Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet 1., 2., 3. és 4. melléklete tartalmazza a költségvetési bevételeket és kiadásokat azok közgazdasági jellegük szerint. Kimutatásokban láthatóak az eredeti előirányzatok, módosított előirányzatok, teljesítések összege, illetve a módosított előirányzathoz képest a teljesítés százalékos mértékű összege.

A költségvetésre vonatkozó előírások alapján a költségvetési bevételi előirányzatok és a finanszírozási bevételi előirányzatok a költségvetési bevételek beszedésének kötelezettségét és a finanszírozási bevételek teljesítésének jogosultságát, a költségvetési kiadási előirányzatok és a finanszírozási kiadási előirányzatok azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

A költségvetési kiadások az eredeti költségvetésben megállapított vagy az év közben módosított költségvetési kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetők. A költségvetési bevételek a költségvetési bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

Működési célú támogatások között van kimutatva az államháztartáson belülről, működési célra kapott támogatások.

Az önkormányzatnál jelenik meg a költségvetési törvény alapján kapott általános működés és ágazati feladatok továbbá a kiegészítő támogatások adatai, 256 179 213 Ft összegben.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről soron az alábbi tételek szerepelnek:

ÖNKORMÁNYZAT:

2020. évben utalt Bursa Hungarica támogatás visszautalása 105 000 Ft

Védőnői feladatok ellátásának finanszírozása 14 091 000 Ft

Közfoglalkoztatás kiadásainak finanszírozása 3 355 987 Ft

Diákmunka finanszírozása 633 457 Ft

Magyar Falu program - Közösségszervező bértámogatása 3 035 340 Ft

Magyar Falu program - Felelős állattartás elősegítése 500 010 Ft

IFKA – „Tisztítsuk meg az országot!” pályázat 8 791 650 Ft

Önkormányzati rendezvények támogatása 6 000 000 Ft

Összesen: 36 512 444 Ft

PALÁGYI JÓZSEF MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS KÖNYVTÁR

2021 évi Csoóri Sándor Program pályázati támogatása 2 600 000 Ft

Felhalmozási célú támogatások között vannak kimutatva az államháztartáson belülről, felhalmozási célra kapott támogatások. 55,08%-os teljesítést mutat, melynek oka az, hogy a módosított előirányzat a teljesített felhalmozási célú támogatásokon felül tartalmazza az alábbi még ki nem utalt támogatásokat: VP-külterületi utak, piac és hangtechnika pályázat nem teljes összegben került kiutalásra, továbbá a TOP-2.1.3-Csapadékvíz elvezetés.

ÖNKORMÁNYZAT:

TOP-3.1.1 - Fenntartható települési közlekedésfejl. (kerékpárút) 14 018 889 Ft

TOP-4.2.1 - Szociális szolgáltató tömb 21 742 750 Ft

VP - Piac fejlesztése 16 117 033 Ft

TOP-4.1.1 – Egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése 200 027 Ft

KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16 -2016 – ASP bevezetése 105 Ft

Magyar Falu - Tanya- és falugondnoki buszok beszerzése 15 000 000 Ft

Magyar Falu - Kommunális eszköz beszerzés 2 749 996 Ft

Magyar Falu - Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése 29 987 250 Ft

Magyar Falu - Út felújítása (Határvölgyi lakótelep) 39 464 768 Ft

Magyar Falu - Közterületi játszótér fejlesztése 4 999 913 Ft

Magyar Falu – Önk. tulajdonban lévő ingatlanok fejl. (Hivatal) 49 999 484 Ft

Magyar Falu - Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés 1 936 903 Ft

Gyermekvédelmi rendszer bevezetése keretében informatikai

eszközök beszerzése 574 197 Ft

Összesen: 196 791 315 Ft

A közhatalmi bevételek 122,31%-os teljesítést mutat. Részletezése a Rendelet 1. mellékletének 20-31. sorában található. Az egyéb közhatalmi bevételek között van kimutatva a talajterhelési díj, pótlék, bírság bevétel 2 175 659 Ft összegben, illetve a Polgármester Hivatal intézménynél az esküvői anyakönyvvezetői szolgáltatásért fizetendő igazgatási szolgáltatási díj bevétel 256 100 Ft összegben.

A működési bevételek nagyon sokszínű bevételeket foglal magában, ami az önkormányzat és intézményei működése során merültek fel.

ÖNKORMÁNYZAT:

Szolgáltatások ellenértéke: 6 433 930 Ft

Háziorvosi rendelő takarítási díja: 434 640 Ft

EKG, Vérvétel bevétel: 998 000 Ft

Háziorvosi rendelő, gyógyszertár, víztorony felületének bérleti díja

és közterület használati díj: 4 860 665 Ft

Hirdetési díj bevétel: 140 625 Ft

Közvetített szolgáltatások ellenértéke tartalmazza az SOS vészjelző készülék lakosság felé történő továbbszámlázását, az ügyelet részére továbbszámlázott rezsi összegét, a Roma Nemzetiségi Önkormányzat Nagyvenyim részére továbbszámlázott belső ellenőrzés díját és a Művelődési Ház részére továbbszámlázott villamos energia díját.

Tulajdonosi bevételek soron van tervezve az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel, azaz a víz- és szennyvíz rendszer üzemeltetéséből származó bevétel. A sor 0%-os teljesítést mutat. A beszedett bevételt a víz- és szennyvíz rendszer felújítására kell fordítani, az ennek kapcsán bejövő számlákat a Mezőföldvíz Kft. és az Önkormányzat egymás között kompenzációval rendezi, mely kompenzáció nem történt 2021. évben, ezért nincs a teljesítés soron kimutatva összeg.

Az ellátási díjak soron az iskola étkezési térítési díja szerepel.

A kiszámlázott általános forgalmi adó soron a fenti tételekhez kapcsolódó általános forgalmi adó van kimutatva.

Az általános forgalmi adó visszatérítése soron a NAV részére beadott áfa bevallásokban kimutatott, visszaigényelt áfa szerepel, mely alacsony teljesítésének oka az eredeti előirányzatként kimutatott, 18 900 000 Ft összegű visszaigényelhető áfa az egyedi kormányhatározottal megállapított víziközmű-rendszer fejlesztéséhez kapcsolódóan, mely beruházás áthúzódott 2022. évre.

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek soron szerepel a 2021. évben az államkötvények után kapott kamat összege szerepel 165 885 Ft összegben és 484 Ft az aktuális bankszámla egyenlegeket érintően jóváírt bankkamat.

Az egyéb működési bevételek soron szerepelnek a kerekítési bevételek, előző évi kiadások visszatérülései.

POLGÁRMESTERI HIVATAL:

Működési bevételként van kimutatva 5 640 Ft kerekítési bevétel.

NAGYVENYIMI NEFELEJCS ÓVODA:

Az ellátási díjak között a gyermekétkeztetés bevétele és a fenti tételekhez kiszámlázott általános forgalmi adó van kimutatva, továbbá 3 175 Ft kerekítési bevétel és 6 287 Ft bevétel a használt sütőolaj átadása okán.

MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS KÖNYVTÁR:

Művelődési Ház és Könyvtár működési bevételei a könyvtárhasználati díj, terembérleti díj, rendezvények belépő díja, továbbá 4 108 Ft kerekítési bevétel és 3 Ft kamatbevétel.

A felhalmozási bevételek között van kimutatva a 683/6 hrsz ingatlan értékesítése.

A működési célú átvett pénzeszközök között van kimutatva 1 400 000 Ft adomány összege.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök között van kimutatva a Csatorna I. és II. ütem tárgyévi befizetéseit 2 671 572 Ft összegben, a víziközmű hálózathoz történő utólagos csatlakozási díját 1 000 000 Ft összegben és 50 000 Ft értékű felhalmozási célú adományt.

A finanszírozási bevételek között van kimutatva az önkormányzatnál és mindegyik intézménynél az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az önkormányzatnál a 2021. december végén utalt, a 2022. évi normatíva megelőlegezésére utalt pénzösszeg, és az intézményeknél az önkormányzat által átutalt intézményfinanszírozás összege.

A működési kiadások a személyi juttatásokból, munkaadót terhelő adókból, dologi kiadásokból, ellátottak pénzbeli juttatásaiból és egyéb működési célú kiadásokból áll.

Az alábbiakat emeljük ki a működési célú kiadásokból közül:

ÖNKORMÁNYZAT:

A személyi juttatások 93,19%-os, munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 88,18%-os teljesítést mutatnak.

A dologi kiadások sor sokszínű költségeket foglal magában, 83,29%-os teljesítést mutat.

A készletbeszerzés soron van kimutatva a folyóirat előfizetés és tárgyi eszköznek nem minősülő informatikai anyagok, eszközök beszerzése. Az üzemeltetési anyagok költségei magába foglalják többek között a tisztítószer, higiéniás anyagok, üzemanyag fűnyíró traktorba, fűkaszába, munkaruha, karbantartási anyagok, helyi újság, irodaszer, meghívók, üdvözlő kártyák, rovarirtók, eszközbeszerzés védőnőknek, vérvételhez vatta, gumikesztyű, tesztcsíkok, sebtapasz, ultrahang gél beszerzési költségét.

Az önkormányzat karbantartási költségei magába foglalják a helyi utak karbantartását, a hőszivattyú szivárgásvizsgálatát, az önkormányzati tulajdonú ingatlanok karbantartási költségét.

A közvetített szolgáltatás soron van kimutatva a vészjelző készülék díja, a továbbszámlázott közüzemi díjak, a továbbszámlázott belső ellenőrzés díja és az ügyelet rezsiköltsége.

Az önkormányzat szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásai magába foglalják az ügyvédi díjat, igénybevett műszaki szolgáltatás díját, belső ellenőrzés díját.

Az önkormányzat egyéb szolgáltatásai magába foglalják többek között a szemétszállítás, veszélyes hulladék szállítás díját, munkavédelmi tanácsadást, oktatást, postaköltséget, bankköltséget, kémény ellenőrzés díját, szennyvíz szállítási díj önkormányzatot terhelő részét, újság szerkesztés díját, üzemorvosi szolgáltatást, biztosítás díját, vér minták szállításának díját, rovarirtás díját, karácsonyi világítás le- és felszerelésének díját, szociális célú tűzifa szállítási költségét.

Ellátottak pénzbeli juttatásai soron a települési támogatás, gyógyszertámogatás, rendszeres átmeneti segély, köztemetés, a szociális célú tűzifa és az idősek részére adott Edenred utalvány van kimutatva.

Az egyéb működési célú kiadások között az alábbi tételek kerültek kimutatásra:

az elvonások és befizetések soron van kimutatva a 2020 évhez kapcsolódóan elszámolt normatíva visszafizetési kötelezettsége 440 140 Ft összegben,

a Közép Duna Vidéke HÖT működési hozzájárulása,

a Dunaújvárosi Vízi Társulat önkormányzati hozzájárulása,

a Bursa Hungarica keretében utalt összegek,

a Bartók Kamaraszínháznak adott támogatás.

az együttműködési megállapodásban megállapított díja a fogorvosi ügyeleti ellátásnak és a háziorvosi ügyeleti ellátásnak,

a temető üzemeltetési célú kiadásai.

NAGYVENYIMI POLGÁRMESTERI HIVATAL

A személyi juttatások sor 98,31%-os teljesítést mutat, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó sor 96,76%-os teljesítést mutat. A dologi kiadások 61,9%-os teljesítést mutatnak. A dologi kiadásokon belül a tervezetthez képest jelentősen kevesebb volt 2021 évben a számítástechnikai karbantartás, az egyéb karbantartási szolgáltatás és a közüzemi díjak teljesítése.

A készletbeszerzés költségei magába foglalják a szakkiadványok, informatikai anyagok, tisztítószer, higiéniás anyagok, munkaruha, karbantartási anyagok, irodaszer beszerzési költségét.

A kommunikációs szolgáltatások igénybevétele soron a számítástechnikai karbantartás, használt szoftverek éves frissítés díjai, az internet díja és a telefonköltség található.

A szolgáltatási kiadások magába foglalják többek között a szemétszállítást, postaköltséget, bankköltséget, üzemorvosi szolgáltatást, biztosítás díját, kémény ellenőrzés díját, továbbképzés díját, a köztisztviselők éves kötelező továbbképzésének normatív hozzájárulási költségét, biztosítás díját, tűzoltó készülék felülvizsgálatának díját, rezsiköltséget.

A különféle befizetések és egyéb dologi kiadások között van kimutatva az előzetesen felszámított általános forgalmi adó.

NAGYVENYIMI NEFELEJCS ÓVODA

A személyi juttatások sor 98,15%-os teljesítést mutat. A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó sor 97,36%-os teljesítést mutat. A dologi kiadások 84,93%-os teljesítést mutatnak.

A készletbeszerzés költségei magába foglalják az étkeztetés alapanyag költségét, PB gáz, tisztítószer, higiéniás anyagok, munkaruha, karbantartási anyagok, irodaszer, konyhai eszközök, egészségügyi ládába anyagok, csoportoknak játékok, vizuális eszközök beszerzési költségét.

A szolgáltatási kiadások magába foglalják a szemétszállítást, postaköltséget, bankköltséget, üzemorvosi szolgáltatást, kémény ellenőrzés díját, továbbképzés díját, HACCP felülvizsgálati díjat, rezsiköltséget.

A különféle befizetések és egyéb dologi kiadások között van kimutatva az előzetesen felszámított általános forgalmi adó.

MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS KÖNYVTÁR

A személyi juttatások sor 98,79%-os teljesítést mutat. A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó sor 95.06%-os teljesítést mutat. A dologi kiadások 50,41%-os teljesítést mutatnak, mivel egyrészt a Művelődési Ház az év öt hónapjában zárva volt, rendezvények szervezésére nem volt lehetőség, másrészt a rendezvények kiadásainak jelentős része az Önkormányzat költségvetésében jelenik meg, melyeket pályázati forrásból valósított meg az Önkormányzat.

A Művelődési Ház és Könyvtár költségei közül jelentős nagyságrendben jelentkezik az készletbeszerzés és a szolgáltatási kiadások, ahol a rendezvények anyagköltsége és a fellépők, művészek díjazása jelenik meg.

A beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási célú kiadások részletes adatait a Rendelet 25. melléklete tartalmazza.

Finanszírozási kiadások jellegükből fakadóan kizárólag az önkormányzatnál merülnek fel intézmények részére folyósított intézményfinanszírozás, előző év decemberében utalt tárgyévi normatíva megelőlegezés visszafizetési kötelezettség teljesítésének formájában és hiteltörlesztésként.

A befektetett eszközök között kimutatott immateriális javak és tárgyi eszközök olyan eszközök, amelynek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet, a működést tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A mérlegben az eszközök nettó értéke van kimutatva, azaz a beszerzési értéke csökkentve az időarányosan elszámolt értékcsökkenéssel.

A tartós részesedések részletezését a Rendelet 30. melléklete mutatja be.

Vásárolt készletek között az Óvoda intézménynél az intézményi gyermekétkeztetés alapfeladat ellátása során kimutatott év végi élelmiszerkészlet értéke.

Az Önkormányzat államkötvény állománya 2021. december 31. napon 2 936 000 Ft.

A költségvetési évben esedékes követelések között 2021. december 31. napon esedékes, az elszámolt értékvesztéssel csökkentett követelés van kimutatva, melyből:

2 579 863 Ft helyi adó követelés,

22 223 862 Ft követelés működési bevételre (18 652 997 Ft Mezőföldvíz Kft felé kiszámlázott bevétel, mely kompenzálással kerül rendezésre 2022 évben; 2 886 528 Ft Dél-Mezőföldi Víziközmű Szolgáltató Kft. felszámolása során átvett követelés állomány, 684 337 Ft egyéb kis összegű követelés),

5 269 637 Ft összegű Csatorna beruházáshoz kapcsolódó lakossági hozzájárulás követelés.

Költségvetési évet követően esedékes követelések között van kimutatva a 2021. december 31. napon fennálló, 2022. évben esedékes helyi adó követelés 42 105 673 Ft összegben és egyéb kis összegű követelés 28 813 Ft összegben.

Az adott előlegek soron kimutatott 2 007 738 Ft tartalmazza, a mélykúti közterületi játszótér építési beruházással kapcsolatosan adott előleget 1 968 235 Ft értékben, foglalkoztatottnak adott egyéb előleget 28 499 Ft összegben és közüzemi túlfizetés címen 11 004 Ft-ot.

A vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása soron van kimutatva a 2017. január 1. nappal vagyonkezelésben adott általános iskola épület és egyéb tárgyi eszközök vagyonkezelésbe adáskori nettó értéke, továbbá 2021 évben vagyonkezelési szerződés alá vont 0115/1, 0115/2, 0115/3 és 0129/6 helyrajzi számú ingatlanok nettó értéke mindösszesen 218 913 742 Ft összegben. Az ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenése a főkönyvi kivonatban a 0-s számlaosztályban szerepel, a mérlegben nincs kimutatva a tárgyi eszközök között.

Más előzetesen felszámított levonató áfa és a más fizetendő áfa soron vannak kimutatva azon előzetesen felszámított és fizetendő áfa tételek, melyek 2022. évben beadott, 2021. évre vonatkozó áfa bevallásban szerepelnek. A más előzetesen felszámított nem levonható áfa soron a mélykúti közterületi játszótér építési beruházással kapcsolatosan adott előleg általános forgalmi adója található.

Az utalványok soron a 2021 évben még át nem adott Edenred utalványok vannak kimutatva 27 500 Ft összegben.

A nemzeti vagyon induláskori értékeként a 2014. január 1-jén meglévő, a nemzeti vagyonba tartozó eszközök bekerülési értékének forrását kell kimutatni. Ez a mérlegsor csak átalakuláskor, megszűnéskor vagy törvény, kormányrendelet, miniszteri rendelet előírása alapján változhat.

Az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai a 2014. január 1-jén meglévő a számvitelről szóló Korm. rendelet 2014. január 1-jén hatályos rendelkezései szerint nem idegen pénzeszközök forrását kell kimutatni. Ez a sor sem változott 2014. január 1 óta.

A mérlegben felhalmozott eredményként az előző költségvetési évek felhalmozott eredményét kell kimutatni. A mérlegben a mérleg szerinti eredményt az eredmény-kimutatásban ilyen címen kimutatott összeggel egyezően kell szerepeltetni.

A költségvetési évben esedékes kötelezettségek között 2021. december 31. napon olyan kiadásokra vonatkozó kötelezettségek vannak kimutatva, melyek számviteli szempontból 2021. évben teljesültek, a számla 2021. évben érkezett, a fizetési határidejük 2021. évi. 2021. december 31. napon lejárt esedékességű, kompenzációs tartalmú megállapodásba nem bevonható tartozással nem rendelkezik az Önkormányzat és intézményei sem. A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között 2022. évben érkezett számlák vannak kimutatva, melyek fizetési határideje 2022. évi.

A finanszírozási kiadásokra vonatkozó kötelezettségek között van kimutatva egyrészt a hiteltartozás, mely törlesztését 2020. január hónapban kezdte meg az önkormányzat - 2021. december 31. napon fennálló adósság állományát a 26. melléklet tartalmazza - , másrészt a 0. havi finanszírozás összegét.

A kapott előleg soron 13 131 704 Ft összegben van kimutatva helyi adó túlfizetés, 107 627 Ft összegben Csatorna érdekeltségi hozzájárulás túlfizetés. Más szervezetet megillető soron 411 001 Ft összegben szerepel az önkormányzathoz befolyt gépjárműadó.

A passzív időbeli elhatárolásokon belül jellemzően következő évben esedékes helyi adók elhatárolt összege, a tárgyév december havi bruttó személyi jellegű ráfordításai és azokhoz tartozó bérjárulékok illetve a halasztott bevételeknek a hozzájuk kapcsolódó eszközök értékcsökkenésével arányosan még fel nem oldott része van kimutatva.

A vagyonkimutatás tartalmazza a mérleggel összhangban kimutatott nemzeti vagyonba tartozó befektetett és forgóeszközök bruttó és értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett nettó értékét.

ÖNKORMÁNYZAT:

Közhatalmi eredményszemléletű bevételek tekintetében megállapíthatjuk, hogy 105%-ra nőtt.

A tevékenységek egyéb nettó eredményszemléletű bevétele között van kimutatva a Mezőföldvíz Kft részére kiszámlázott víz- és szennyvíz rendszer üzemeltetéséből származó bevétel. A Mezőföldvíz Kft. által késve küldött jelentés miatt 2020 évre bevételt kimutatni nem tudtunk a beszámolóban, az adat a 2021. évi soron szerepel.

A központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételeinek részletezése megtalálható a Rendelet 31. mellékletében.

Az egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei tartalmazzák a közfoglalkoztatás finanszírozására, a védőnői szolgáltatás kiadásainak finanszírozására, a diákmunka programban felmerült kiadások finanszírozására kapott összegeket. 2021 évben megjelent továbbá ezen a soron elnyert pályázatokkal kapcsolatban kapott működési célú támogatási összeg is, ezért nőtt 2021 évre vonatkozóan.

A felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételeket és a különféle egyéb eredményszemléletű bevételek felhalmozási célú részét el kell határolni azok jóváírásakor és a támogatási cél keretében megvalósított beruházással kapcsolatosan elszámolt értékcsökkenéssel, a beruházás elköltésével arányosan kell feloldani. A feloldott bevételek összege van kimutatva a soron.

A különféle egyéb eredményszemléletű bevételek nőttek továbbá, mivel 2020 évhez képest több adóköveteléssel kapcsolatos értékvesztés került csökkentésre.

Az anyagjellegű ráfordítások sor értéke egyrészt csökkent 2020 évre vonatkozóan a veszélyhelyzet okán, másrészt a rendszeres kiadásokon túl tartalmaz jelentős mértékű pályázati kiadást is.

Az egyéb ráfordítások soron van kimutatva az intézményfinanszírozás ráfordítása, ellátottak pénzbeli juttatásai, le nem vonható előzetesen felszámított áfa, civil szervezetek támogatása, értékvesztés növekedése. 2021. évben jelentősen nőtt az intézményfinanszírozás, az elszámolt le nem vonható áfa és az adókövetelésekkel kapcsolatosan elszámolt értékvesztés.

A részesedésekből származó eredményszemléletű bevételek között 2021 évben 66 015 Ft nyereségjellegű különbözet van kimutatva, mely a Közép-Duna Vidéke Zrt. felszámolásával kapcsolatos a befektetett részesedéssel kapcsolatban.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek között van kimutatva az Önkormányzat tulajdonában álló államkötvények éves elszámolásából kapott kamat.

POLGÁRMESTERI HIVATAL:

A mérleg szerinti eredmény nőtt 2021 évben, mert 1 fővel kevesebb volt a személyi állomány, 2020. évben volt időközi választással kapcsolatos személyi jellegű kifizetés és az intézményfinanszírozás nagyobb összegű volt, mint 2020 évben.

ÓVODA:

A mérleg szerinti eredmény csökkent 2021 évben, mivel az elszámolt értékcsökkenés jelentős mértékben nőtt az előző évhez képest több kis értékű tárgyi eszköz beszerzés okán.

MŰVELŐDÉSI HÁZ ÉS KÖNYVTÁR:

A mérleg szerinti eredmény jelentősen csökkent 2021 évben, mivel a Csoóri Sándor program keretében elnyert pályázati összegek bevételi oldala 2020. évben jelentkezett az eredmény-kimutatásban, a kiadási oldal azonban 2021 évet érintette.

A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.

Az államháztartási önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét. Az elfogadott 2022. évi költségvetési rendelet jelen zárszámadásban megállapított maradvány összegét tartalmazza, a költségvetési rendelet módosítása e célból nem szükséges.

Az alaptevékenység maradványa a költségvetési számvitel szerint elszámolt bevételek és kiadások közötti különbségként definiált maradvány összegét tartalmazza, jellemzően a pénzforgalomban megjelenő tételekből számolandó ki.

ÖNKORMÁNYZAT:

Költségvetési bevételek: + 615 661 596 Ft

Költségvetési kiadások: -871 616 865 Ft

Finanszírozási bevételek: + 587 550 688 Ft

Finanszírozási kiadások: - 209 322 369 Ft

Alaptevékenység maradvány: 122 273 050 Ft

A maradvány értéke levezethető a 2021 évi nyitó pénzkészletből módosítva a pénzforgalomban és ezzel egyidejűleg a költségvetési számvitelben megjelenő tételekkel és a kizárólag pénzforgalomban megjelenő tételekkel.

Az intézmények maradványának levezetése megtalálható a rendelet 18., 19. és 20. mellékletben, a pénzmaradványt befolyásoló jelentősebb esemény az intézményeknél 2021 évben nem történt.

A pénzeszköz változása kimutatás tartalmazza havi bontásban és kiemelt előirányzatonként a pénzeszközváltozást. A nyitó pénzkészlet módosítva a költségvetési számvitelben kiemelt előirányzatokra könyvelt pénzeszköz-változással és a kizárólag pénzügyi számvitelben könyvelt tételek változásával megegyezik a mérlegben is kimutatott záró pénzkészlettel.

A 26. és 27. melléklet tartalmazza a 2018. december 27. napon megkötött hitelszerződés adatait. A hitel összege 50 000e Ft, mely 2019. év során lehívásra került. A több éves kihatással járó döntések kimutatás tartalmazza a kalkulált évenkénti tőketörlesztő részletet, a hitel lehívásának dátuma alapján kalkulált rendelkezésre tartási díjat, kezelési költséget és kamatot (2019-2021. évre tény adatot, a további évekre vonatkozóan becsült összeget).

A 28. melléklet Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a szerinti saját bevételek összegét tartalmazza 2021 évre vonatkozóan. A saját bevételek fogalmát az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet, továbbá az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettség fogalmát a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény határozza meg.