Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 4/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 11. 26

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (XI. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.11.26.

a 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 4/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2024 évi költségvetési rendelet módosítása során:

Palágyi József Művelődési Ház és Könyvtár:

1. A Csoóri Sándor Program keretében a Néptánc Együttes 2024 évben támogatást nyert 1 900 000 Ft értékben, mely tartalmaz zenekari kíséret díját, népviselet és táblagép beszerzést, továbbá reklám kiadásokat. A támogatás bevételi oldala és a tervezett kiadások beépítésre kerültek.

1. A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény pályázati lehetőséget ad települési önkormányzatok részére könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatásra, mely pályázaton Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata nyert 403 000 Ft-ot. A pályázati összeget könyv és könyvtári infrastrukturális beszerzésre fogja fordítani. Beépítésre került az összeg az Önkormányzat költségvetésébe, majd az intézmény részére intézményfinanszírozás útján került átadásra.

1. Műanyag kiskád, Moldvai női ing beszerzés beszerzés történt, melynek nettó összege átsorolásra került a készletbeszerzésről, a hozzá tartozó általános forgalmi adó a működési célú előzetesen felszámított áfáról.

1. A Csoóri Sándor Program keretében a Néptánc Együttes 2023 évben támogatást nyert zenekari kíséret díjára, népviselet és tárgyi eszköz beszerzésre és egyéb dologi kiadásokra. A támogatás 2024 évi elköltése elszámolása során a pályázat megadott sorai között átsorolás történt, mely változásokat a költségvetés megadott rovatain is átvezettük.

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről	1	1 900 000
Szolgáltatási kiadások	1		842 945
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	1		817 110
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	1		86 807
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	1		23 438
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	1		129 700
Intézményfinanszírozás	2	403 000
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	2		383 810
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	2		19 190
Készletbeszerzés	3		-53 969
Működési célú előzetesen felszámított áfa	3		-3 231
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	3		53 969
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	3		3 231
Szolgáltatási kiadások	4		69 060
Kommunikációs szolgáltatások	4		55 821
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	4		-155 100
Működési célú előzetesen felszámított áfa	4		5 929
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	4		224 470
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	4		-200 180
Összesen		2 303 000	2 303 000

Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:

1. Az intézményt érintően felmerült kiadások struktúrája eltért az eredeti költségvetésben megadott költségvetési soroktól, ezért szükséges a dologi kiadásokon belüli átcsoportosítás, mely átcsoportosítás eredményeként az intézmény költségvetésének a főösszege nem változik.

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Készletbeszerzés	1		-115 000
Szolgáltatási kiadások	1		-1 100 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	1		1 215 000
Összesen		0	0

Nagyvenyimi Polgármesteri Hivatal:

1. Vízforraló és mikrohullámú sütő beszerzés történt, melynek nettó összege átsorolásra került a készletbeszerzésről, a hozzá tartozó általános forgalmi adó a működési célú előzetesen felszámított áfáról.

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Készletbeszerzés	1		-32 085
Működési célú előzetesen felszámított áfa	1		-8 663
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	1		32 085
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	1		8 663
Összesen		0	0

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:

1. Beépítésre került a diákmunka foglalkoztatást érintő állami támogatás bevételként és az ahhoz kapcsolódó kiadások 1 197 742 Ft összegben.

1. A „Tisztítsuk meg az országot II.” hulladék felszámolási pályázat vonatkozásában az Önkormányzat nyert 25 000 000 Ft összeget, melynek keretében 253m³ jogellenesen elhelyezett hulladék kerül összegyűjtésre, elszállításra, kezelésre 17 helyszínről és 4 db kamerapár kerül beszerzésre és üzembe helyezésre, mint ingatlanvédelmi rendszer.

1. Az általános forgalmi adó bevallás alapján történő könyvelés kormányzati funkciókat érintő szétosztása során szükséges a bevételi és kiadási oldalon is előirányzatot adni egyrészt az áfa visszatérítése, másrészt a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron, mely 57 907 Ft összeget jelent a 2024. III. negyedévet érintő áfa bevallás alapján.

1. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértékeként kimutatott szociális ágazati összevont pótlék fedezetére járó állami támogatás átvezetésre került a normatív állami támogatás közé 1 133 710 Ft összegben, mely megegyezik a augusztustól októberig az Önkormányzat részére kiutalt összeggel.

1. Mobiltelefon beszerzés okán átsorolásra került 44 895 Ft az egyéb készletbeszerzésről az informatikai eszközök beszerzése sorra.

1. A TOP_PLUSZ-1.2.1-21-FE1-2022-00045 (Élhető település) és a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-FE1-2022-00007 (Helyi gazdaságfejlesztés) pályázatokat érintően 2023. évben kiutalásra került az Önkormányzat részére a támogatási összeg 100%-a előlegként. A projektek megvalósítása folyamatban van, azonban nem értek el azon szakaszba, amikor a pályázatban elnyert támogatási összegnek a 10%-át elérő kifizetési kérelem beadására megnyílik a lehetőség. A 2021-2027 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 256/2021. (V.18.) Korm. rendelet 255. §-a szerint ezért szükséges volt a kötelezettségvállalással terhelt, továbbá a százalékos átalányalapú finanszírozás kategóriájába tartozó tételekkel csökkentett előleg visszautalására. Az eredeti költségvetésben a támogatási szerződések mellékletével összhangban rögzített kiadási tétel sorokról átvezetés történt az előleg visszautaláshoz szükséges egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre sorra, mely kiadási tétel sor tartalma magába foglalja a kapott támogatások bármely okból a bevétel elszámolását követő években történő visszafizetését. A projektek pénzügyi előrehaladásához szükséges mértékben likviditási terv alapján ismételten lehet előleget igényelni.

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	1	403 000
Intézményfinanszírozás	1		403 000
Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről	2	1 197 742
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	2		1 197 742
Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről	3	25 000 000
Szolgáltatási kiadások	3		12 679 959
Működési célú előzetesen felszámított áfa	3		3 423 589
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	3		7 005 080
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	3		1 891 372
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	4		57 907
Áfa visszatérítése	4	57 907
Szolgáltatások ellenértéke	5	-1 133 710
Önkormányzatok működési támogatásai	5	1 133 710
Készletbeszerzés	6		-44 895
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	6		44 895
Szolgáltatási kiadások	7		-16 122 441
Működési célú előzetesen felszámított áfa	7		-4 353 059
Ingatlanok beszerzése, létesítése	7		-403 123 228
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	7		-108 843 272
Egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülre	7		532 442 000
Ingatlanok beszerzése, létesítése	7		-146 241 975
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	7		-39 485 333
Egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülre	7		185 727 308
Összesen		26 658 649	26 658 649

Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények költségvetési előirányzatait és azok teljesítését áttekintettük a személyi juttatások és szociális hozzájárulási adó sorok tekintetében, figyelembe véve a 2023. decembertől 2024. októberig terjedő időszak tény adatait és 2024. november hónap terv adatait.

Megállapításra került, hogy 7 260 000 Ft külső személyi juttatás és azt terhelő szociális hozzájárulási adó megtakarítás képződött az Önkormányzat egyedi költségvetésének szintjén. A megtakarításból 2 260 000 Ft és azt terhelő szociális hozzájárulási adó az eredeti költségvetésben a 2024. évi önkormányzati választásokat érintő polgármester változás esetén jogszabály alapján kötelezően fizetendő polgármesteri végkielégítés összege, továbbá 5 000 000 Ft és azt terhelő szociális hozzájárulási adó az eredeti költségvetésben külső személyi juttatásként tervezett összeg, tekintettel a folyamatosan fennálló kiemelkedően magas és esetenként speciális szaktudást igénylő munkaterhelésére.

A külső személyi juttatások soron keletkezett megtakarításból 2 260 000 Ft összeget Önkormányzati állományban álló dolgozók év végi jutalmazásának kiegészítésére kívánunk fordítani, így az összeget szükséges átsorolni a foglalkoztatottak személyi juttatásai sorra. A további 5 000 000 Ft megtakarításból 1 400 000 Ft összeget és azt terhelő szociális hozzájárulási adót a Művelődési Ház dolgozóinak, 3 600 000 Ft összeget és azt terhelő szociális hozzájárulási adót a Polgármesteri Hivatal dolgozóinak év végi jutalmazásának kiegészítésére kívánunk fordítani, mely összegeket szintén szükséges átsorolni jogcímek és intézmények között.