Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 4/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 02. 21
Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.21.
Végső előterjesztői indokolás
Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2024 évi költségvetési rendelet módosítása során:
Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:
1. LED lámpa beszerzés történt, melynek nettó összege átsorolásra került a készletbeszerzésről, a hozzá tartozó általános forgalmi adó a működési célú előzetesen felszámított áfáról.
|
Megnevezés |
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
|
Készletbeszerzés |
1 |
|
-9.441 |
|
Működési célú előzetesen felszámított áfa |
1 |
|
-2.549 |
|
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
1 |
|
9.441 |
|
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa |
1 |
|
2.549 |
|
Összesen |
|
0 |
0 |
Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:
1. 2027/Z jelű Önkormányzati Magyar Államkötvényt vásárolt az Önkormányzat 29.590.000 Ft névértéken, 30.001.005 Ft vételáron, mely 411.005 Ft felhalmozott kamatot tartalmazott. A költségvetésbe beépítésre került a belföldi értékpapírok kiadásai és a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások, továbbá ezzel megegyező összegben a belföldi értékpapírok bevételei és kamatbevételek soron.
1. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértékeként kimutatott szociális ágazati összevont pótlék fedezetére járó állami támogatás átvezetésre került a normatív állami támogatás közé 739.340 Ft összegben, mely megegyezik a novembertől decemberig az Önkormányzat részére kiutalt összeggel.
1. A 2024. évi megelőlegezés, azaz a 2025. évi normatíva terhére kiutalt 0. havi finanszírozás összege 13.735.728 Ft, mely összeg bevételi oldalon és kiadási oldalon (tartalékok előirányzata) is megtervezésre került.
1. A felmerült kiadások struktúrája eltért az eredeti költségvetésben megadott költségvetési soroktól, ezért szükséges a dologi kiadásokon belüli átcsoportosítás, mely átcsoportosítás eredményeként az önkormányzat költségvetésének a főösszege nem változik.
1. A 2024. évi végleges önkormányzati támogatások áttekintését követően 127.020 Ft előirányzat csökkenés került beépítésre, melynek a fedezeteként a helyi iparűzési adó előirányzat (tényleges teljesítéssel fedezett) növelése került rögzítésre.
1. Az év végi zárási folyamat során megállapításra került a helyi iparűzési adó és a pótlék, bírság tervezetthez képesti jelentős mértékű túlteljesítése, továbbá figyelembe vettük a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 2024. február 22. naptól hatályos rendelkezését, mely szerint a fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal vizsgálatot kezdeményezhet a helyi önkormányzattal szemben, ha a helyi önkormányzat adott évi költségvetési rendeletében elfogadott, a 353/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 2. §-a szerinti saját bevétele meghaladja az előző évi jóváhagyott költségvetési rendeletében szereplő saját bevétel összegét. A fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal a vizsgálat során a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal, illetve a Magyar Államkincstár bevonásával járhat el. A fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal a vizsgálat során felkérheti az Állami Számvevőszéket az eljárásban történő részvételre. Amennyiben a saját bevételének mértéke legalább 20%-kal, és legalább 1 milliárd forinttal meghaladja az előző évi jóváhagyott költségvetési rendeletében szereplő saját bevétel összegét, úgy a megtervezett támogatási összeg saját bevétel közgazdasági megalapozottságát a helyi önkormányzatnak szükséges alátámasztania a fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal részére. Fentiek okán a helyi iparűzési adóbevételi előirányzatot - melynek 2024 évi teljesítése kivételesen magas összegű, 179.264.047 Ft – 110.000.000 Ft-ról 160.000.000 Ft összegre kívánjuk emelni, a pótlék és bírság bevételi előirányzatot – melynek 2024 évi teljesítése 3.050.811 Ft – 800.000 Ft-ról 1.150.000 Ft összegre kívánjuk emelni. Kiadási oldalon a tartalék előirányzatra került beépítésre.
|
Megnevezés
|
Pont |
Bevétel (Ft) |
Kiadás (Ft) |
|
Belföldi értékpapírok kiadása |
1 |
|
29.590.000 |
|
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
1 |
|
411.005 |
|
Belföldi értékpapírok bevételei |
1 |
29.590.000 |
|
|
Kamatbevételek |
1 |
411.005 |
|
|
Szolgáltatások ellenértéke |
2 |
-739.340 |
|
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
2 |
739.340 |
|
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés |
3 |
13.735.728 |
|
|
Tartalékok |
3 |
|
13.735.728 |
|
Szolgáltatási kiadások |
4 |
|
-1.512.865 |
|
Készletbeszerzés |
4 |
|
1.512.865 |
|
Helyi önkormányzatok működésének támogatása |
5 |
320.000 |
|
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
5 |
-51.712 |
|
|
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása |
5 |
-1.158.600 |
|
|
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
5 |
164.328 |
|
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
5 |
1.125.254 |
|
|
Elvonások és befizetések |
5 |
|
526.290 |
|
Értékesítési és forgalmi adók |
5 |
127.020 |
|
|
Értékesítési és forgalmi adók |
6 |
33.000.000 |
|
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
6 |
350.000 |
|
|
Tartalékok |
6 |
|
33.350.000 |
|
Összesen |
|
77.613.023 |
77.613.023 |