Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 11. 18Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.11.18.
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
Köznevelési feladatellátás pótigény májusi felmérés: 1 403 580 Ft
Gyermekétkeztetés támogatása, májusi felmérés pótigény: 4 879 762 Ft
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 28 897 477 Ft
Szociális és gyermekjóléti feladatellátás pótigény: 9 270 100 Ft
Óvodai és iskolai szociális segítők tevékenységére bérintézkedése:2 244 000 Ft
Szociális és összevont ágazati pótlék: 17 246 329 Ft
Bankbetét lekötésből származó kamatbevétel: 47 507 945 Ft
Májusi felmérés bérintézkedés támogatása (köznevelési feladatra) 162 478 Ft
Májusi felmérés bérintézkedés támogatása (szociális ágazat): 1 399 440 Ft
Májusi felmérés bérintézkedés támogatása (gyermekétkezés): 109 494 Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 911 313 Ft
Működési bevételek továbbszámlázásból: 7 193 913 Ft
NEAK védőnői finanszírozás: 11 067 600 Ft
Nyári diákmunkára kapott állami támogatás 882 971 Ft
Mezei őrszolgálat támogatása 540 020 Ft
Magyar közösségi kapcsolatok támogatása Bethlen Gábor Alapkez. 1 000 000 Ft
Közhatalmi bevételek 518 992 043 Ft
SZJA 1%-a 315 625 Ft
Összes bevétel: 655 024 090 Ft
Az előirányzatok főösszegét 655 024 090 Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások: 22 111 032 Ft-al növeli az előirányzat főösszegét, az alábbiak szerint:
közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 794 660 Ft
szociális és gyermekjóléti feladatellátásra kapott támogatás: 4 190 100 Ft
óvodai és iskolai szociális segítők tevékenységére kapott támogatás: 2 244 000 Ft
kamatbevételből: 6 000 000 Ft
nyári diákmunkára kapott támogatásból: 781 390 Ft
OEP Alapoktól kapott támogatás: 6 888 000 Ft
szociális hozzájárulási jogcímről átcsoportosítás: 154 000 Ft
dologi kiadások jogcímről átcsoportosítás: 58 882 Ft
1. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 2 013 697 Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
2. Dologi kiadások előirányzatának összege 21 964 506 Ft-al nő, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
Szociális és gyermekjóléti feladatellátásra kapott póttámogatás: 5 080 000 Ft
Magyar közösségi kapcsolatok támogatása Bethlen Gábor Alapkezelő támogatása: 1 000 000 Ft,
Iskola védőnői NEAK finanszírozás: 3 231 600 Ft,
fordított adózás miatti átcsoportosítás beruházások jogcímről: 7 173 278 Ft,
TOP-5.2.1. pályázati pénz visszafizetés miatti átcsoportosítás dologi jogcímről: - 118 520 Ft,
átcsoportosítás dologi kiadások jogcímről: - 2 181 410 Ft,
SZJA 1%-a NAV-tól: 315 625 Ft,
működési bevételek: 7 193 913 Ft,
mezei őrszolgálat támogatásából dologi kiadások finanszírozása: 270 020 Ft
1. Egyéb működési célú támogatások „Áht-n belülre” jogcím 7 618 520 Ft-al nő, amelyet a PÉRÓ I. (TOP-5.2.1.) pályázati pénz visszafizetés dologi jogcímről átcsoportosítás összege 118 520 Ft, továbbá Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 110/2023. (VIII.31.) határozata alapján átcsoportosítás tartalékból államháztartáson belüli működési támogatás összege 2 500 000 Ft és 5 000 000 Ft a Bicskei Önkormányzati Tűzoltóság támogatás tartalmazza.
2. Egyéb működési célú támogatások Áht-n kívülre jogcím 4 000 000 Ft növekedést mutat, amely a Bicskei Művelődési Közalapítvány támogatása.
3. Tartalékok kiadásainak növekedését (570 103 849 Ft) az alábbi összegek képezik:
szociális és összevont ágazati pótlék: 17 246 329 Ft,
gyermekétkeztetés támogatása: 4 879 762 Ft,
települési önkormányzatok köznevelési feladatellátás pótigény májusi felmérés alapján: 1 403 580 Ft,
Köznevelési feladatra bérintézkedésre támogatás: 162 478 Ft,
Szociális ágazatra bérintézkedésre támogatás: 1 399 440 Ft,
gyermekétkeztetésre: 109 494 Ft,
kamatbevétel: 28 140 723 Ft,
mezei őrszolgálat: 270 000 Ft,
iparűzési adóbevétel. 500 000 000 Ft,
termőföld bérbeadásából származó SZJA bevétel: 52 407 Ft,
korábbi évek megszűnt adónemek fizetéseiből befolyt összeg: 1 591 320 Ft,
egyéb közhatalmi bevételek: 8 340 677 Ft,
építményadó bevétel: 9 007 639 Ft,
Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 110/2023. (VIII.31.) határozata alapján átcsoportosítás tartalékból államháztartáson belüli működési támogatás: -2 500 000 Ft.
1. Beruházások kiadásai 1 684 991 Ft-al csökken az alábbiak szerint:
Inkubátorházfejlesztése Bicskén pótmunka 3 367 222 Ft
Szegregált lakóterületes pályázat fordított ÁFA miatti átcsoportosítás beruházások jogcímről dologi kiadásokra – 7 173 278 Ft
Dologi kiadások átcsoportosítása fűkasza vásárlásra: 2 121 065 Ft.
1. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 28 897 477 Ft.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 655 024 090 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 13 627 208 Ft, amely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2023. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.