Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2023. évi költségvetésről és annak végrehajtási szabályairól szóló 2/2023 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 06. 22

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (VI. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.06.22.
a 2023. évi költségvetésről és annak végrehajtási szabályairól szóló 2/2023 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2023 évi költségvetési rendelet módosítása során:
Palágyi József Művelődési Ház és Könyvtár:
1. A Csoóri Sándor Program keretében a Néptánc Együttes 2022 évben támogatást nyert tárgyi eszköz beszerzésre és egyéb dologi kiadásokra. A támogatás 2022 évi elköltése során általános forgalmi adó mentes vállalkozó helyett általános forgalmi adó fizetésére kötelezettől történtek beszerzések, ezért a kiadások között átsorolásra van szükség.
1. Terítő és székszoknya beszerzés történt, melynek nettó összege átsorolásra került a készletbeszerzésről, a hozzá tartozó általános forgalmi adó a működési célú előzetesen felszámított áfáról.
1. A kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm. rendeletben meghirdetett pályázatot érintően a Művelődési Ház minden alkalmazottja részére egységes béremelést tudott végrehajtani 2022. év során. A pályázat elszámolása megtörtént 2023 évben, mely során 11 785 Ft visszafizetendő támogatás keletkezett a 2022. évi igénybe vett betegszabadság és táppénz okán. A működési célú általános forgalmi adó sorról vezettünk át az egyéb működési célú kiadások sorra.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1

-85 039

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

1

85 039

Készletbeszerzés

2

-268 394

Működési célú előzetesen felszámított áfa

2

-72 466

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

2

268 394

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

2

72 466

Működési célú előzetesen felszámított áfa

3

-11 785

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

3

11 785

Összesen

0

0
Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:
1. Az intézmény a bölcsődei intézményi részegység részére bukfenc szőnyeget, biztonsági ajtórácsot, kültéri járókát vásárolt, továbbá tűzoltó készüléket szerzett be, mellyel kapcsolatban a készletbeszerzések és a hozzá tartozó működési célú általános forgalmi adó sorról átsorolás történt a beruházások és a beruházási célú általános forgalmi adó sorra.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Készletbeszerzés

1

-307 595

Működési célú előzetesen felszámított áfa

1

-79 136

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1

307 595

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

1

79 136

Összesen

0

0
Nagyvenyimi Polgármesteri Hivatal:
1. Router beszerzés okán átsorolás történt az egyéb tárgyi eszközök sorról az informatikai eszközök sorra 14 331 Ft összegben.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1

-14 331

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

1

14 331

Összesen

0

0
Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:
1. Benyújtásra került a szociális célú tűzifa pályázat. Az igénylés 50m3 tűzifát tartalmazott, az elnyert mennyiség 36 m3. Beépítésre került a bevételi oldalon 960 120 Ft állami támogatás és ezzel egyidejűleg a készletbeszerzés és a működési célú általános forgalmi adó rovaton a tűzifa beszerzésének értéke.
1. A Fejér Megyei Kormányhivatal hatósági ellenőrzést tartott 2022. év decemberében a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások körében. Az ellenőrzési jegyzőkönyvben megállapították, hogy a család- és gyermekjóléti szolgálat munkatársai számára szupervízió, mint munkájukat segítő kötelező támogatási elem, nem biztosított. Az intézkedési tervben megállapított határidőben, május 31. napon az Önkormányzat szerződést kötött a szupervíziós tevékenységet ellátó szakemberrel. A szupervíziót érintő kiadások az eredeti költségvetésben tervezésre kerültek a szolgáltatási kiadások soron, jelen módosításban átvezetésre kerül a kiadás a külső személyi juttatások és munkaadót terhelő adók sorra, mert a tevékenységet a megbízott szakember megbízási szerződés keretében látja el.
2. Az általános forgalmi adó bevallás alapján történő könyvelés kormányzati funkciókat érintő szétosztása során szükséges a bevételi és kiadási oldalon is előirányzatot adni egyrészt az áfa visszatérítése, másrészt a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron, mely 2 837 707 Ft összeget jelent a 2023. januártól 2023. április hónapot érintő áfa bevallások alapján. Az összeg tartalmazza a Mezőföldvíz Kft. részére az Önkormányzat által kiállított, 2022. évi víziközmű használati díjat tartalmazó számla áfa tartalmát is.
3. A 2023. évi költségvetési támogatásokat érintően beépített változások a következők:
A 2023. évi bérintézkedések támogatása cím szerint az Önkormányzat 22 526 756 Ft állami támogatásra jogosult, mely havi egyenlő részletekben kerül utalásra. Az összeg az eredeti költségvetés elfogadásakor ismert volt, a szolgáltatások ellenértéke soron tervezésre került, azonban csak a március hónapban kiadott jogcímenkénti részletezést tartalmazó dokumentum alapján lehet felvenni a költségvetésben működési célú támogatásként államháztartáson belülről sorra. Mindezek alapján jelen módosításban kívánjuk átvezetni az összeget a szolgáltatások ellenértéke sorról a működési célú támogatás államháztartáson belülről sorra.
Az Államkincstár tájékoztatása alapján az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértékeként kimutatott szociális ágazati összevont pótlék fedezetére járó állami támogatás átvezetésre került a normatív állami támogatás közé 1 932 301 Ft összegben, mely megegyezik a januártól májusig az Önkormányzat részére kiutalt összeggel.
Május hónapban került sor a 2023. évi állami támogatások összegét megalapozó adatszolgáltatás első módosítására.
A módosításban egyrészt jelentettük a 2023. január 1. nappal Pedagógus II. kategóriában átsorolt minősített óvodapedagógusok létszámát, mely alapja a Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatásának. A támogatás összegét terveztük az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértéke soron, azonban a működési célú támogatás államháztartáson belülről soron kimutatni csak a májusi módosítást követően lehetséges. Az átsorolás jelen módosítás keretében történik meg 1 177 034 Ft összegben.
Módosítottuk továbbá a gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcím egyik alapját képező teljesített étkezési napok számát is év közbeni rész tény adatnak megfelelően, mely alapján a támogatás összege csökken 45 876 Ft összeggel.
A 2022. évi állami támogatás elszámolása keretében, az eredeti költségvetésben szereplő 507 260 Ft-on túl további 69 398 Ft összeget igényelhetünk, melyből 45 876 Ft összeg a fenti gyermekétkeztetési feladatok támogatása jogcím csökkenéseként számolunk el, a maradék 23 522 Ft összeggel a készletbeszerzés sort kívánjuk növelni.
1. Az eredeti költségvetésben informatikai eszközök beszerzése soron tervezett összegnek egy része megvalósításra került mely egy része a számviteli elszámolás során az immateriális javak beszerzése és az egyéb tárgyi eszközök beszerzése soron került megvalósításra, így átvezetés szükséges a sorok között 857 055 Ft összegben.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Működési célú költségvetési támogatások

1

960 120

Készletbeszerzés

1

756 000

Működési célú előzetesen felszámított áfa

1

204 120

Szolgáltatási kiadások

2

-600 000

Működési célú előzetesen felszámított áfa

2

-162 000

Külső személyi juttatások

2

682 000

Munkaadót terhelő adók

2

80 000

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

3

2 837 707

Áfa visszatérítése

3

2 837 707

Szolgáltatások ellenértéke

4

-22 526 756

Önkormányzatok működési támogatásai

4

22 526 756

Szolgáltatások ellenértéke

4

-1 932 301

Önkormányzatok működési támogatásai

4

1 932 301

Szolgáltatások ellenértéke

4

-1 177 034

Önkormányzatok működési támogatásai

4

1 177 034

Önkormányzatok működési támogatásai

4

23 522

Készletbeszerzés

4

23 522

Informatikai eszközök beszerzése

5

-857 055

Immateriális javak beszerzése

5

26 378

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

5

830 677

Összesen

3 821 349

3 821 349