Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 18

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.18.
a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2025 évi költségvetési rendelet módosítása során:
Palágyi József Művelődési Ház és Könyvtár:
1. A 2024. évi Csoóri Sándor Programban elnyert pályázati támogatás kiadási oldala a megvalósítás során a támogatói okiratban megengedett mértékben átcsoportosításra került a támogatott tételek között, így a költségvetés tételeit a tény adatoknak megfelelően rendezni kívánjuk, mely kizárólag átcsoportosítás jelent rovatok között az eredeti előirányzatokhoz képest.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Szolgáltatási kiadások

1

109 258

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

1

-106 080

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

1

6 377

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

1

-86 807

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1

62 890

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

1

14 362

Összesen

0

0
Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:
1. Az Óvodában a pedagógusok teljesítményértékeléséről szóló 18/2024. (IV.4.) BM rendelet alapján az egyéni teljesítményértékeléseket az arra jogosult munkáltató elvégezte. A 2024/2025. tanévi teljesítményértékelés alapján történő illetmény kifizetéséről és egyes köznevelési tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló 182/2025. (VI.3.) Korm. rendelet meghatározza a teljesítményértékelések alapján 2025. szeptember 1. naptól végrehajtandó illetmény emelés keretösszegét és további részletszabályokat a pedagógusokat érintő illetmény emelés mértékéről. Az illetményemelés keretösszege 855 000 Ft, mely tartalmazza a szociális hozzájárulási adót is. A bevétel a nettó finanszírozás keretein belül az Önkormányzat részére kerül kiutalásra, majd intézményfinanszírozás útján az intézményhez.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Intézményfinanszírozás

1

855 000

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

1

756 637

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1

98 363

Összesen

855 000

855 000
Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:
1. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértékeként kimutatott szociális ágazati összevont pótlék fedezetére járó állami támogatás átvezetésre került a normatív állami támogatás közé 1 163 251 Ft összegben, mely megegyezik a júniustól augusztusig az Önkormányzat részére kiutalt összeggel.
2. Az általános forgalmi adó bevallás alapján történő könyvelés kormányzati funkciókat érintő szétosztása során szükséges a bevételi és kiadási oldalon is előirányzatot adni egyrészt az áfa visszatérítése és kerekítési bevétel okán az egyéb működési bevételek rovatra, másrészt a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron, mely 120 188 Ft összeget jelent a 2025. II. negyedévet érintő áfa bevallás alapján.
3. Az Óvodában a pedagógusok teljesítményértékeléséről szóló 18/2024. (IV.4.) BM rendelet alapján az egyéni teljesítményértékeléseket az arra jogosult munkáltató elvégezte. A 2024/2025. tanévi teljesítményértékelés alapján történő illetmény kifizetéséről és egyes köznevelési tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló 182/2025. (VI.3.) Korm. rendelet meghatározza a teljesítményértékelések alapján 2025. szeptember 1. naptól végrehajtandó illetmény emelés keretösszegét és további részletszabályokat az pedagógusokat érintő illetmény emelés mértékéről. Az illetményemelés keretösszege 855 000 Ft, mely tartalmazza a szociális hozzájárulási adót is. A bevétel a nettó finanszírozás keretein belül az Önkormányzat részére kerül kiutalásra, majd intézményfinanszírozás útján az intézményhez.
4. Az alábbi pályázati támogatási összegek bevételként és ezzel párhuzamosan a pályázatban meghatározottak szerinti kiadási tételek kerültek beépítésre:
Magyar Falu Program „Nagyvenyim belterületi úthálózatának fejlesztése az Álmos vezér és a Fenyves utca felújítása, korszerűsítése által” pályázat: 44 998 308 Ft
Versenyképes Járások Program „A köz- és közlekedésbiztonság koncepcionális fejlesztése” pályázat: 7 715 250 Ft
Versenyképes Járások Program „A fogászati diagnosztikai potenciál fejlesztése új, multifunkcionális és fejleszthető képalkotó berendezés telepítésével” pályázat: 17 285 000 Ft
1. Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzati Képviselő-testülete meghatározta a polgármester 2025. július 1. naptól érvényes illetményét és költségtérítését. Az eredeti költségvetés tartalmazott egy becsült értéket a július 1. naptól érvényes polgármesteri illetményre, költségtérítésre és ezen tételek állami támogatására, mely bevétel a működési bevételek között került kimutatásra. A helyi önkormányzatokért felelős miniszter megállapította a polgármesteri illetményhez kapcsolódó állami támogatás végleges összegét, így egyrészt a becsült támogatási bevétel átvezetésre került a működési bevételek közül az önkormányzatok működési támogatási közé, másrészt a becsült adaton felül kapott többlet támogatás beépítésre került az önkormányzatok működési támogatási közé, továbbá a kiadási oldalon is rendezésre került az önkormányzati határozatban megállapított illetmény és költségtérítés összege a megfelelő rovaton.
2. A tervezett számítástechnikai és üzemeltetési célú eszköz beszerzések megvalósítása okán átvezetés szükséges az üzemeltetési célú eszközök közül a számítástechnikai célú eszközbeszerzések közé 139 299 Ft összegben.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Szolgáltatások ellenértéke

1

-1 163 251

Önkormányzatok működési támogatásai

1

1 163 251

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

2

120 188

Áfa visszatérítése

2

120 188

Önkormányzatok működési támogatásai

3

855 000

Intézményfinanszírozás

3

855 000

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áht-n belülről

4

44 998 308

Szolgáltatási kiadások

4

1 480 000

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

4

399 600

Ingatlanok felújítása

4

33 951 740

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

4

9 166 968

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

4

7 715 250

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

4

6 075 000

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

4

1 640 250

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

4

17 285 000

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

4

13 610 236

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

4

3 674 764

Szolgáltatások ellenértéke

5

-5 048 558

Önkormányzatok működési támogatásai

5

5 048 558

Önkormányzatok működési támogatásai

5

542 355

Külső személyi juttatások

5

479 960

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5

62 395

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

6

-139 299

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

6

139 299

Összesen

71 516 101

71 516 101