Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 5. § (1) és (2) bekezdése értelmében az államháztartás önkormányzati alrendszere esetében a költségvetési évben teljesülő költségvetési bevételek és kiadások előirányzott összegéről, valamint a költségvetési többlet felhasználásáról, a költségvetési hiány finanszírozásáról – a finanszírozási bevételek és kiadások előirányzott összegének megállapításával – a költségvetési rendelet rendelkezik.

Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata és a Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete irányítása alá tartozó költségvetési szerveknek a 2026. évi költségvetési javaslatát az Áht. 24. §-a értelmében a jegyző készíti elő, az előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A költségvetés előterjesztésekor az alábbi mérlegeket, kimutatásokat kell, szöveges indoklással együtt bemutatni:

Az Áht 25. § (1) és (2) bekezdése szerint, ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet kell alkotni, mely felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket folytatólagosan beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.

Az önkormányzat gazdálkodásáról a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (1)-(4) bekezdése előírásai szerint a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A működési hiányon az Áht. rendelkezései szerint megállapított, külső finanszírozású működési célú költségvetési hiányt kell érteni.

Az Mötv. 111. §-a kiegészült 2024. február 22. naptól a (4a)-(4d) bekezdéssel, mely szerint a fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal vizsgálatot kezdeményezhet a helyi önkormányzattal szemben, ha a helyi önkormányzat adott évi költségvetési rendeletében elfogadott, a 353/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 2. §-a szerinti saját bevétele meghaladja az előző évi jóváhagyott költségvetési rendeletében szereplő saját bevétel összegét. A fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal a vizsgálat során a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal, illetve a Magyar Államkincstár bevonásával járhat el. A fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal a vizsgálat során felkérheti az Állami Számvevőszéket az eljárásban történő részvételre. Amennyiben a saját bevételének mértéke legalább 20%-kal, és legalább 1 milliárd forinttal meghaladja az előző évi jóváhagyott költségvetési rendeletében szereplő saját bevétel összegét, úgy a megtervezett támogatási összeg saját bevétel közgazdasági megalapozottságát a helyi önkormányzatnak szükséges alátámasztania a fővárosi vagy vármegyei kormányhivatal részére.

Az Mötv. 111. §-a kiegészült továbbá 2024. február 22. naptól a (4e)-(4k) bekezdéssel, mely szerint a kormányhivatal vezetője a helyi önkormányzat jogszerű gazdálkodásának helyreállításáig, de legfeljebb az önkormányzat tárgyévi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendeletének elfogadásáig törvényességi felhívás kibocsátása nélkül önkormányzati csődbiztost jelölhet ki, ha

előző évi elfogadott beszámolóját, és amennyiben jogszabályi kötelezettség előírta, az ezekre vonatkozó könyvvizsgálói jelentést is.

A helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmáról az Áht., valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr) rendelkezik.

A költségvetés tervezése során eleget tettünk az Ávr. 27. § (1) bekezdésében foglalt azon előírásának, hogy a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelet-tervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.

Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele 1.902.656.492 Ft, tervezett kiadása 1.902.656.492 Ft.

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) 2. számú melléklete tartalmazza a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását.

E szerint az önkormányzatot az alábbi támogatások illetik meg:

A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik.

Az elismert hivatali létszám 11,65 fő, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költsége 9.761.000 Ft/fő, e jogcímen mindösszesen 113.715.650 Ft illeti meg az önkormányzatot.

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, 26.000 forint/hektár mértékben, mindösszesen 6.440.200 Ft

A támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján, a 2024. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével és az önkormányzati adatszolgáltatás alapján történik. A támogatás összege 12.055.000 Ft

A támogatás az önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2024. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és -működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével, e jogcímen 1.661.835 Ft támogatás illeti meg.

A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2024. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével, e jogcímen 6.980.050 Ft támogatás illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes – a fentiekben nem nevesített - kötelező feladatok ellátásához.

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2025. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. Önkormányzatunk e jogcímen 339.150 Ft támogatásban részesül.

A támogatás az összegyűjtött és a hatóságilag kijelölt lerakóhelyeken igazoltan elhelyezett, nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz mennyisége (m3) után illeti meg azon települési önkormányzatokat, amelyek

A támogatás összege a hatályos közszolgáltatási szerződésben szereplő, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz mennyisége után fizetendő szolgáltatási díj köbméterenkénti összege és az önkormányzati rendeletben szereplő természetes személy ingatlanhasználóra (lakosságra) vonatkozó, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz mennyisége után fizetendő közszolgáltatási díj köbméterenkénti összege különbözetének 50%-a, legfeljebb 500 Ft/m3.

Ezen a jogcímen az előzetesen megadott becsült mennyiségi adat alapján 51.800 Ft támogatásban részesül az önkormányzat.

A támogatás a legfeljebb 30 000 fő lakosságszámú községi, nagyközségi és városi önkormányzatokat illeti meg, az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével. A polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel. A polgármesteri illetmény 2026 év januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás összege 8.669.613 Ft.

A fentiek alapján a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen 2026 évben az előirányzat 161.723.698 Ft.

II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

A támogatás az önkormányzat által fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz járul hozzá, alapja a költségvetési törvényben meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám. E jogcímen 106.578.000 Ft illeti meg az önkormányzatot (fajlagos összeg: 11.460.000 Ft/fő, 9,3 fővel számolva)

A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után. A létszám meghatározásakor minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni.

E jogcímen 17.409.774 Ft illeti meg az önkormányzatot (fajlagos összeg: 172.374 Ft/fő, 101 fővel számolva.).

A minősítést elnyert pedagógusok adatai alapján 4.780.000 Ft támogatás illeti meg az önkormányzatot. (fajlagos összeg: 956.000 Ft/fő, 5 fővel számolva.).

Jogszabályban meghatározott számú a pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatotti létszám alapján 33.402.000 Ft támogatás illeti meg az önkormányzatot. (fajlagos összeg: 5.567.000 Ft/fő, 6 fővel számolva.)

A támogatás a 35.000 forint egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatokat illeti meg. Nagyvenyim nagyközség adóerő-képessége 34.611 Ft. A támogatás számított összegét az alábbi tényezők befolyásolják:

E jogcímen az önkormányzatot 3.629.045 Ft támogatás illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével, 7.855.000 Ft összegben.

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn, 6.759.000 Ft összegben.

Az önkormányzatot kötött felhasználású támogatás illeti meg az általa fenntartott bölcsőde kiadásaihoz. Támogatás jár a szakmai dolgozók béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez, továbbá a központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatnak az általa biztosított bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével. A támogatás összege 53.298.000 Ft.

Az önkormányzatot kötött felhasználású támogatás illeti meg az általa a bölcsődében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai és iskolai gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz. A támogatás igénylésének feltétele, hogy az önkormányzat saját fenntartásában lévő költségvetési szerv útján, társult feladatellátás esetén a társulás által fenntartott költségvetési szerv útján, vagy gazdasági társaságtól, egyéni vállalkozótól, központi költségvetési szervtől vagy nemzetiségi önkormányzattól vásárolt szolgáltatással biztosítsa az étkeztetést. A finanszírozás a dolgozók átlagbérének és közterheinek támogatásához, valamint a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásához járul hozzá. E jogcímen 62.881.649 Ft illeti meg az önkormányzatot.

A támogatás a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához 9.334.434 Ft összegben.

A jogcím a kulturális feladatokat ellátó intézményekben foglalkoztatottak bérjellegű kiadásainak támogatását szolgálja egyrészt a 2021. évi kulturális területen biztosított 20%-os bérfejlesztés valamint a minimálbér és garantált bérminimum emelés kompenzációját érintően 5.067.487 Ft összegben, másrészt a 2026. évi kulturális 15%-os illetményemeléshez kapcsolódóan 4.593.179 Ft összegben.

A tárgyévben önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő települési önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét a Területfejlesztési Alap részére a tárgyév során év közbeni adatok alapján május és november hónapban, majd a tárgyévet követően a tárgyévi tény adatok alapján tárgyévet követő év március hónapban a nettó finanszírozás keretében teljesíti.

2025. év május hónapban az önkormányzatnak 11.706.727 Ft befizetési kötelezettség került megállapításra. A 2025. évi tény adatok alapján a fizetési kötelezettség 828.040 Ft, így 2026. március hónapban visszautalásra kerül 10.878.687 Ft.

A közfoglalkoztatottak finanszírozása jogcímen 7.683.200 Ft bevételt irányoztunk elő, figyelembe véve 5 fő közfoglalkoztatottat és a kifizetett bruttó bér 80% mértékű állami támogatását. Közfoglalkoztatás jogcímen a személyi jellegű kiadások, a fizetendő szociális hozzájárulási adó és a részükre biztosított munkaruha 10.355.260 Ft összegben kerültek megtervezésre.

A LEADER helyi felhívások keretében, a társadalmi kohézió erősítése Nagyvenyimen közösségépítő rendezvények által projekt bevételi összege 4.000.000 Ft.

Az Otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI.25.) Korm. rendeletben foglaltak szerint a munkavállalók által igénybe vett támogatási összeg és azt terhelő adó összege 23.040.000 Ft.

A 2026. évi Országgyűlési képviselők általános választása okán a 11/2025. (IX.15.) IM rendelet előírásai alapján tervezett bevétel 3.997.620 Ft.

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-FE1-2022-00045 (Élhető település) 532.442.000 Ft

TOP_PLUSZ-1.1.1-21-FE1-2022-00007 (Helyi gazdaságfejlesztés) 185.727.308 Ft

TOP_PLUSZ-1.2.3-21-FE1-2025-00050 (Belterületi utak felújítása) 100.000.000 Ft

Versenyképes Járások Program "Az önkormányzati feladatellátásban résztvevő szakemberek, orvosok lakhatási és munkakörülményeinek fejlesztése" 39.999.920 Ft

A folyamatban és a hatályban lévő Támogatási szerződések és a 2021-2027 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 256/2021. (V.18.) Korm. rendelet előírásait figyelembe véve került megállapításra az előirányzat.

A 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről előírja, hogy az önkormányzati bevételeket milyen tagoltságban kell megtervezni. Így a közhatalmi bevételek között kell kimutatni a jövedelemadókat; a szociális hozzájárulási adókat és járulékokat; a bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adókat; a vagyoni típusú adókat; a termékek és szolgáltatások adóit; valamint az egyéb közhatalmi bevételeket.

A fenti jogcímek közül önkormányzatunk költségvetésébe a termékek és szolgáltatások adói soron 180.000.000 Ft iparűzési adó bevétel előirányzat és 19.000.000 Ft magánszemélyek kommunális adója került tervezésre.

Egyéb közhatalmi bevételként igazgatási szolgáltatási díjakat, egyéb bírságot, talajterhelési díjat valamint késedelmi és önellenőrzési pótlék bevételt terveztünk 3.729.000 Ft összegben.

72.453.941 Ft összegben a működési bevételek soron kerültek megtervezésre az alábbiak:

Szolgáltatások ellenértéke: 18.072.639 Ft

Tartalmazza a bérbeadásból származó bérleti díj bevételeinket, könyvtárhasználati díjakat, rendezvény belépők bevételeit, EKG, vérvétel díját, védőnői szolgálatot érintően a Fejér Vármegyei Szent György Egyetemi Kórházzal megkötött költségfelosztási megállapodás alapján számlázni tervezett tételeket.

Tartalmazza továbbá a kiadási oldalon megtervezésre került, év közben havonta finanszírozásra kerülő szociális ágazati összevont pótlék és kiegészítő szociális pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt összegét és két főt érintő, jelenleg középfokú végzettséggel rendelkező bölcsődei kisgyermeknevelő 2026. július hónapjától felsőfokú végzettség megszerzése okán az év közbeni állami támogatás változásának tervezett összegét.

Tulajdonosi bevételek: 11.046.731 Ft.

Az Önkormányzat a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (a továbbiakban: Vksztv.) 5/H. § (2)-(3) bekezdései alapján, 2023. június 21. napján megállapodást kötött a Magyar Állam képviseletében eljáró Nemzeti Vízművek Zrt-vel, amelynek eredményeként a víziközmű vagyonának tulajdonjogát a Magyar Állam részére átruházta. A Vksztv. 5/H. § (4) bekezdése alapján az ingyenes átruházással érintett víziközmű-rendszeren a Magyar Állam vált az ellátásért felelőssé. Az integrációs megállapodás hatályba lépésével az Önkormányzat és a korábbi víziközmű szolgáltató (Mezőföldvíz Kft.) között az üzemeltetési jogviszony tekintetében elszámolási kötelezettség keletkezett, mely elszámolás keretében megállapított Önkormányzati követelés értékében, a bérleti, üzemeltetési díj terhére további munkák megrendelése történt, melyet a Felek vállalkozási szerződésben rögzítettek. A vállalkozási szerződésben rögzített tételek teljesítését követően a Mezőföldvíz Kft. számlát állít ki az Önkormányzat felé, mely számla összege kompenzálás útján kerül kiegyenlítésre. A 2026. évi költségvetésben a vállalkozási szerződésnek megfelelő összegben került kiadási előirányzat és ezzel megegyező összegben tulajdonosi bevétel előirányzat megtervezésre.

Ellátási díjak: 14.250.000 Ft, az előző évek teljesítési adatai alapján meghatározott gyermekétkeztetés térítési díjából származó bevételeink becsült összege és a bölcsőde gondozási díj bevétel becsült összege.

Kiszámlázott általános forgalmi adó: 6.511.051 Ft, mely a fenti tételek során kiszámlázott általános forgalmi adó.

Áfa visszatérítése soron megtervezett 15.889.630 Ft megegyezik a 2025. év IV. negyedévre vonatkozóan beadott áfa bevallásban szerepeltetett összeg illetve a fennálló szerződés alapján a Mezőföldvíz Kft. által 2026. évben kiszámlázandó víz- és szennyvízrendszert érintő felújítást tartalmazó számla visszaigényelhető áfa összegével.

5.500.000 Ft kamatbevétel került tervezésre a 2025. december 31. napon állományban lévő Önkormányzati Magyar Államkötvényt érintően és a 2025. év tény adataiból kiindulva az év közben szabaddá váló pénzeszközök bankbetét formájában történő hasznosítása során elérni kívánt kamatbevétel összegében.

Egyéb működési bevételek: 1.183.890 Ft, amely a háziorvosok részére szerződés alapján áthárított dologi kiadásokhoz való hozzájárulás összegét és az iskolai nyári tábor résztvevőinek biztosított étkeztetés bevételét tartalmazza.

A finanszírozási bevételek 239.393.550 Ft összegben kerültek megtervezésre.

Az összeg tartalmazza a 2025. évi költségvetési maradvány igénybevételét 173.665.349 Ft összegben az önkormányzatot, polgármesteri hivatalt és az intézményeket érintően a 2025. évi számviteli zárlat adatai alapján. A maradvány összegét az államháztartási számviteli alapelvek sajátosságaként kötelező 2026. évben bevételként elszámolni, és ezzel párhuzamosan előirányzatot adni neki. A maradvány megállapított összege – a 2025. évi zárlati teendők és a 2026. évi költségvetés elkészítésének feladata párhuzamossága okán – változhat, mely módosítás a 2025. évi zárszámadás elfogadásával együtt kerül beépítésre a 2026. évi költségvetésbe. A 2025. évi maradvány összege a 2025. december 31. napi záró pénzkészlet, módosítva az adott- és kapott előlegek, túlfizetések egyenlegével, azaz a ténylegesen felhasználható pénzkészlet összegét tartalmazza.

2025. december 31. napon az Önkormányzat rendelkezett 41.740.000 Ft névértékű Önkormányzati Magyar Államkötvénnyel. A finanszírozási bevételek között került elszámolásra az államkötvény értékesítés és a pénzmaradvány részét nem képező 2025. évben pénzforgalmilag rendezett, 2026. évben teljesítésbe átforduló, fennálló szerződésből fakadó elutalt előleg, mint finanszírozási bevétel.

A személyi juttatások a működési költségvetési kiadások legnagyobb tételét jelentik. 2026. évre a minimálbér 11%-os, a garantált bérminimum 7%-os emelkedést mutat. A szociális hozzájárulási adó mértéke változatlan, 13%.

A közalkalmazotti bértábla az előző évhez képest nem változott, a költségvetési törvényben meghatározott köztisztviselői illetményalap 2008. év óta változatlanul 38.650 Ft. A köznevelésben dolgozók és a felsőfokú végzettségű bölcsődei kisgyermeknevelők díjazása 10%-kal, a köztisztviselők bére az állami támogatás összegében, azaz 18,7%-kal és a kulturális területen dolgozó munkavállalók bére 15%-kal emelkedett. Bevezetésre került továbbá a szociális területen a kiegészítő szociális pótlék, illetve a bölcsődében dolgozó középfokú végzettségű kisgyermeknevelők és dajkát érintően a kiegészítő bölcsődei pótlék.

Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állóinak valamint a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozók személyi juttatásai a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre, figyelembe véve a soros lépéseket, a jogszabályokban előírt kötelező illetmény-emeléseket, kötelező pótlékokat, megbízási díjakat.

A polgármester illetményét és költségtérítését, az alpolgármester tisztelet díját és költségtérítését az Mötv. előírásai alapján és az elfogadott önkormányzati határozatokban foglaltaknak megfelelően terveztük.

A képviselői tiszteletdíjakat a 15/2019. (X.30.) önkormányzati rendeletben foglaltaknak megfelelően tartalmazza a költségvetési tervezet.

A köztisztviselőkről szóló törvény 2010. évtől bevezette a cafetéria rendszert. A cafetéria juttatás éves összege a költségvetés tervezetében a jogszabályi mértékkel megegyezően, az illetményalap ötszörös mértékében került megtervezésre, bruttó 360.000 Ft/fő összegben. A polgármester éves cafetéria összegét is tartalmazza a megfelelő rovatrendet érintően kimutatott előirányzat.

A közalkalmazottak, köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók és Munka törvénykönyve hatálya alá tartozók részére 15.000 Ft/hó/fő összegű béren kívüli juttatás került megtervezésre, mely megegyezik a 2023. évben az előző évekhez viszonyított háromszorosára emelt havi összeggel.

Személyi juttatások tétele tartalmaz jutalom keretet a polgármester, a munkavállalók részére.

A személyi juttatások között van kimutatva a munkába járás jogszabály alapján adott költségtérítése az előző évi tény adatok alapján.

Foglalkoztatottak személy juttatásai között van kimutatva továbbá a közfoglalkoztatotti bér becsült összege.

Külső személyi juttatások között kerültek kimutatásra a kötelező és önként vállalt önkormányzati feladatok ellátását megbízási szerződéssel ellátó magánszemélyek megbízási díja, alkalmi munkások részére tervezett díjak, reprezentáció és üzleti ajándék összege, a polgármestert megillető illetmény elemek, jutalom, költségtérítés, cafetéria juttatás összege és a képviselők részére megállapított tiszteletdíjak, költségtérítés összege.

A dologi kiadások tervezését a 2025. évi teljesítési adatok alapján, valamint az érvényben lévő szolgáltatási és készletbeszerzési szerződéseinkben vállaltak szerint végeztük el.

Készletbeszerzések – jellemzően papír, irodaszer, toner, saját konyhával ellátott étkeztetés alapanyag beszerzése, munkaruha, tisztítószer, higiéniás anyagok, óvodai játékok, vizuális eszközök beszerzése, helyi újság, zöldterület kezelés anyagbeszerzése, készletként elszámolt számítástechnikai eszközök beszerzése, folyóirat beszerzése, stb.

Kommunikációs szolgáltatások - telefon, internet, számítástechnikai karbantartások, szoftverfrissítések.

Szolgáltatási kiadások – közüzemi díjak, bérleti díjak, üzemorvos díja, szemétszállítás, bankköltség, rendezvények fellépőinek díja, igénybe vett szakmai szolgáltatások, vásárolt élelmezés, ingatlan és gépkarbantartás, továbbképzések díja, önkormányzati ingatlanok karbantartása, közvetített szolgáltatások, vérszállítás, szociális célú tűzifaszállítás, hótolás, továbbképzés, nem közművel összegyűjtött szennyvízszállítás, közbeszerzés díja, elnyert pályázatot érintő pályázati tételek, eb menhelyre szállítása, stb.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások rovaton a fentiek előzetesen felszámított áfa előirányzata, a különféle jogdíjak, hatósági díjak kerültek megtervezésre.

Önkormányzati szinten a dologi kiadások tervezett előirányzata 313.799.748 Ft.

A pénzbeli és természetbeni szociális ellátásokról és a Szociálpolitikai Kerekasztalról szóló 6/2021 (V.13.) önkormányzati rendelet szerint a települési támogatás keretében gondoskodik az önkormányzat.

A költségvetés tervezésénél a 2025. évi teljesítési adatokat, valamint a tapasztalati számokat is figyelembe véve az egyéb nem intézményi ellátások soron 1.100.000 Ft került tervezésre, a szokásosan decemberben megállapított idősek utalványa illetve rászoruló gyermekek részére juttatott csomagok tervezett beszerzési értéke 1.400.000 Ft összegben.

Elvonások és befizetések rovaton 899.452 Ft összegben került kimutatásra a 2025. évet érintő, a végleges adatok alapján megállapított állami támogatás visszafizetési kötelezettsége, mely tartalmazza a 2025. évben pedagógusok, köztisztviselők részére biztosított béremelés és a pedagógusok teljesítményértékelése alapján adott illetményemelés fedezetének betegszabadságok és táppénzes időszakok okán el nem költött összegét és az intézményi gyermekétkeztetést igénybe vevők létszámának a tervezetthez viszonyított csökkenéseként megállapított állami támogatás visszavonását.

A Roma Nemzetiségi Önkormányzat Nagyvenyim az átmeneti gazdálkodás időszaka alatt működési célú visszatérítendő támogatásnak minősülő bevételt kapott Nagyvenyim Nagyközség Önkormányzatától 39.125 Ft összegben, mely visszatérítendő támogatás visszafizetésre került 2026. február hónapban.

Egyéb működési célú támogatásként került tervezésre:

a civil szervezetek támogatása 1.500.000 Ft összegben,

a különféle önkormányzati szervezeti tagsággal járó díjak 450.000 Ft összegben,

a 2025. évben utalandó Bursa Hungarica juttatás összege 600.000 Ft összegben,

a főépítészi feladatok ellátása céljára átadott pénzeszköz 360.000 Ft összegben,

a Bartók Kamaraszínház „Ezüst zsöllye” támogatás 200.000 Ft összegben, és

szerződés alapján a fogorvosi ügyelet, temető üzemeltetés díja 10.181.160 Ft összegben.

Az Önkormányzat 2025. június 30-i iparűzési adóerő-képessége a 2024. évi 28.293 Ft-ról 34.611 Ft-ra emelkedett, 22%-os mértékben. A költségvetési törvény előírásai alapján 25 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek, melynek a mértéke 2026. évre 16.033.727 Ft. A Magyarország 2026. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 437/2025. (XII.23.) Korm. rendelet megállapítja, hogy amennyiben az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított összege nem haladja meg az 50 millió forintot, úgy az érintett önkormányzatnak nem kell megfizetnie a szolidaritási hozzájárulást. Ennek következményeként kimutatni sem kell, mint fizetési kötelezettség, így előirányzatot sem kell biztosítani a szolidaritási hozzájárulásnak. A fizetési könnyítéssel érintett önkormányzatot azonban – a Területfejlesztési Alapba való befizetés szempontjából - továbbra is szolidaritási hozzájárulást teljesítőként kell figyelembe venni. A helyi iparűzési adó többlet alapján meghatározandó, a Területfejlesztési Alap javára való fizetési kötelezettség esetében a szolidaritási hozzájárulás számított összegét figyelembe kell venni a befizetendő összeg meghatározásakor, függetlenül attól, hogy az 50 millió forint alatt nem kerül ténylegesen megfizetésre.

A 2026. évi költségvetésben beruházási és felújítási kiadásként 991.700.823 Ft került megtervezésre, melynek részletezését a költségvetési rendelet tervezet 8. számú melléklete tartalmazza.

A TOP_PLUSZ-1.2.3 belterületi utak felújítása pályázat az elszámolási szakasz végéhez ért, mely során a költségvetési sorok megvalósítása és azok közötti átcsoportosítási lehetőségek teljes körű kihasználását követően 1.562.147 Ft összegű visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések soron található a 2025. év decemberében kiutalt 0. havi önkormányzati finanszírozás visszafizetési kötelezettsége 17.167.315 Ft összegben.

Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a költségvetési rendelet-tervezet 11. mellékletet tartalmazza. Az előirányzat felhasználási terv kialakítása során figyelembe vettük a rendelkezésre álló szerződésekből fakadó kifizetések időbeni ütemezését, a pályázatokban vállalt határidőket.

A több éves kihatással járó döntések számszerűsítését tartalmazó 9. melléklet adatai szerint az Önkormányzat hitelből származó fizetési kötelezettségeinek 2023. évben teljes mértékben és határidőben eleget tett, 2024. és a követő évekre vonatkozóan az Önkormányzat nem rendelkezik többé éves kihatással járó döntésből származó fizetési kötelezettséggel.

2026. év során az Önkormányzat a talajterhelési díj tekintetében 194.400 Ft összegben megállapított mentességgel és a magánszemélyek kommunális adóját érintően 12.324.000Ft összegben megállapított mentességgel rendelkezik, mint közvetett támogatással.

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámai tartalmaznak mind a bevételek, mind a kiadások oldalán emelkedést, melynek alapja az elmúlt években tapasztalt mértékű bevételi és kiadási oldal teljesítése.

Az Önkormányzatnak a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait, azok bevételeit és kiadásait teljes körűen számba vettük. A költségvetési rendelet-tervezetben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem került tervezésre, a költségvetés egyensúlyt mutat.