Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetésről és annak végrehajtási szabályairól szóló 2/2023 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 11. 23Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.11.23.
a 2023. évi költségvetésről és annak végrehajtási szabályairól szóló 2/2023 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2023 évi költségvetési rendelet módosítása során:
Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:
1. Az intézmény csaptelepet vásárolt, mellyel kapcsolatban a készletbeszerzések és a hozzá tartozó működési célú általános forgalmi adó sorról átsorolás történt a beruházások és a beruházási célú általános forgalmi adó sorra.
Az intézmény a meglévő notebook eszközön fejlesztést végzett, melynek keretében beszerzett szoftvert érintően átsorolás történt az informatikai eszközök beszerzése sorról az immateriális javak beszerzése sorra.
Megnevezés |
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
|---|---|---|---|
Készletbeszerzés |
1 |
-10 866 |
|
Működési célú előzetesen felszámított áfa |
1 |
-2 934 |
|
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
1 |
10 866 |
|
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa |
1 |
2 934 |
|
Informatikai eszközök beszerzése |
1 |
-33 858 |
|
Immateriális javak beszerzése |
1 |
33 858 |
|
Összesen |
0 |
0 |
Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:
1. Az általános forgalmi adó bevallás alapján történő könyvelés kormányzati funkciókat érintő szétosztása során szükséges a bevételi és kiadási oldalon is előirányzatot adni egyrészt az áfa visszatérítése, másrészt a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron, mely 2 088 568 Ft összeget jelent a 2023. augusztustól 2023. október hónapot érintő áfa bevallások alapján.
2. Az Államkincstár tájékoztatása alapján az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértékeként kimutatott szociális ágazati összevont pótlék fedezetére járó állami támogatás átvezetésre került a normatív állami támogatás közé 1 159 379 Ft összegben, mely megegyezik a augusztustól októberig az Önkormányzat részére kiutalt összeggel.
1. Beépítésre került a diákmunka bevétele és kiadásai 464 00 Ft összegben.
Megnevezés |
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
|---|---|---|---|
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
1 |
2 088 568 |
|
Áfa visszatérítése |
1 |
2 088 568 |
|
Szolgáltatások ellenértéke |
2 |
-1 159 379 |
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
2 |
1 159 379 |
|
Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről |
3 |
464 000 |
|
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
3 |
464 000 |
|
Összesen |
2 552 568 |
2 552 568 |
Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények költségvetési előirányzatait és azok teljesítését áttekintettük a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó sorok tekintetében, figyelembe véve a 2022. decembertől 2023. októberig terjedő időszak tény adatait és a 2023. november hónap terv adatait.
Megállapításra került, hogy 13 millió Ft megtakarítás képződött az összevont költségvetés szintjén, mely összeg fedezetet ad a közalkalmazottak és a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók részére egyszeri 100 000 Ft Szép Kártya juttatás teljesítésére, ezzel is kiegészítve a 2023. évben juttatott havi 15 000 Ft Szép Kártya juttatást, mely havi juttatás az előző évekhez képest háromszorosára emelt összeget képvisel. A Szép Kártya juttatás a munkavállalók szempontjából előnyösebb a pénzbeli jutalom összegénél, mert a juttatás összege megegyezik a munkavállalók részére rendelkezésre álló nettó összeggel, továbbá 2023. december 31. napig felhasználható hideg élelmiszer vásárlása során is.
A köztisztviselők éves cafetéria összege a jogszabályok által meghatározott összeg, mely éves keretösszeg egyben a minimálisan kötelezően biztosítandó és egyben a maximálisan adható éves keretösszeg. Így a köztisztviselők számára biztosítható a differenciált jutalmazás.
A fenti tételek teljesítése során a 2023. évi költségvetési főösszeg nem változik, egyéb forrásbevonásra nincs szükség, a költségvetés összetétele módosul, a költségvetési rendelet 12. §-a módosul az alábbira:
„A képviselő-testület a közalkalmazottak, valamint a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók részére 15.000 Ft/fő/hó béren kívüli juttatást biztosít. A képviselő-testület a tárgyév november 30. napján aktív foglalkoztatási állományban lévő közalkalmazottak, valamint Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók részére további 100.000 Ft/fő béren kívüli juttatásnak minősülő Szép Kártyára utalt támogatást biztosít, mely összeg a juttatásban részesülő munkaideje alapján arányosítandó.”