Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 02. 15Bicske Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2021. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, adóbevételeket és átcsoportosításokat tartalmazza:
szociális ágazati összevont pótlékot,
normatív állami többlettámogatás,
IFKA "Tisztítsuk meg az Országot" illegális hulladéklerakók felszámolására kapott állami támogatás,
Zártkerti Program támogatása,
TOP-3.1.1-15-FE1-2016-00017 Bicske Galagonyás-dűlő kerékpárút építése póttámogatás,
Építményadó, iparűzési adó bevételek, adópótlék,
NEAK finanszírozás háziorvosi ellátásra,
Államháztartáson belüli megelőlegezés
Működési többletbevétel,
Előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Az előirányzatok főösszegét 900 541 277 Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
Az előirányzat növekedést az alábbi bevételi források biztosítják:
Szociális ágazati összevont pótlék: 4 419 200 Ft,
Közfoglalkoztatottak bérének támogatása: 819 440 Ft
NEAK finanszírozás (háziorvosi és iskolaorvosi feladatellátás): 1 093 000 Ft,
TOP-3.1.1-15-FE1-2016-00017 Bicske Galagonyás-dűlő kerékpárút építése póttámogatás: 15 719 994 Ft,
Zártkerti Program támogatása: 19 771 627 Ft,
Adventi adomány: 1 485 000 Ft,
Államháztartáson belüli megelőlegezés: 32 857 682 Ft,
Építményadó, iparűzési adó bevételek, adópótlék: 207 716 307 Ft,
Működési többletbevétel: 49 614 455 Ft,
Felhalmozási bevételek csökkentése, ingatlan eladás meghiúsulása miatt: 134 478 496 Ft,
Bevétel átcsoportosítás (csökkenés): 3 358 919 Ft,
IFKA "Tisztítsuk meg az Országot" illegális hulladéklerakók felszámolására kapott állami támogatás: 39 999 928 Ft,
Normatív állami támogatás: 27 443 713 Ft.
KEHOP-2.2.2. pályázat „Bicske szennyvízhálózatának és szennyvíztisztítás telepének fejlesztése, bővítése” lezárult: 637 438 346 Ft.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások: 7 263 722 Ft-al növeli az előirányzat főösszegét, mely a szociális ágazati összevont pótlék összegéből 4 419 200 Ft és a szociális hozzájárulási adó átcsoportosításából (1 293 976 Ft) a közfoglalkoztatottak bérének fedezetéből (709 471 Ft), a működési bevétel személyi juttatásra fordított 841 075 Ft összegből tevődik össze.
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 1 063 632 Ft –al csökken, ez az összeg a személyi juttatások jogcím átcsoportosításából adódik.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 54 640 253 Ft-al nő, mely működési bevételekből (12 062 325 Ft), NEAK finanszírozás háziorvosi és iskolaorvosi feladatellátásra kapott támogatásból 1 093 000 Ft, IFKA "Tisztítsuk meg az Országot" illegális hulladéklerakók felszámolására kapott állami támogatás összegéből (39 999 928 Ft), adventi adományokra kapott támogatásból (1 485 000 Ft) tevődik össze.
4. Tartalékok előirányzata 202 035 588 Ft növekedést mutat, mely az alábbi összegekből tevődik össze:
Normatív állami támogatás: 27 443 713 Ft,
Zártkerti Program támogatás: 19 771 627 Ft,
TOP-3.1.1-15-FE1-2016-00017 Bicske Galagonyás-dűlő kerékpárút építése póttámogatás: 15 719 994 Ft,
Működési bevételek: 36 363 680 Ft,
Államháztartáson belüli megelőlegezés: 32 857 682 Ft,
Építményadó bevétel 15 317 671 Ft,
Iparűzési adóbevétel 189 988 547 Ft,
Egyéb közhatalmi bevétel 2 410 089 Ft,
Tartalék csökkentése a felhalmozási bevételek csökkentése miatt: 137 837 415 Ft.
1. Beruházások kiadásai 637 665 346 Ft-al nő, melynek egyrészét (227 000 Ft) a működési bevétel, a fennmaradó összeget 637 438 346 Ft KEHOP-2.2.2-15-2016-00085 kódszámú pályázat Bicske szennyvízhálózatának és szennyvíztisztító telepének fejlesztési feladatai záró projekt lezárásának szállítói finanszírozása biztosítja.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 900 541 277 Ft-al növelik.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 4/2021. (II.12.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2021. évi költségvetésről szóló 4/2021. (II.12.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2021. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
Mellékletek újraszabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.