Az önkormányzat gazdálkodásáról a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (1)-(4) bekezdése előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A működési hiányon az Áht. rendelkezései szerint megállapított, külső finanszírozású működési célú költségvetési hiányt kell érteni.

Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele 1.590.972.763 Ft, tervezett kiadása 1.590.972.763 Ft.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) 2. számú melléklete tartalmazza a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását.

E szerint az önkormányzatot az alábbi támogatások illetik meg:

A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik.

2025. január és február hónapokban az önkormányzatok a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szerint megállapított önkormányzati hivatal működésének támogatása figyelembe vételével részesülnek támogatásban, mely támogatási összeg 78.208.965 Ft. Tárgyév március hónaptól a költségvetési törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás alapján történik a támogatás megállapítása és módosítása.

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, 26.000 forint/hektár mértékben, mindösszesen 6.440.200 Ft

A támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás összege 13.123.500 Ft

A támogatás az önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és -működtetés” kormányzati funkció település kategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével, e jogcímen 1.661.835 Ft támogatás illeti meg.

A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével, e jogcímen 7.095.445 Ft támogatás illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes – a fentiekben nem nevesített - kötelező feladatok ellátásához.

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2024. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. Önkormányzatunk e jogcímen 321.300 Ft támogatásban részesül.

A támogatás az összegyűjtött és a hatóságilag kijelölt lerakóhelyeken igazoltan elhelyezett, nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz mennyisége (m3) után illeti meg azon települési önkormányzatokat, amelyek

A támogatás összege a hatályos közszolgáltatási szerződésben szereplő, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz mennyisége után fizetendő szolgáltatási díj köbméterenkénti összege és az önkormányzati rendeletben szereplő természetes személy ingatlanhasználóra (lakosságra) vonatkozó, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz mennyisége után fizetendő közszolgáltatási díj köbméterenkénti összege különbözetének 50%-a, legfeljebb 500 Ft/m3.

Ezen a jogcímen 2025. május hónapban lehet igényelni támogatást, mely megadott becsült mennyiségi adattal a 2025. évi normatíva elszámoláskor kell elszámolni.

A fentiek alapján a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen 2025 évben az előirányzat 118.723.245 Ft.

II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott pedagógus létszám után illeti meg.

E jogcímen 96.396.500 Ft illeti meg az önkormányzatot (fajlagos összeg: 10.147.000 Ft/fő, 9,5 fővel számolva)

A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után. A létszám meghatározásakor minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni.

E jogcímen 17.237.400 Ft illeti meg az önkormányzatot (fajlagos összeg: 172.374 Ft/fő, 100 fővel számolva.).

A minősítést elnyert pedagógusok adatai alapján 3.910.500 Ft támogatás illeti meg az önkormányzatot. (fajlagos összeg: 869.000 Ft/fő, 4,5 fővel számolva.).

A pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatotti létszám alapján 31.608.000 Ft támogatás illeti meg az önkormányzatot. (fajlagos összeg: 5.268.000 Ft/fő, 6 fővel számolva.)

A fentiek alapján a helyi önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 2025 évben az előirányzat 149.152.400 Ft.

A támogatás a 35.000 forint egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatokat illeti meg. A támogatás számított összegét az alábbi tényezők befolyásolják:

E jogcímen az önkormányzatot 8.219.808 Ft támogatás illeti meg.

A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével, 6.643.100 Ft összegben. Tárgyév január és február hónapokban az önkormányzatok a 2024. évi költségvetési törvény szerint a család- és gyermekjóléti szolgálatra megállapított támogatás figyelembe vételével részesülnek támogatásban. Tárgyév március hónaptól az e törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás alapján történik a támogatás folyósítása.

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn, 6.343.500 Ft összegben.

Az önkormányzatot kötött felhasználású támogatás illeti meg az általa fenntartott bölcsőde kiadásaihoz. Támogatás jár a szakmai dolgozók béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez, továbbá a központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatnak az általuk biztosított bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével. A támogatás összege 45.364.600 Ft.

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk a bölcsődében, mini bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi és externátusi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz. A támogatás igénylésének feltétele, hogy az önkormányzat saját fenntartásában lévő költségvetési szerv útján, társult feladatellátás esetén a társulás által fenntartott költségvetési szerv útján, vagy gazdasági társaságtól, egyéni vállalkozótól, központi költségvetési szervtől vagy nemzetiségi önkormányzattól vásárolt szolgáltatással biztosítsa az étkeztetést. A finanszírozás a dolgozók átlagbérének és közterheinek támogatásához, valamint a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásához járul hozzá. E jogcímen 56.936.101 Ft illeti meg az önkormányzatot.

A támogatás a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához 9.383.120 Ft összegben.

A 2024. évi normatíva elszámolás soron 2024. évre vonatkozóan, de pénzforgalomban 2025. évben jelentkező támogatás illeti meg az önkormányzatot, 385.500 Ft összegben.

A támogatás a legfeljebb 30.000 fő lakosságszámú önkormányzatokat illeti meg az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével. A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás önkormányzatonkénti összege került megállapításra januárban, 9.087.104 Ft összegben. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10-éig állapítja meg.

VII. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A közfoglalkoztatottak finanszírozása jogcímen 6.591.840 Ft bevételt irányoztunk elő, figyelembe véve 5 fő közfoglalkoztatottat, a kifizetett bruttó bér 80% mértékű állami támogatást és 13% helyett 6,5% fizetendő szociális hozzájárulási adót. Közfoglalkoztatás jogcímen a személyi jellegű kiadások és a fizetendő szociális hozzájárulási adó 8.775.387 Ft összegben kerültek megtervezésre.

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-FE1-2022-00045 (Élhető település) 532.442.000 Ft

TOP_PLUSZ-1.1.1-21-FE1-2022-00007 (Helyi gazdaságfejlesztés) 185.727.308 Ft

A hatályban lévő Támogatási szerződések és a 2021-2027 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 256/2021. (V.18.) Korm. rendelet előírásait figyelembe véve került megállapításra az előirányzat.

A 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről előírja, hogy az önkormányzati bevételeket milyen tagoltságban kell megtervezni. Így a közhatalmi bevételek között kell kimutatni a jövedelemadókat; a szociális hozzájárulási adókat és járulékokat; a bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adókat; a vagyoni típusú adókat; a termékek és szolgáltatások adóit; valamint az egyéb közhatalmi bevételeket.

A fenti jogcímek közül önkormányzatunk költségvetésébe a termékek és szolgáltatások adói soron 160.000.000 Ft iparűzési adó bevétel előirányzat - az előző évek tény adatai alapján - és 14.400.000 Ft magánszemélyek kommunális adója került tervezésre.

Egyéb közhatalmi bevételként igazgatási szolgáltatási díjakat, egyéb bírságot, talajterhelési díjat valamint késedelmi és önellenőrzési pótlék bevételt terveztünk 2.493.500 Ft összegben.

94.989.924 Ft összegben a működési bevételek soron kerültek megtervezésre az alábbiak:

Szolgáltatások ellenértéke: 47.024.552 Ft

Tartalmazza a bérbeadásból származó bérleti díj bevételeinket, könyvtárhasználati díjakat, rendezvény belépők bevételeit, EKG, vérvétel díját, védőnői szolgálatot érintően a Fejér Vármegyei Szent György Egyetemi Kórházzal megkötött költségfelosztási megállapodás alapján számlázni tervezett tételeket.

Tartalmazza továbbá a kiadási oldalon megtervezésre került, év közben havonta finanszírozásra kerülő szociális ágazati összevont pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt összegét; az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz és a család- és gyermekjóléti szolgálathoz kapcsolódó állami támogatást érintően március hónaptól a költségvetési törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás kiegészítését és a polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás tervezett összegét.

Tulajdonosi bevételek: 11.046.731 Ft.

Az Önkormányzat a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (a továbbiakban: Vksztv.) 5/H. § (2)-(3) bekezdései alapján, 2023. június 21. napján megállapodást kötött a Magyar Állam képviseletében eljáró Nemzeti Vízművek Zrt-vel, amelynek eredményeként a víziközmű vagyonának tulajdonjogát a Magyar Állam részére átruházta. A Vksztv. 5/H. § (4) bekezdése alapján az ingyenes átruházással érintett víziközmű-rendszeren a Magyar Állam vált az ellátásért felelőssé. Az integrációs megállapodás hatályba lépésével az Önkormányzat és a korábbi víziközmű szolgáltató (Mezőföldvíz Kft.) között az üzemeltetési jogviszony tekintetében elszámolási kötelezettség keletkezett, mely elszámolás keretében megállapított Önkormányzati követelés értékében, a bérleti, üzemeltetési díj terhére további munkák megrendelése történt, melyet a Felek vállalkozási szerződésben rögzítettek. A vállalkozási szerződésben rögzített tételek teljesítését követően a Mezőföldvíz Kft. számlát állít ki az Önkormányzat felé, mely számla összege kompenzálás útján kerül kiegyenlítésre. A 2025. évi költségvetésben a vállalkozási szerződésnek megfelelő összegben került kiadási előirányzat és ezzel megegyező összegben tulajdonosi bevétel előirányzat megtervezésre.

Ellátási díjak: 13.580.000 Ft, az előző évek teljesítési adatai alapján meghatározott gyermekétkeztetés térítési díjából származó bevételeink becsült összege és a bölcsőde gondozási díj bevétel becsült összege.

Kiszámlázott általános forgalmi adó: 6.363.281 Ft, mely a fenti tételek során kiszámlázott általános forgalmi adó.

Áfa visszatérítése soron megtervezett 12.435.617 Ft megegyezik a 2024. év IV. negyedévre vonatkozóan beadott áfa bevallásban szerepeltetett összeggel, illetve a fennálló szerződés alapján a Mezőföldvíz Kft. által 2025. évben kiszámlázandó víz- és szennyvízrendszert érintő felújítást tartalmazó számla visszaigényelhető áfa összegével.

1.355.254 Ft kamatbevétel került tervezésre a 2024. december 31. napon állományban lévő Önkormányzati Magyar Államkötvényt érintően és 2025. február hónapban lejáró bankbetéttel kapcsolatban.

Egyéb működési bevételek: 3.184.489 Ft, amely a háziorvosok részére szerződés alapján áthárított dologi kiadásokhoz való hozzájárulás összegét tartalmazza és a bölcsődét érintő előző évi közüzemi díj kiadás visszatérülést 2.777.891 Ft összegben.

A finanszírozási bevételek 184.089.713 Ft összegben kerültek megtervezésre.

Az összeg tartalmazza egyrészt a 2024. évi költségvetési maradvány igénybevételét 104.499.713 Ft összegben az önkormányzatot, hivatalt és az intézményeket érintően a 2024. évi számviteli zárlat adatai alapján. A maradvány összegét az államháztartási számviteli alapelvek sajátosságaként kötelező 2025. évben bevételként elszámolni, és ezzel párhuzamosan előirányzatot adni neki. A maradvány megállapított összege – a 2024. évi zárlati teendők és a 2025. évi költségvetés elkészítésének feladata párhuzamossága okán – változhat, mely módosítás a 2024. évi zárszámadás elfogadásával együtt kerül beépítésre a 2025. évi költségvetésbe. A 2024. évi maradvány összege a 2024. december 31. napi záró pénzkészlet, módosítva az adott- és kapott előlegek, túlfizetések egyenlegével, azaz a ténylegesen felhasználható pénzkészlet összegét tartalmazza.

2024. december 31. napon az Önkormányzat rendelkezett 29.590.000 Ft névértékű Önkormányzati Magyar Államkötvénnyel, és 50.000.000 Ft értékű lekötött bankbetéttel. A finanszírozási bevételek között került elszámolásra államkötvény értékesítés és a lekötött bankbetét lejárata okán bevétel. Az államkötvény és a lekötött bankbetét nem képezi a költségvetési maradvány részét.

A személyi juttatások a működési költségvetési kiadások legnagyobb tételét jelentik. 2025. évre a minimálbér 9%-os, a garantált bérminimum 7%-os emelkedést mutat. A szociális hozzájárulási adó mértéke változatlan, 13%.

A közalkalmazotti bértábla az előző évhez képest nem változott, a költségvetési törvényben meghatározott köztisztviselői illetményalap 2008. év óta változatlanul 38.650 Ft, a köznevelésben dolgozók és a felsőfokú végzettségű bölcsődei kisgyermeknevelők díjazása 21,2% mértékben emelkedett.

Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állóinak valamint a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozók személyi juttatásai a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre, figyelembe véve a soros lépéseket, a jogszabályokban előírt kötelező illetmény-emeléseket, kötelező pótlékokat, megbízási díjakat. A biztonságos működést szem előtt tartva a költségvetés kiadási és bevételi tervszámai által adott kereteken belül került megállapításra március hónaptól a köztisztviselők személyi illetménye és a munka törvénykönyve hatálya alá tartozók bére, figyelembe véve a közszféra más munkavállalóinak illetményét, a garantált bérminimumot.

A polgármester illetményét és költségtérítését, az alpolgármester tisztelet díját és költségtérítését a 2011. évi CLXXXIX. törvény alapján és az elfogadott önkormányzati határozatokban foglaltaknak megfelelően terveztük.

A képviselői tiszteletdíjakat a 15/2019. (X.30.) önkormányzati rendeletben foglaltaknak megfelelően tartalmazza a költségvetési tervezet.

A köztisztviselőkről szóló törvény 2010. évtől bevezette a cafeteria rendszert. A cafeteria juttatás éves összege a költségvetés tervezetében a jogszabályi mértékkel megegyezően, az illetményalap ötszörös mértékében került megtervezésre, bruttó 360.000 Ft/fő összegben. A polgármester éves cafeteria összegét is tartalmazza az előirányzat.

A közalkalmazottak, köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók és Munka törvénykönyve hatálya alá tartozók részére 15.000 Ft/hó/fő összegű béren kívüli juttatás került megtervezésre, mely megegyezik a 2023. évben az előző évekhez viszonyított háromszorosára emelt havi összeggel.

A költségvetési törvényben meghatározott bankszámla hozzájárulás (1.000 Ft/fő/hó) megtervezésre került a köztisztviselők és polgármester részére a személyi kiadások között.

Személyi juttatások tétele tartalmaz jutalom keretet a polgármester, a munkavállalók részére. Egy fő részére került megtervezésre a jogszabály alapján járó 25 éves jubileumi jutalom.

Egy fő tervezi nyugdíjba vonulását 2025. évben.

A személyi juttatások között van kimutatva a munkába járás jogszabály alapján adott költségtérítése az előző évi tény adatok alapján.

Foglalkoztatottak személy juttatásai között van kimutatva továbbá a közfoglalkoztatotti bér becsült összege.

Külső személyi juttatások között kerültek kimutatásra a megbízási díjak, tervezett alkalmi munkások részére fizetett díjak, reprezentáció és üzleti ajándék összege, a polgármestert megillető illetmény elemek, költségtérítés, cafeteria juttatás, bankszámla-hozzájárulás összege és a képviselők részére megállapított tiszteletdíjak, költségtérítés összege.

A dologi kiadások tervezését a 2024. évi teljesítési adatok alapján, valamint az érvényben lévő szolgáltatási és készletbeszerzési szerződéseinkben vállaltak szerint végeztük el.

Készletbeszerzések - papír, írószer, toner, saját konyhával ellátott étkeztetés alapanyag beszerzése, munkaruha, tisztítószer, higiéniás anyagok, óvodai játékok, vizuális eszközök beszerzése, helyi újság, zöldterület kezelés anyagbeszerzése, készletként elszámolt számítástechnikai eszközök beszerzése, folyóirat beszerzése, stb.

Kommunikációs szolgáltatások - telefon, internet, számítástechnikai karbantartások, szoftverfrissítések.

Szolgáltatási kiadások – közüzemi díjak, bérleti díjak, üzemorvos díja, szemétszállítás, bankköltség, rendezvények fellépőinek díja, igénybe vett szakmai szolgáltatások, vásárolt élelmezés, ingatlan és gépkarbantartás, továbbképzések díja, utak karbantartása, közvetített szolgáltatások, vérszállítás, szociális célú tűzifaszállítás, hótolás, továbbképzés, nem közművel összegyűjtött szennyvízszállítás, közbeszerzés díja, elnyert pályázatot érintő pályázati tételek, eb menhelyre szállítása, stb.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások rovaton a fentiek előzetesen felszámított áfa előirányzata, a különféle jogdíjak, hatósági díjak kerültek megtervezésre.

Önkormányzati szinten a dologi kiadások tervezett előirányzata 304.846.199 Ft.

A pénzbeli és természetbeni szociális ellátásokról és a Szociálpolitikai Kerekasztalról szóló 6/2021 (V.13.) önkormányzati rendelet szerint a települési támogatás keretében gondoskodik az önkormányzat.

A költségvetés tervezésénél a 2024. évi teljesítési adatokat, valamint a tapasztalati számokat is figyelembe véve az egyéb nem intézményi ellátások soron 1.100.000 Ft került tervezésre, a szokásosan decemberben megállapított idősek utalványa illetve rászoruló gyermekek részére juttatott csomagok tervezett beszerzési értéke 1.400.000 Ft összegben.

Ezen a soron van tervezve:

a civil szervezetek támogatása 1.500.000 Ft összegben,

a különféle önkormányzati szervezeti tagsággal járó díjak 450.000 Ft összegben,

a 2025. évben utalandó Bursa Hungarica juttatás összege 400.000 Ft összegben,

a korábbi évet terhelő visszafizetendő állami támogatást terhelő kamat 83.140 Ft összegben,

a Bartók Kamaraszínház „Ezüst zsöllye” támogatás 400.000 Ft összegben, és

szerződés alapján a fogorvosi ügyelet, temető üzemeltetés díja 10.302.140 Ft összegben.

Az Önkormányzat 2024. június 30-i iparűzési adóerő-képessége a 2023. évi 22.419 Ft-ról 28.293 Ft-ra emelkedett, 26%-os mértékben. A költségvetési törvény előírásai alapján 25.000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek, melynek a mértéke 2025. évre 4.513.474 Ft.

A 2025. évi költségvetésben beruházási és felújítási kiadásként 797.814.005 Ft került megtervezésre, melynek részletezését a költségvetési rendelet 8. számú melléklete tartalmazza.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések soron található a 2024. év decemberében kiutalt 0. havi önkormányzati finanszírozás visszafizetési kötelezettsége 13.735.728 Ft összegben.

Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a költségvetési rendelet-tervezet 11. mellékletet tartalmazza. Az előirányzat felhasználási terv kialakítása során figyelembe vettük a rendelkezésre álló szerződésekből fakadó kifizetések időbeni ütemezését, a pályázatokban vállalt határidőket.

A több éves kihatással járó döntések számszerűsítését tartalmazó 9. melléklet adatai szerint az Önkormányzat hitelből származó fizetési kötelezettségeinek 2023. évben teljes mértékben és határidőben eleget tett, 2024. és a követő évekre vonatkozóan az Önkormányzat nem rendelkezik többé éves kihatással járó döntésből származó fizetési kötelezettséggel.

2025. év során az Önkormányzat kizárólag a talajterhelési díj tekintetében megállapított mentességgel rendelkezik, mint közvetett támogatással, 192.600 Ft összegben.

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai tartalmaznak mind a bevételek, mind a kiadások oldalán emelkedést, melynek alapja az elmúlt években tapasztalt mértékű bevételi és kiadási oldal teljesítése. A költségvetési évet követő három évben tervezett saját bevételek összege megegyezik a saját bevételekről valamint az adósságot keletkeztető ügyeletekből eredő fizetési kötelezettségekről szóló határozati javaslatban foglaltakkal.

Az Önkormányzatnak a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait, azok bevételeit és kiadásait teljes körűen számba vettük. A költségvetési rendelet-tervezetben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem került tervezésre, a költségvetés egyensúlyt mutat.