indoklással együtt bemutatni:

Az Áht 25. § (1) bekezdése szerint, ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet kell alkotni, mely felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.

Az önkormányzat gazdálkodásáról a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. §-a az alábbiak szerint rendelkezik:

Az önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.

A helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmáról az Áht., valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr) rendelkezik.

A költségvetés tervezése során eleget tettünk az Ávr. 27. § (1) bekezdésében foglalt azon előírásának, hogy a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelet-tervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.

Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele 676 338 138 Ft, tervezett kiadása 676 338 138 Ft.

A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását.

E szerint az önkormányzatot az alábbi támogatások illetik meg:

A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik.

Az elismert hivatali létszám 11,75 fő, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költsége 5 495 500 Ft/fő, e jogcímen mindösszesen 64.572.125 Ft illeti meg az önkormányzatot.

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, 25 200 forint/hektár mértékben, mindösszesen 6.242.040 Ft

A támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével, melynek fajlagos összege 320.000 forint/km. A támogatás összege 11.456.000 Ft

A támogatás az önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és -működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével, e jogcímen 1.349.019 Ft támogatás illeti meg.

A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével, e jogcímen 6.805.835 Ft támogatás illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes – a fentiekben nem nevesített - kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez.

Ezen a jogcímen kapott támogatás összege 70.000 Ft, mely becsült összeg, tényleges adat 2022 évi normatíva elszámoláskor kerül elszámolásra, alapja a ténylegesen elszállított szennyvíz mennyisége.

A fentiek alapján a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen 2022 évben az előirányzat 104.555.030 Ft.

II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott pedagógus létszám után illeti meg.

E jogcímen 50.073.450 Ft illeti meg az önkormányzatot (fajlagos összeg: 4.861.500 Ft/fő, 10,3 fővel számolva.)

A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után. A létszám meghatározásakor minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni.

E jogcímen 12.760.000 Ft illeti meg az önkormányzatot (fajlagos összeg: 110.000 Ft/fő, 116 fővel számolva.)

A pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatotti létszám alapján 16.695.000 Ft támogatás illeti meg az önkormányzatot. (fajlagos összeg: 3.339.000 Ft/fő, 5 fővel számolva.)

1) A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

A támogatás a 35.000 forint egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatokat illeti meg. A támogatás számított összegét az alábbi tényezők befolyásolják:

a) 30%-ban a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvényben (a továbbiakban: Gyvt.) rendelkezése szerinti pénzbeli támogatásban részesülők 2020. évi létszáma,

b) 30%-ban az aktív korúak ellátásában részesülök 2020. évi átlagos száma,

c) 10%-ban a 18-59 éves korcsoportba tartozó, személyi jövedelemadót nem fizetők számának a 2020. évi adóbevallások összesítése alapján számított 18-59 éves korcsoporton belüli lakosságszámon belüli részaránya,

d) 30%-ban a településen élő 60 év feletti lakosok száma,

E jogcímen az önkormányzatot 13.791.594 Ft támogatás illeti meg.

A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével, 4.287.440 Ft összegben.

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk a bölcsődében, mini bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi és externátusi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz. A támogatás igénylésének feltétele, hogy az önkormányzat saját fenntartásában lévő költségvetési szerv útján, társult feladatellátás esetén a társulás által fenntartott költségvetési szerv útján, vagy gazdasági társaságtól, egyéni vállalkozótól, központi költségvetési szervtől vagy nemzetiségi önkormányzattól vásárolt szolgáltatással biztosítsa az étkeztetést. A finanszírozás a dolgozók átlagbérének és közterheinek támogatásához, valamint a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásához járul hozzá. E jogcímen 25.182.432 Ft illeti meg az önkormányzatot.

A központi költségvetés támogatást biztosít az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok számára (a továbbiakban: önkormányzat) a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében 3.610.011 Ft összegben.

Védőnői szolgálat feladatainak ellátására 16.375.000 Ft áll rendelkezésre NEAK forrásból.

A közfoglalkoztatottak finanszírozása jogcímen 3.150.000 Ft bevételt irányoztunk elő, a tavalyi tény adatokat figyelembe véve. Közfoglalkoztatás jogcímen a bér jellegű kiadások 4.792.500 Ft összegben kerültek megtervezésre.

3) Kulturális ágazatot érintő bérfejlesztés

2.708.233 Ft támogatást nyertünk a kulturális foglalkoztatottak 2022. január 1-jétől beépülő jelleggel 20%-os béremelésének finanszírozására.

A Kossuth utcában a közlekedési infrastruktúrában keletkezett kár, mely vis maior eseménynek minősül, a vis maior támogatási igény elbírálásra került, a megállapított támogatási összeg 10 732 000 Ft, mely támogatás 2022. évben kerül kiutalásra. A helyreállítás 2021. évben teljes körűen megtörtént.

2022 évben 70 000 000 Ft még ki nem utalt támogatási összeg lett betervezve, mely összeg a kiadási oldalon is szerepel.

2022 évben 4 535 449 Ft még ki nem utalt támogatási összeg lett betervezve. A pályázat megvalósításra került, elszámolása folyamatban van.

2022 évben 3 548 548 Ft még ki nem utalt támogatási összeg lett betervezve. A pályázat megvalósításra került, elszámolása folyamatban van.

2022 évben 81 315 384 Ft még ki nem utalt támogatási összeg lett betervezve. A pályázat megvalósításra került, elszámolása folyamatban van.

A 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről előírja, hogy az önkormányzati bevételeket milyen tagoltságban kell megtervezni. Így a közhatalmi bevételek között kell kimutatni a jövedelemadókat; a szociális hozzájárulási adókat és járulékokat; a bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adókat; a vagyoni típusú adókat; a termékek és szolgáltatások adóit; valamint az egyéb közhatalmi bevételeket.

A fenti jogcímek közül önkormányzatunk költségvetésébe a termékek és szolgáltatások adói soron 85 000 000 Ft iparűzési adó bevételt terveztünk.

Egyéb közhatalmi bevételként igazgatási szolgáltatási díjakat, egyéb bírságot, talajterhelési díjat valamint késedelmi és önellenőrzési pótlék bevételt terveztünk 1 143 500 Ft összegben.

17 990 400 Ft összegben a működési bevételek soron kerültek megtervezésre az alábbiak:

Szolgáltatások ellenértéke: 10 235 802 Ft

Tartalmazza a bérbeadásból származó bérleti díj bevételeinket, könyvtárhasználati díjakat, rendezvény belépők bevételeit, EKG, vérvétel díját. 3 766 997 Ft összegben a kiadási oldalon megtervezésre került a szociális ágazati összevont pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt összege. Ezek a tételek a 2022 évi költségvetési évben az állam által finanszírozásra kerülnek, azonban a bevételi oldalukra eredeti előirányzatot nem lehet tervezni, ezért az Államkincstár útmutatása alapján önkormányzat egyéb bevétele soron kell kimutatni, majd 2022 év során át kell vezetni a helyes költségvetési bevétel sorra a teljesítéssel arányosan.

Közvetített szolgáltatások ellenértéke: 475 778 Ft

Tartalmazza az SOS készülék továbbszámlázott összege, Roma Nemzetiségi Önkormányzatnak továbbszámlázott belső ellenőrzés díja és a háziorvosi ügyelet részére továbbszámlázott közüzemi díjak összege.

Ellátási díjak: 4 600 000 Ft, az előző évek teljesítési adatai alapján meghatározott gyermekétkeztetés térítési díjából származó bevételeink becsült összege.

Kiszámlázott általános forgalmi adó: 1 597 524 Ft, mely a fenti tételek során kiszámlázott általános forgalmi adó.

Áfa visszatérítése: 675 000 Ft, mely a kiadási oldalon tervezett olyan tétel előzetesen felszámított általános forgalmi adója, mely a hatályos áfa törvény előírásai alapján visszaigényelhető (víziközmű-rendszer fejlesztése).

Egyéb működési bevételek: 406 296 Ft, amely a háziorvosok részére szerződés alapján áthárított dologi kiadásokhoz való hozzájárulás összegét tartalmazza.

A finanszírozási bevételek 126 726 769 Ft összegben kerültek megtervezésre. Az összeg a 2021. évi maradvány igénybevételét tartalmazza az önkormányzatot, hivatalt és az intézményeket érintően a 2021. évi számviteli zárlat adatai alapján. A maradvány összegét az államháztartási számviteli alapelvek sajátosságaként kötelező 2022. évben bevételként elszámolni, és ezzel párhuzamosan előirányzatot adni neki. A maradvány megállapított összege – a 2021. évi zárlati teendők és a 2022. évi költségvetés elkészítésének feladata párhuzamossága okán – változhat, mely módosítás a 2021. évi zárszámadás elfogadásával együtt kerül beépítésre a 2022. évi költségvetésbe.

A 2021. évi maradvány összege a 2021. december 31. napi záró pénzkészlet, módosítva az adott- és kapott előlegek, túlfizetések egyenlegével, azaz a ténylegesen felhasználható pénzkészlet összegét tartalmazza. A maradvány összege magas, mivel tartalmaz olyan pályázati összegeket is melyek pénzforgalomban a bevételi oldalon jelentkeztek 2021 évben, azonban a kiadások csak 2022 évben jelentenek pénzforgalmi kiadást.

A személyi juttatások a működési költségvetési kiadások legnagyobb tételét jelentik. 2022. évre a minimálbér és a garantált bérminimum közel 20%-os emelkedést mutat. A szociális hozzájárulási adó csökkent 13%-ra.

A közalkalmazotti bértábla az előző évhez képest nem változott, a költségvetési törvényben meghatározott köztisztviselői illetményalap 2008. év óta változatlanul 38 650.-Ft.

Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, valamint a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozók személyi juttatásai a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre, figyelembe véve a soros lépéseket, nyugdíjazásokat, a jogszabályokban előírt kötelező illetmény emeléseket. A köztisztviselők személyi illetménye 2017 év óta nem került emelésre, míg az önkormányzati szféra más alkalmazottai részére a jogszabályok folyamatos emelés kötelezettségét írták elő. 2022. márciusától a köztisztviselők illetménye is korrigálásra kerül a 2022. év költségvetésben, igazodva a közszféra már munkavállalói illetményéhez.

A polgármester illetményét és költségtérítését, az alpolgármester tisztelet díját és költségtérítését a 2011. évi CLXXXIX. törvény alapján és az elfogadott önkormányzati határozatokban foglaltaknak megfelelően terveztük.

A képviselői tiszteletdíjakat a 15/2019. (X.30.) önkormányzati rendeletben foglaltaknak megfelelően tartalmazza a költségvetési tervezet.

A köztisztviselőkről szóló törvény 2010. évtől bevezette a cafeteria rendszert. A cafeteria juttatás éves összege a költségvetés tervezetében a jogszabályi mértékkel megegyezően került megtervezésre, bruttó 315 000 Ft/fő összegben. A polgármester éves cafetéria összegét is tartalmazza az előirányzat.

A közalkalmazottak és Munka törvénykönyve hatálya alá tartozók részére 5000.-Ft/hó/fő összegű béren kívüli juttatás került megtervezésre.

A költségvetési törvényben meghatározott bankszámla hozzájárulás (1 000.-Ft/fő/hó) megtervezésre került a köztisztviselők és polgármester részére a személyi kiadások között.

Személyi juttatások tétele tartalmaz jutalom keretet a polgármester, köztisztviselők, közalkalmazottak, munka törvénykönyve hatály alá tartozók részére.

A személyi juttatások között van kimutatva a munkába járás jogszabály alapján adott költségtérítése az előző évi tény adatok alapján.

Foglalkoztatottak személy juttatásai között van kimutatva továbbá a közfoglalkoztatotti bér becsült összege.

Külső személyi juttatások között kerültek kimutatásra a megbízási díjak, tervezett alkalmi munkások, reprezentáció és üzleti ajándék összege, a polgármestert megillető illetmények, cafetéria, bankszámla-hozzájárulás összege és a képviselők részére megállapított tiszteletdíjak, költségtérítés összege.

A dologi kiadások tervezését a 2021. évi teljesítési adatok alapján, valamint az érvényben lévő szolgáltatási és készletbeszerzési szerződéseinkben vállaltak szerint végeztük el.

Készletbeszerzések - papír, írószer, toner, saját konyhával ellátott étkeztetés alapanyag beszerzése, munkaruha, tisztítószer, higiéniás anyagok, óvodai játékok, vizuális eszközök beszerzése, helyi újság, zöldterület kezelés anyagbeszerzése, készletként elszámolt számítástechnikai eszközök beszerzése, folyóirat beszerzése, stb.

Kommunikációs szolgáltatások - telefon, internet, számítástechnikai karbantartások, szoftverfrissítések.

Szolgáltatási kiadások – közüzemi díjak, bérleti díjak, üzemorvos díja, szemétszállítás, bankköltség, rendezvények fellépőinek díja, igénybe vett szakmai szolgáltatások, vásárolt élelmezés, ingatlan és gépkarbantartás, továbbképzések díja, utak karbantartása, közvetített szolgáltatások, vérszállítás, szociális célú tűzifaszállítás, hótolás, továbbképzés, nem közművel összegyűjtött szennyvízszállítás, közbeszerzés díja, elnyert pályázatot érintő pályázati tételek, eb menhelyre szállítása, stb.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások rovaton a fentiek előzetesen felszámított áfa előirányzata; a hitelkamat, a különféle jogdíjak, hatósági díjak kerültek megtervezésre.

Önkormányzati szinten a dologi kiadások tervezett előirányzata 145 569 237 Ft.

A pénzbeli és természetbeni szociális ellátásokról szóló 6/2021 (V.13.) önkormányzati rendelet szerint a települési támogatás keretében gondoskodik az önkormányzat.

A költségvetés tervezésénél a 2021. évi teljesítési adatokat, valamint a tapasztalati számokat is figyelembe véve az egyéb nem intézményi ellátások soron 900 000Ft került tervezésre, a szokásosan decemberben megállapított idősek utalványa illetve rászoruló gyermekek részére juttatott csomagok tervezett beszerzési értéke 1 400 000 Ft összegben.

Ezen a soron van tervezve:

Elvonások és befizetések soron a 2021 évi normatíva egy részének elszámolása miatti visszafizetési kötelezettség 35 460 Ft összegben,

a civil szervezetek támogatása 1 500 000 Ft összegben,

a különféle önkormányzati szervezeti tagsággal járó díjak 950 000 Ft összegben,

a 2022 évben utalandó Bursa Hungarica juttatás összege 450 000 Ft összegben,

a Bartók Kamaraszínház „Ezüst zsöllye” támogatás 200 000 Ft összegben, és

szerződés alapján a fogorvosi ügyelet, temető üzemeltetés és háziorvosi ügyeleti ellátás díja 10 220 320 Ft összegben.

A 2022. évi költségvetésben beruházási és felújítási kiadásként 188 935 315 Ft került megtervezésre, melynek részletezését a költségvetési rendelet 8. számú melléklete tartalmazza.

Hiteltörlesztés jogcímen 12 500 000 Ft összeg került tervezésre.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések soron található a 2021. év decemberében kiutalt 0. havi önkormányzati finanszírozás visszafizetési kötelezettsége 9 210 165 Ft összegben.

A 2022. évi költségvetés tartalmaz 30 000 000 Ft összegű államkötvény vásárlás jogcímű kiadási előirányzatot.