Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (VI. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetésről és annak végrehajtási szabályairól szóló 3/2022. (II.23.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 06. 23
Végső előterjesztői indokolás
Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2022 évi költségvetési rendelet módosítása során:
Palágyi József Művelődési Ház és Könyvtár:
1. A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény pályázati lehetőséget ad települési önkormányzatok részére könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatásra, mely pályázaton Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata nyert 353 000 Ft-ot. A pályázati összeget könyv beszerzésre fogja fordítani. Beépítésre került az összeg az Önkormányzat költségvetésébe, majd az intézmény részére intézményfinanszírozás útján került átadásra. 2. Az elfogadott költségvetésben a közüzemi díjakat érintő általános forgalmi adó téves rovatra került megtervezésre, mely jelen módosításban átsorolásra került.
3. A Csoóri Sándor Program keretében a Néptánc Együttes 2021 évben támogatást nyert tárgyi eszköz beszerzésre és egyéb dologi kiadásokra. A támogatás 2022 évi elköltése során általános forgalmi adó mentes vállalkozó helyett általános forgalmi adó fizetésére kötelezettől történtek beszerzések, ezért a kiadások között átsorolásra van szükség.
4. Az elfogadott költségvetésben szereplő összegben számítógép és szoftver beszerzésre került sor. A beszerzés tény adatainak megfelelően átsorolásra került sor a beruházási kiadások között.
5. A dologi kiadásokon belül átsorolásra került 28 000 Ft összeg a szolgáltatási kiadásokra a kommunikációs szolgáltatások sorról.
6. Egy fő bérének és annak szociális hozzájárulási adójának egy részét, 1 045 252 Ft-ot átsoroltuk más kormányzati funkcióra a munkaköri leírásának megfelelően.
Megnevezés |
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
Intézményfinanszírozás |
1 |
353 000 |
|
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
1 |
|
336 190 |
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa |
1 |
|
16 810 |
Szolgáltatási kiadások |
2 |
|
-379 000 |
Működési célú előzetesen felszámított áfa |
2 |
|
379 000 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
3 |
|
-53 339 |
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa |
3 |
|
53 339 |
Immateriális javak beszerzése, létesítése |
4 |
|
209 448 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése |
4 |
|
214 811 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
4 |
|
-424 259 |
Szolgáltatási kiadások |
5 |
|
28 000 |
Kommunikációs szolgáltatások |
5 |
|
-28 000 |
Összesen |
|
353 000 |
353 000 |
Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:
1. Az Óvoda épületének adottságai miatt az internet nehezen volt elérhető bizonyos helyiségekben, ezért wifi jel erősítő eszközök beszerzése történt, mellyel kapcsolatban a készletbeszerzések sorról átsorolás történt a beruházások közé.
Megnevezés |
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
Készletbeszerzés |
1 |
|
-75 591 |
Működési célú előzetesen felszámított áfa |
1 |
|
-20 409 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése |
1 |
|
75 591 |
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa |
1 |
|
20 409 |
Összesen |
|
0 |
0 |
Nagyvenyimi Polgármesteri Hivatal:
1. A 2022. április 3. napon megtartott országgyűlési képviselő választás és népszavazás kiadásainak ellentételezésére 2 524 838 Ft támogatást kapott a Hivatal.
Megnevezés |
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről |
1 |
2 524 838 |
|
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
1 |
|
800 000 |
Külső személyi juttatások |
1 |
|
973 248 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
1 |
|
270 579 |
Készletbeszerzés |
1 |
|
141 281 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
1 |
|
339 730 |
Összesen |
|
2 524 838 |
2 524 838 |
Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:
1. A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény pályázati lehetőséget ad települési önkormányzatok részére könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatásra, mely pályázaton Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata nyert 353 000 Ft-ot. Beépítésre került az összeg az Önkormányzat költségvetésébe, majd az intézmény részére intézményfinanszírozás útján került átadásra. 1. A közfoglalkoztatási program keretében dologi kiadások finanszírozására is lehetett pályázni. Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata 314 216 Ft összegben nyert támogatást, melyet dologi kiadásokra fordított. Fenti összeg került beépítésre mind a bevételi, mind a kiadási oldalon.
2. A tanyagondnoki szolgálatot elindította az Önkormányzat 2022. április 1. nappal, május hónapban volt lehetőség az állami támogatás igénylésére. Az állami támogatás és a szolgálattal kapcsolatos kiadások beépítésre kerültek.
1. Az általános forgalmi adó bevallás alapján történő könyvelés kormányzati funkciókat érintő szétosztása során szükséges a bevételi és kiadási oldalon is előirányzatot adni egyrészt az áfa visszatérítése, másrészt a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron. Az összeg tartalmazza a kormányhatározat alapján a víziközmű rendszer fejlesztése céljából kapott beruházással kapcsolatos levonható fordított adózás alapján bevallott áfa összeget is.
1. A művelődési házat érintő áram közüzemi díj továbbszámlázásra került az intézmény részére, mely összeg beépítésre került a kiadási és bevételi oldalon is. Az áram közüzemi szolgáltatási szerződés módosításra került, jelenleg a Művelődési Ház nevére szólnak a számlák, azonban a módosítási folyamat elhúzódása okán szükséges volt a számla továbbszámlázása.
1. A Mezőföldvíz Kft. és az Önkormányzat egymás között kompenzálással rendezi a számláikat (víz- és szennyvíz rendszer bérleti díja, mint az Önkormányzat bevétele és a bérleti díj fejében végzett felújítások, karbantartások). 2022. január 1. állapot szerint fennáll a két szereplő között kompenzálással még ki nem egyenlített számla, mely összegnek előirányzatot szükséges adni a költségvetésben.
1. Átvezetés történ téves tervezés okán a foglalkoztatottak személyi juttatásai sorra a külső személyi juttatások sorról.
1. A település-üzemeltetéssel foglalkozó önkormányzati alapítású korlátolt felelősségű társaság kötelezően előírt, alapításához szükséges törzstőkéje 3 000 000 Ft. Az elfogadott költségvetésben szereplő értékpapír lekötés, mint befektetési célú megtakarítás 3 000 000 Ft összegű rész előirányzata képezi a fedezetét a szükséges törzstőkének, mely szintén befektetési célú kiadás.
Megnevezés |
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
1 |
353 000 |
|
Intézményfinanszírozás |
1 |
|
353 000 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről |
2 |
314 216 |
|
Készletbeszerzés |
2 |
|
247 414 |
Működési célú előzetesen felszámított áfa |
2 |
|
66 802 |
Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása |
3 |
3 985 350 |
|
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
3 |
|
2 605 000 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
3 |
|
345 400 |
Készletbeszerzés |
3 |
|
112 550 |
Szolgáltatási kiadások |
3 |
|
500 000 |
Működési célú előzetesen felszámított áfa |
3 |
|
151 890 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
3 |
|
213 000 |
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa |
3 |
|
57 510 |
Áfa visszatérítése |
4 |
7 074 016 |
|
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
4 |
|
7 074 016 |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
5 |
285 379 |
|
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
5 |
74 663 |
|
Szolgáltatási kiadások |
5 |
|
285 379 |
Működési célú előzetesen felszámított áfa |
5 |
|
74 663 |
Tulajdonosi bevételek |
6 |
4 397 019 |
|
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
6 |
1 187 196 |
|
Ingatlanok felújítása |
6 |
|
4 397 019 |
Felújítási célú előzetesen felszámított áfa |
6 |
|
1 187 196 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
7 |
|
700 000 |
Külső személyi juttatások |
7 |
|
-700 000 |
Belföldi értékpapírok kiadásai |
8 |
|
-3 000 000 |
Részesedések beszerzése |
8 |
|
3 000 000 |
Összesen |
|
17 670 839 |
17 670 839 |