Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 09. 30Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.30.
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
10 000 lakos feletti önkormányzatok energiaáremelkedés miatti támogatás:61 712 072 Ft Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék: 14 063 676 Ft ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 18 678 188 Ft
Maradvány elvonás: -95 550 686 Ft
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása: 12 945 740 Ft
Iparűzési adóbevétel: 10 461 584 Ft
Bankbetét lekötésbő származó bevétel: 30 178 396 Ft
Előző évi elszámolásból származó többlet normatíva bevétel: 4 999 317 Ft
Települési önk. köznevelési feladatainak bérjellegű kiegészítő támogatása: 40 153 892 Ft
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak bérjellegű kiegészítő támogatás: 13 665 483 Ft
Települési önkormányzatok működésének támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás: 10 553 760 Ft
Települési önk. Gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás: 4 463 184 Ft
Honvédelmi Minisztériumtól kapott működési támogatás Tanuszoda rezsicsökkentéséhez:
14 000 000 Ft
Jelzőrendszeres házisegítségnyújtás: 1 877 600 Ft
Mezei őrszolgálat támogatása: 270 000 Ft
Kulturális kiegészítő támogatás: 3 455 000 Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 548 714 Ft
Két évszak Pannónia szívében, Bicskén TOP-7.1.1-16H-ESZA-2022-02464: 10 000 000 Ft
Működési bevételek továbbszámlázásból: 5 727 255 Ft
NEAK védőnői finanszírozás: 871 100 Ft
Herceghalmi Interat Bicskei Napok támogatása: 300 000 Ft
Összes bevétel: 164 374 275 Ft
Az előirányzatok főösszegét 164 374 275 Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások: 4 962 832 Ft-al növeli az előirányzat főösszegét, az alábbiak szerint:
közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 454 192 Ft
kulturális kiegészítő támogatás: 3 057 522 Ft
Két évszak Pannónia szívében, Bicskén TOP-7.1.1-16H-ESZA-2022-02464 számú pályázat: 1 451 118 Ft
személyi juttatás jogcímről átcsoportosítás a szociális hozzájárulási jogcímre: 1 000 000 Ft
1. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 1 578 283 Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
2. Dologi kiadások előirányzatának összege 89 984 516 Ft-al nő, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
bankbetét lekötésből származó kamat bevétel: 30 178 396 Ft,
Települési önkormányzatok működésének támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás: 10 553 760 Ft,
Települési önk. Gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás: 4 463 184 Ft,
szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék: 3 632 386 Ft,
Honvédelmi Minisztériumtól kapott működési támogatás Tanuszoda rezsicsökkentéséhez: 14 000 000 Ft,
jelzőrendszeres házisegítségnyújtás: 1 877 600 Ft,
mezei őrszolgálat támogatása: 270 000 Ft,
Két évszak Pannónia szívében, Bicskén TOP-7.1.1-16H-ESZA-2022-02464 számú pályázat: 6 662 599 Ft,
működési bevételek: 5 727 255 Ft,
Herceghalmi Interat Bicskei Napok támogatása: 300 000 Ft,
NEAK védőnői finanszírozás: 871 100 Ft,
beruházások jogcímről átcsoportosítás: 11 592 989 Ft,
Fel nem használt pályázati összeg visszafizetésére átcsoportosítás: -11 251 Ft,
Dologi kiadások átcsoportosítása pályázati összeg befizetésére: -133 502 Ft.
1. Egyéb elvonások, befizetések: előirányzat összegét 248 Ft-al emeli, mely az előző évi visszafizetés a belterületi utakra
2. Működési célú visszatérítendő tám., kölcsön törlesztése áht-n belülre: előirányzat összege 133 502 Ft-al nő, amelyet a Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár pályázati összegének visszafizetése tartalmaz.
3. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre jogcím 11 251 Ft-al nő, melyet a fel nem használt pályázati összeg jelenti (Bicske-Kincse honlap készítése)
4. Egyéb működési célú támogatások áht-n kívülre jogcím 248 Ft csökkenést mutat, mely a pályázati összeg visszafizetését jelenti.
5. Tartalékok kiadásainak növekedését (35 506 696 Ft) az alábbi összegek képezik:
előző évi elszámolásból származó többlet normatíva: 4 999 317 Ft
települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak bérjellegű kiegészítő támogatása: 13 665 483 Ft
tartalékból átcsoportosítás: 23 311 996 Ft
települési önkormányzatok köznevelési feladatainak bérjellegű kiegészítő támogatása: 40 153 892 Ft
1. Beruházások kiadásai 10 114 898 Ft-al csökken az alábbiak szerint:
Két évszak Pannónia szívében, Bicskén TOP-7.1.1-16H-ESZA-2022-02464 kódszámú pályázat 1 800 000 Ft
beruházásokról átcsoportosítás a befizetendő ÁFÁ-ra – 11 592 989 Ft
Beruházásokból átcsoportosítás a felújítások jogcímre: - 321 909 Ft
1. Felújítási kiadások 23 633 905 Ft-al nő, amely a tartalékból 23 311 996 Ft, és a beruházásokból adódó átcsoportosításból (321 909 Ft) tevődik össze.
2. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 18 678 188 Ft.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 164 374 275 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 36 371 895 Ft, amely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2023. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.