Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 02. 15Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.15.
Bicske Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2022. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, helyi adóbevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
Szociális összevont ágazati pótlék: 23 927 795 Ft
iparűzési adó korrekció miatti támogatás: 14 181 288 Ft
NEAK finanszírozás háziorvosi feladatellátásra 2 195 800 Ft
mezőőri őrszolgálat támogatása 270 000 Ft
Szoc. és gyermekjóléti feladatok ellátására bérintézkedési pót támogatás12 142 814 Ft
Köznevelési feladatok bérintézkedésre pót támogatás: 5 707 977 Ft
Gyermekétkeztetésre normatív támogatás 2 416 449 Ft
bankbetét lekötésből származó bevétel 22 315 068 Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 230 981 Ft
Védőnők NEAK finanszírozása: 6 294 000 Ft
Népszámlálásra kapott támogatás 862 389 Ft
Működési bevétel: áfa, rehabilitációs hozzájárulási adó visszaigénylése, étkezés térítési díjból, továbbszámlázásból adódó többletbevétel: 13 077 872 Ft
Iparűzésiadó többletbevétel: 168 646 783 Ft
Építményadó többletbevétel: 6 924 380 Ft
Pótlékok: 3 100 475 Ft
Személyi jövedelemadó bevétel: 157 816 Ft
Működési célú visszatérítendő támogatás: 15 000 Ft
Működési célú átvett pénzeszköz: 1 656 447 Ft
Államháztartási megelőlegezés decemberi bérekre 35 596 822 Ft
Összes bevétel 320 720 156 Ft
Az előirányzatok főösszegét 320 720 156 Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások: 86 229 521 Ft-al csökkenti az előirányzat főösszegét, az alábbiak szerint:
közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 089 363 Ft
szociális összevont ágazati pótlék: 19 269 912 Ft
NEAK finanszírozás védőnők részére: 5 569 911 Ft
működési többletbevételből: 4 982 827 Ft
népszámlálásra támogatás: 862 389 Ft
dologi kiadásokról átcsoportosítás: 2 070 000 Ft
személyi juttatásokról átcsoportosítás dologi kiadásokra: 9 072 428 Ft
többlet finanszírozás miatti elvonás: 111 001 495 Ft
A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 13 711 590 Ft –al csökken, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adó, a csökkenés az intézményi többlet finanszírozásának elvonásából adódik.
1. Dologi kiadások előirányzatának összege 94 769 892 Ft-al csökken, melyet az alábbiak tartalmazzák:
mezőőri őrszolgálat támog. és lekötött bankbetét utáni kamat: 19 007 750 Ft
ÁHT-n kívüli támogatás: 36 355 Ft,
működési bevétel: 5 129 836 Ft,
visszaigényelt ÁFA: 739 918 Ft,
működési célú támogatásból átcsoportosítás: 2 832 Ft,
tartalék csökkentése 4 000 000 Ft,
tárgyi eszköz beszerzésre átcsoportosítás -1 000 000 Ft,
pályázat miatti átcsoportosítás: -571 650 Ft,
TOP-3.1.1-15 Bicske belt. kerékpárút beruházás átcsop.:795 043 Ft,
TOP-4.3.1-15-FE1-2019-00008 beruházásról dologi kiadásra 267 727 Ft,
TOP-2.1.3-16-FE1-2021-00011 (Lucernás árok) beruházásból dologi 1 485 000 Ft,
dologiból átcsoportosítás személyi juttatásokra: -2 246 087 Ft,
személyi, beruházási kiadásokból átcsoportosítás: 15 273 024 Ft
beruházási jogcímre átcsoportosítás: - 14 771 264 Ft
finanszírozás elvonás miatti csökkenés: -122 918 376 Ft.
1. Tartalékok előirányzata 536 949 156 Ft növekedést mutat, mely az alábbi összegekből tevődik össze:
Iparűzési adó korrekció 2021. év után elszám. származó bevétel: 14 181 288 Ft
működési bevételből, állami támogatásokból: 9 971 522 Ft
államháztartási megelőlegezés: 35 596 822 Ft
pót normatíva bérintézkedésekre: 20 267 240 Ft
adóbevételek: 178 829 454 Ft
dologi kiadások biztosítására átcsoportosítás – 4 000 000 Ft
pályázat miatti átcsoportosítás dologi kiadásokra: - 419 103 Ft
Fel nem használt EU-s támogatás visszafizetése.TOP-1.1.115. Bicske, Keleti ipari területre: - 9 485 411 Ft
Felújítási kiadás Szent I. u. parkoló átalakítása (felújításokra átcsoportosítás): -6 650 000 Ft
intézményi finanszírozás tartalékba helyezése: 298 657 344 Ft
1. Elvonások, befizetések előirányzat kiadásainak összege 190 333 Ft-al emelkedik, a visszafizetési kötelezettség a fel nem használt összeg a belterületi utak fejlesztési támogatásokból.
2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre előirányzat összege 1 333 490 Ft-al csökken, mely a polgármesteri keret átcsoportosításából adódik az egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre jogcímre.
3. Egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre előirányzat összege 1 917 658 Ft-al nő, mely az egyéb működési célú támogatások áht-n belülről (1 333 490 Ft) és a dologi kiadások átcsoportosításából (587 000 Ft), valamint - 2 832 Ft átcsoportosításából a dologi kiadásokra.
4. Beruházások kiadásai 427 867 046 Ft-al csökken az alábbiak szerint:
Támogatásból finanszírozás a menekültek tárgyi eszköz beszerzésre: 458 843 Ft
Beruházások átcsoportosítása a felújítások jogcímre:-5 080 000 Ft
Dologi kiadások átcsoportosítása: 1 000 000 Ft
tárgyi eszköz átcsoportosítása 75 931 Ft,
A beruházások és felújítások közötti átcsoportosítás - 1 535 016 Ft
Zártkerti pályázat miatt beruházásról felújításra – 9 245 199 Ft
TOP-5.3.1-16 Pályázat beruházásra dologiból 571 650 Ft
TOP-3.1.1-15 Bicske belt. kerékpárút beruházás csökkenés – 795 043 Ft
TOP-3.2.1-16-FE1-2020-00036 Épület energet.korsz. átcsoportosítás -100 000Ft
TOP-4.3.1-15-FE1-2019-00008 beruházásról dologi kiadásra átcsoportosítás -267 727 Ft
TOP-2.1.3-16-FE1-2021-00011 (Lucernás árok) beruházásból dologi kiadásokra átcsoportosítás – 1 485 000 Ft
Fel nem használt EU-s támogatás visszafizetése.TOP-1.1.1-15. Bicske, Keleti ipari terület – 378 642 938 Ft
Dologi kiadásokról átcsoportosítás 9 622 804 Ft
Intézményi többlet finanszírozás elvonás miatti csökkenés -43 980 367 Ft
1. Felújítás kiadásai 17 446 199 Ft-al nő, mely a Zártkerti program megvalósításának fedezetét biztosítja 9 169 268 Ft, továbbá a beruházások jogcímről átcsoportosítás a felújításokra 5 080 000 Ft, TOP-3.2.1-16-FE1-2020-00036 épület energetikai korszerűsítés 166 264 Ft, visszafizetési kötelezettség a fel nem használt összeg a belterületi utak fejlesztési támogatásokból -190 333 Ft, felújítási kiadás Szent I. u. parkoló átalakítása felújításokra átcsoportosítás 6 650 000 Ft. Többlet finanszírozás miatti elvonás összege – 3 429 000 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások: az előirányzat összege 388 128 349 Ft-al nő, mely a Keleti Ipari terület megvalósítására kapott támogatás visszafizetésének összegét tartalmazza.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 320 720 156 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 298 657 344 Ft, mely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2022. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2022. évi költségvetésről szóló 2/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.