Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2025. (XII. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 12. 18

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2025. (XII. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.12.18.
a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási szabályairól szóló 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Alábbi tételek kerültek beépítésre a 2025 évi költségvetési rendelet módosítása során:
Palágyi József Művelődési Ház és Könyvtár:
1. A Csoóri Sándor Program keretében a Néptánc Együttes 2025 évben támogatást nyert 2 500 000 Ft értékben, mely tartalmaz zenekari kíséret díját, útiköltséget, népviselet beszerzést, továbbá reklám kiadásokat. A támogatás bevételi oldala és a tervezett kiadások beépítésre kerültek.
2. A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény pályázati lehetőséget ad települési önkormányzatok részére könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatásra, mely pályázaton Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata nyert 155 000 Ft-ot. A pályázati összeget könyvtári állománygyarapításra fordítja az intézmény. Beépítésre került az összeg az Önkormányzat költségvetésébe, majd az intézmény részére intézményfinanszírozás útján került átadásra.
3. Átsorolás szükséges a szolgáltatási kiadásokról és különféle befizetések és egyéb dologi kiadások sorról a külső személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó sorra. A szolgáltatási kiadások és a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron került kimutatásra a rendezvények előadóinak a díjazása, azonban 2025. évben több művésszel megbízási szerződés került megkötésre, melynek könyvelése a külső személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó sort érinti.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről

1

2 500 000

Szolgáltatási kiadások

1

2 016 130

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

1

80 645

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1

403 225

Intézményfinanszírozás

2

155 000

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

2

122 047

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

2

32 953

Szolgáltatási kiadások

3

-400 000

Külső személyi juttatások

3

400 000

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

3

-46 800

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3

46 800

Összesen

2 655 000

2 655 000
Nagyvenyimi Nefelejcs Óvoda és Fecskefészek Bölcsőde:
1. Átsorolás szükséges SSD beszerzés okán az egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése sorról az informatikai eszközök beszerzése, létesítése sorra.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1

-5 274

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

1

5 274

Összesen

0

0
Nagyvenyimi Polgármesteri Hivatal:
1. Automata iratmegsemmisítő beszerzés történt, melynek nettó összege átsorolásra került a készletbeszerzésről, a hozzá tartozó általános forgalmi adó a működési célú előzetesen felszámított áfáról a beruházási kiadásokra.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Készletbeszerzés

1

-260 733

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

1

260 733

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

1

-41 777

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

1

41 777

Összesen

0

0
Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata:
1. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján az eredeti költségvetésben a szolgáltatások ellenértékeként kimutatott szociális ágazati összevont pótlék fedezetére járó állami támogatás átvezetésre került a normatív állami támogatás közé 1 551 001 Ft összegben, mely megegyezik a szeptembertől decemberig az Önkormányzatot megillető összeggel.
1. Az általános forgalmi adó bevallás alapján történő könyvelés kormányzati funkciókat érintő szétosztása során szükséges a bevételi és kiadási oldalon is előirányzatot adni egyrészt az áfa visszatérítése és kerekítési bevétel okán az egyéb működési bevételek rovatra, másrészt a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások soron, mely 65 541 Ft összeget jelent a 2025. III. negyedévet érintő áfa bevallás alapján.
1. A rendelkezésre álló 2027/Z jelű, 39 190 000 Ft névértékű Önkormányzati Magyar Államkötvényt érintő kamat összegét kiegészítve 2028/Z jelű Önkormányzati Magyar Államkötvényt vásárolt az Önkormányzat 2 550 000 Ft névértéken, 2 552 762 Ft vételáron, mely 2 762 Ft felhalmozott kamatot tartalmazott. A költségvetésbe beépítésre került a belföldi értékpapírok kiadásai és a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások, továbbá ezzel megegyező összeg a belföldi értékpapírok bevételei és kamatbevételek soron.
1. Beépítésre került a diákmunka foglalkoztatást érintő állami támogatás bevételként és az ahhoz kapcsolódó kiadások 872 400 Ft összegben.
1. A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény pályázati lehetőséget ad települési önkormányzatok részére könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatásra, mely pályázaton Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata nyert 155 000 Ft-ot. A pályázati összeget könyvtári állománygyarapításra fordítja az intézmény. Beépítésre került az összeg az Önkormányzat költségvetésébe, majd az intézmény részére intézményfinanszírozás útján került átadásra.
1. Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 133/2025. (XI.26) önkormányzati határozatában döntött a pénzbeli és természetbeni szociális ellátásokról és a Szociálpolitikai Kerekasztalról szóló 6/2021. (V.13.) önkormányzati rendelet 14. §. (1) bekezdésében foglaltak alapján adható Rewin ajándék utalványok 3 500 Ft/fő összegéről. A meghatározott keretösszeghez szükséges 195 500 Ft előirányzat a különféle befizetések és egyéb dologi kiadások sorról került átvezetésre.
1. Az állami támogatások 2025. december hónapban véglegesített összegei alapján mindösszesen 6 656 466 Ft többlettámogatás illeti meg az Önkormányzatot, mely két meghatározó eleme az intézményi gyermekétkeztetés és a bölcsődei üzemeltetési támogatás emelkedése. Az előző évi kiadások visszatérüléseinek teljesítésének mértékében az előirányzat 830 000 Ft összegben szintén emelésre került, mely jellemzően a közüzemi kiadásoknál fordul elő. Az állami támogatás várható év közbeni emelés megközelítő összege beépítésre került a működési bevételek közé az eredeti költségvetésben, mely véglegesített összeg jelen módosítás keretében került átvezetésre a működési célú támogatások államháztartáson belülről sorra.

Megnevezés

Pont

Bevétel (Ft)

Kiadás (Ft)

Szolgáltatások ellenértéke

1

-1 551 001

Önkormányzatok működési támogatásai

1

1 551 001

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

2

65 541

Áfa visszatérítése

2

65 541

Belföldi értékpapírok kiadása

3

2 550 000

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

3

2 762

Belföldi értékpapírok bevételei

3

2 550 000

Kamatbevételek

3

2 762

Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről

4

872 400

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

4

872 400

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

5

155 000

Intézményfinanszírozás

5

155 000

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

6

-195 500

Egyéb nem intézményi ellátások

6

195 500

Helyi önkormányzatok működésének támogatása

7

691 800

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

7

399 312

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása

7

3 430 800

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

7

2 134 554

Egyéb működési bevételek

7

830 000

Szolgáltatások ellenértéke

7

-7 486 466

Összesen

3 645 703

3 645 703