Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 06. 01Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.06.01.
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
Működési bevétel továbbszámlázásból: 28 350 557 Ft
ÁFA visszatérítés: 1 469 000 Ft
NEAK finanszírozás háziorvosi feladatellátásra 2 385 200 Ft
Mezőőri őrszolgálat támogatása 270 000 Ft
Európai Mobilitás hét program támogatása: 696 996 Ft
Biztosító által fizetett kártérítés: 419 000 Ft
Vállalkozásoktól kapott támogatás a Bicskei Napokra: 780 000 Ft
Államháztartási megelőlegezés decemberi bérekre 28 345 623 Ft
Mezőőri járulék: 500 Ft
Közfoglalkoztatottakra kapott támogatás: 1 149 654 Ft
Maradvány elvonás: - 2 395 090 Ft
Összes bevétel: 61 471 440 Ft
A Bicskei Napokra kapott támogatás összege 780 000 Ft, az alábbiak szerint:
Bicskei Oroszlán Patika Bt. 100 000 Ft
Arany Sas Gyógyszertár Bt. 150 000 Ft
Huonker Hungária Ker.Kft. 100 000 Ft
Sarokház-Bicske Kft. 20 000 Ft
Báder és Társa Kft. 50 000 Ft
VIVBER Kft. 60 000 Ft
Vinchotech 300 000 Ft
Az előirányzatok főösszegét 61 471 440 Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások: 1 210 362 Ft-al növeli az előirányzat főösszegét, az alábbiak szerint:
közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 079 487 Ft
TOP-4.3.1-15 FE1-2019-00008 pályázat átcsoportosítása: 130 875 Ft
1. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 85 479 Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
2. Dologi kiadások előirányzatának összege 38 582 458 Ft-al nő, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
továbbszámlázás: 25 977 363 Ft
költségvetési maradvány: 2 688 121 Ft,
vállalkozásoktól kapott támogatás: 780 000 Ft,
működési bevétel: 9 652 Ft,
beruházásokról átcsoportosítás: 9 273 509 Ft,
TOP-4.3.1-15-FE1-2019-00008 dologi kiadásokról átcsoportosítás személyi juttatásokra: 146 187 Ft,
1. Egyéb működési célú támogatások visszafizetése ÁHT-n belülre előirányzat összege 1 025 478 Ft, mely a kulturális dolgozók 20%-os bértámogatásának visszafizetéséből adódik.
2. Beruházások kiadásai 8 047 959 Ft-al csökken az alábbiak szerint:
Beruházások átcsoportosítása a dologi kiadások jogcímre a fordított adózás miatt: -9 273 509 Ft
Működési bevétel: 1 225 550 Ft
1. Egyéb felhalmozási kiadások 269 999 Ft-al nő, amely a TOP-7.1.1-16-H-ERFA-2020-00661, el nem számolt támogatási visszafizetéséből adódik.
2. Működési finanszírozási kiadások: az előirányzat összege 28 345 623 Ft-al nő, amely az Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetéséből áll.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 61 471 440 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 9 419 696 Ft, amely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.