Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (VI. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 06. 25

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (VI. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.06.25.

a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2025 évi költségvetési rendelet módosítása során:

Palágyi József Művelődési Ház és Könyvtár:

1. A Pénzügyminisztérium által kiadott azon államháztartási szabályozás okán, amely szerint a hivatali telefon adóköteles, általános forgalmi adóval növelt magáncélú használatának az összegét a béren kívüli juttatások rovaton kell kimutatni, átsorolni szükséges a kommunikációs szolgáltatások és különféle befizetések és egyéb dologi kiadások sorról a foglalkoztatottak személyi juttatásai sorra.

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Kommunikációs szolgáltatások	1		-8 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	1		-2 180
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	1		10 180
Összesen		0	0

Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Kommunikációs szolgáltatások	1		-43 680
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	1		-11 800
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	1		55 480
Összesen		0	0

Nagyvenyimi Polgármesteri Hivatal:

2. A helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléséhez szükséges forrás biztosításával kapcsolatos intézkedésekről szóló 1155/2025. (V.21.) Korm. határozat rendelkezik a 10 000 fő alatti lakosságszámú települési székhelyű hivatalok esetében a hivatali működéshez biztosított támogatás emelkedéséről, mely Nagyvenyim nagyközséget érintően 6 240 900 Ft többlet állami támogatást jelent 2025. évben. A többlet támogatás kizárólag a 2025. július 1-jével történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához használható fel. A költségvetési rendeletet érintően beépítésre kerül 6 240 900 Ft intézményfinanszírozás bevétel, továbbá 5 522 920 Ft foglalkoztatottak személyi juttatás és 717 980 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadás.

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Kommunikációs szolgáltatások	1		-110 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	1		-29 700
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	1		139 700
Intézményfinanszírozás	2	6 240 900
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	2		5 522 920
Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó	2		717 980
Összesen		6 240 900	6 240 900

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:

2. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértékeként kimutatott szociális ágazati összevont pótlék fedezetére járó állami támogatás átvezetésre került a normatív állami támogatás közé 1 920 672 Ft összegben, mely megegyezik a januártól májusig az Önkormányzat részére kiutalt összeggel.

3. Az általános forgalmi adó bevallás alapján történő könyvelés kormányzati funkciókat érintő szétosztása során szükséges a bevételi és kiadási oldalon is előirányzatot adni egyrészt az áfa visszatérítése és kerekítési bevétel okán az egyéb működési bevételek rovatra, másrészt a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron, mely 56 766 Ft összeget jelent a 2025. I. negyedévet érintő áfa bevallás alapján.

4. A Roma Nemzetiségi Önkormányzat Nagyvenyim likviditásának megőrzése céljából átmeneti, visszatérítendő működési célú támogatás nyújtása vált szükségessé 45 322 Ft összegben, tekintettel a települési nemzetiségi önkormányzatok támogatásai jogcímen biztosított támogatások fizetési esedékességének időbeli ütemezésére és a pénzforgalmi bankszámláján rendelkezésre álló pénzeszközeire.

5. 2027/Z jelű Önkormányzati Magyar Államkötvényt vásárolt az Önkormányzat az ideiglenesen szabaddá váló pénzeszközei terhére 9 600 000 Ft névértéken, 10 012 013 Ft vételáron, mely 412 013 Ft felhalmozott kamatot tartalmazott. A költségvetésbe beépítésre került a belföldi értékpapírok kiadásai és a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások, továbbá ezzel megegyező összegben a belföldi értékpapírok bevételei és kamatbevételek soron.

6. A helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléséhez szükséges forrás biztosításával kapcsolatos intézkedésekről szóló 1155/2025. (V.21.) Korm. határozat rendelkezései alapján biztosított 6 240 900 Ft állami támogatás beépítésre került a bevételi oldalon és intézményfinanszírozásként a Polgármesteri Hivatal részére a kiadási oldalon.

7. Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LXXIV. törvény 247. § előírásai szerint a tárgyévben önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét a Területfejlesztési Alap részére a nettó finanszírozás keretében teljesíti. A tárgyév során két alkalommal kerül sor az iparűzési adó többlet megállapítására a 3. és 9. havi időközi költségvetési jelentésében jelzett helyi iparűzési adóbevétel tárgyévi és tárgyévet megelőző évi összegének figyelembevételével, majd az éves tény adatok alapján tárgyévet követő év márciusában az elszámolásra. A Területfejlesztési Alap részére befolyt bevétel a forrása a Versenyképes Járások Program megvalósításának. A tárgyév május és november hónapokban teljesítendő fizetési kötelezettség önkormányzatonkénti összegét az államháztartásért miniszter a területfejlesztésért felelős miniszter egyetértésével rendeletben határozza meg. A települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 2025. május hónapban teljesítendő fizetési kötelezettség összegéről szóló 13/2025. (V. 14.) NGM rendeletben Nagyvenyim nagyközségnek 11 706 727 Ft fizetési kötelezettség került megállapításra, amivel megegyező összegben a bevételi oldalon az értékesítési és forgalmi adók soron került kimutatásra a költségvetésben.

8. 2025. február hónapban kiegészítő felmérés keretében került véglegesítésre és megállapításra 2025. évi többlet támogatás a települési önkormányzatok működésének általános támogatása és a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímet érintően, továbbá február hónapban kaptunk tájékoztatást a kulturális ágazatot érintő többlet állami támogatás összegéről. A többlet állami támogatás előzetes, a költségvetési törvény előírásai szerint kalkulált összege beépítésre került az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértéke soron, mivel a kiadások teljes körűen beépítésre kerültek az eredeti költségvetésben. Jelen módosításban a szolgáltatások ellenértéke rovat csökkentése és az önkormányzatok működési támogatásai rovat növelésére került sor, a települési önkormányzatok működésének általános támogatása jogcím tekintetében 3 760 715 Ft összegben, a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím tekintetében 496 900 Ft összegben és a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímet érintően 5 067 487 Ft összegben.

9. Téves rovaton történő tervezés okán átsorolásra került szolgáltatási kiadások sorról egyéb működési célú támogatások áht-n belülre sorra 270 000 Ft és működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások sorról települési önkormányzatok működésének általános támogatása sorra 9 087 104 Ft.

1. Benyújtásra került a szociális célú tűzifa pályázat, az igénylés 50m3 tűzifát tartalmazott, az elnyert mennyiség 36 m3. Beépítésre került a bevételi oldalon 960 120 Ft állami támogatás és ezzel egyidejűleg a készletbeszerzés és a működési célú általános forgalmi adó rovaton a tűzifa beszerzésének értéke.

1. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a 2025. május 13. naptól kiegészült az (5) bekezdéssel, ami előírja, hogy a költségvetési rendelet módosítása részletesen bemutatja a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is. Az előírásnak megfelelően a költségvetési rendelet 1., 2., 13. és 14. számú melléklete kiegészítésre került további adatokkal.

Megnevezés	Pont	Bevétel (Ft)	Kiadás (Ft)
Kommunikációs szolgáltatások	1		-185 400
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	1		-50 058
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	1		235 458
Szolgáltatások ellenértéke	2	-1 920 672
Önkormányzatok működési támogatásai	2	1 920 672
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	3		56 766
Áfa visszatérítése	3	56 613
Egyéb működési bevételek	3	153
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése áht-n belülről	4	45 322
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	4		45 322
Belföldi értékpapírok kiadása	5		9 600 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	5		412 013
Belföldi értékpapírok bevételei	5	9 600 000
Kamatbevételek	5	412 013
Helyi önkormányzatok működésének támogatása	6	6 240 900
Intézményfinanszírozás	6		6 240 900
Értékesítési és forgalmi adók	7	11 706 727
Törvényi előíráson alapuló befizetések	7		11 706 727
Szolgáltatások ellenértéke	8	-9 325 102
Önkormányzatok működési támogatásai	8	9 325 102
Szolgáltatási kiadások	9		-270 000
Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre	9		270 000
Működési célú költségvetési támogatások és kieg. tám.	9	-9 087 102
Települési önkormányzatok működésének ált. támogatása	9	9 087 102
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő tám.	10	960 120
Készletbeszerzés	10		756 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	10		204 120
Összesen		29 021 848	29 021 848