Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 12. 01Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2022. (XI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.12.01.
Bicske Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2022. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, helyi adóbevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
könyvtári érdekeltségnövelő állami támogatás 4 490 000 Ft
iparűzési adókedvezmény miatti támogatás 59 653 601 Ft
Diákmunkára kapott támogatás 1 017 391 Ft
háziorvosi feladatellátásra kapott támogatás 4 379 784 Ft
mezőőri őrszolgálat támogatása 270 000 Ft
2021. évi elszámolásból származó kamatbevétel 168 279 Ft
talajterhelési díj bevétel 745 195 Ft
köztemetés megtérülése 90 983 Ft
letétiszámlán jóváírt kamatbevétel 205 530 Ft
bankbetét lekötésből származó bevétel 10 888 767 Ft
vízdíj tartozás rendezése 15 000 Ft
Energetikai pályázat (felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül) 1 905 000 Ft
Elszámolásból származó többletbevétel 188 464 Ft
TOP-7.1.1-16-H_ESZA-2022 pályázat rendezvényekre , 4 000 000 Ft
Iparűzésiadó többletbevétel 531 570 831 Ft
Építményadó többletbevétel 10 816 904 Ft
választásokra kapott többlettámogatás 401 849 Ft
Szári közös önkormányzat házasságkötésre kapott összeg 350 000 Ft
Bicske Városi Napok rendezvényre kapott állami támogatás 14 000 000 Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása 2 000 000 Ft
Működési bevételek 13 671 017 Ft
TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02466 közös honlap 4 000 000 Ft
Bicskei Napok és kastélyestek támogatása 1 265 000 Ft
NAV utalása az SZJA 1% 335 115 Ft
Iparűzési adóbevétellel csökkentve az ingatlan értékesítést 100 000 000 Ft
Iparűzési adóbevétellel csökkentve a bérleti díjat 20 000 000 Ft
Ingatlan értékesítés összege csökkentve 10 000 000 Ft
Összes bevétel 535 539 943 Ft
Az előirányzatok főösszegét 535 539 943 Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások: 7 263 555 Ft-al növeli az előirányzat főösszegét, melynek fedezetét a közfoglalkoztatottak bérére kapott állami támogatás (1 769 912 Ft), választásokra kapott többlettámogatás (401 849 Ft), házasságkötésre kapott önkormányzati összeg (309 735 Ft), rendezvényekre kapott állami támogatás (1 533 186 Ft), TOP-7.1-16-H-ESZA-2022-02466 közös honlap készítésére kapott támogatás (138 982 Ft), TOP-5.2.1-15-FE1-2016-00001 Közösségi beavatkozás a bicskei szegregált lakóterületek integrációja érdekében (2 446 230 Ft) diákmunkára kapott támogatás (663 661 Ft) összegei biztosítják.
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 841 465 Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adó.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 71 731 883 Ft-al nő, melyet az alábbiak tartalmazzák:
háziorvosi feladatellátásra kapott támogatás 4 548 063 Ft,
talajterhelési díj 745 195 Ft,
vízdíjtartozás rendezése 15 000 Ft,
mezőőri őrszolgálat támogatása 270 000 Ft,
energetikai pályázat és elszámolásból származó többletbevétel 2 093 464 Ft,
köztemetés megtérülése és a letéti számlán jóváírt kamat 296 513 Ft,
TOP-7.1.1-16-H_ESZA-2022 pályázat 4 000 000 Ft,
Bicske Városi Óvoda többletbevétel 1 750 000 Ft,
Bicske Városi Napok és kastélyestek rendezvényre 17 103 450 Ft,
Uszoda használati díjak és továbbszámlázásból többletbevétel 6 860 000 Ft,
Konyha többletbevétele 5 061 017 Ft,
Dologi kiadásokból átcsoportosítás beruházásokra – 3 810 000 Ft,
Városi kerékpárút elkészítéséhez tartalékból átcsoportosítás 499 181 Ft,
Támogatások jogcímről átcsoportosítás (Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testületének 130/2022. (X.17.) határozata alapján 32 300 000 Ft,
1. Tartalékok előirányzata 420 495 106 Ft növekedést mutat, mely az alábbi összegekből tevődik össze:
iparűzésiadó kedvezmény miatti támogatás második részletének tartalékba helyezése: 49 553 601 Ft,
iparűzésiadó többletbevétel 422 387 735 Ft
TOP-5.2.1-15-FE1-2016-00001Közösségi beavatkozás a bicskei szegregált lakóterületek integrációja érdekében önrész tartalékból való átcsoportosítása – 2 446 230 Ft,
Tartalékból átcsoportosítás a Zánkai faházak felújítására - 4 500 000 Ft,
Önrész kerékpárutas pályázathoz tartalékból átcsoportosítás a beruházások jogcímre – 40 000 000 Ft,
Tartalékból átcsoportosítás a Tűzoltóság energetikai pályázathoz – 4 500 000 Ft
1. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre előirányzat összege 4 300 000 Ft-al csökken, mely a rendőrség támogatásának elvonásából 1 300 000 Ft és a polgármesteri keret 3 000 000 Ft átcsoportosításából adódik az egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre jogcímre.
2. Egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre előirányzat összege 28 000 000 Ft-al csökken, mely a támogatások elvonásából adódik.
3. Beruházások kiadásai 46 622 918 Ft-al nő az alábbiak szerint:
Könyvtári érdekeltségnövelő állami támogatásból könyv beszerzés 4 490 000 Ft
Bicske Városi rendezvényekre kapott támogatás 272 000 Ft
SZJA 1%-ából tárgyi eszköz beszerzés 335 115 Ft
ledfal beszerelése 3 810 000 Ft,
A beruházások és felújítások közötti átcsoportosítás - 1 535 016 Ft
Városi kerékpárút elkészítéséhez önrész biztosítása 39 500 819 Ft
Beruházások és felújítások közötti átcsoportosítás összege 250 000 Ft
1. Felújítás kiadásai 20 885 016 Ft-al nő, mely a Zártkerti program megvalósításának fedezetét biztosítja 1 535 016 Ft, továbbá a TOP-3.2.1-16-FE1-2020-00036 Tűzoltóság Energetikai korszerűsítése pályázati önrész 14 600 000 Ft összegből és a Zánkai faházak felújítása átcsoportosítására 4 500 000 Ft tevődik össze.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 535 539 943 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 92 341 246 Ft, mely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2022. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2022. évi költségvetésről szóló 2/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.