Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 16Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
Bicske Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
Köznevelési feladatok ellátásának lemondása: - 15 774 636 Ft
Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 411 000 Ft
Gyermekétkeztetés támogatás lemondása: - 5 375 748 Ft
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 88 398 332 Ft
Bérintézkedések támogatása szociális feladatra: 648 800 Ft
Köznevelési feladatok ellátása bérintézkedésre: 5 352 485 Ft
Szociális és összevont ágazati pótlék: 11 489 923 Ft
Bankbetét lekötésből származó kamatbevétel: 55 430 138 Ft
25 000 fő alatti önkormányzatok IPA támogatása 40 013 236 Ft
Szociális és gyermekjóléti feladatellátásra pótigény 1 356 510Ft
TOP-5.2.1-15 Péró 1. többlet támogatás: 2 122 870 Ft
Adventi adományok 1 853 860 Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 075 996 Ft
Működési bevételek: 51 518 809 Ft
NEAK védőnői finanszírozás: 707 900 Ft
TOP-3.1.1-15-FE1-2016-00022 Városi kerékpárút hálózat fejlesztés póttámogatás: 27 415 000 Ft
Mezei őrszolgálat támogatása 270 000 Ft
KEHOP-2.2.2-15-2016-00085 számú pályázat: 2 189 197 Ft
Közhatalmi bevételek 830 058 582 Ft
Biztosítási összeg káresemény miatt: 560 728 Ft
Összes bevétel: 1 099 722 982Ft
Az előirányzatok főösszegét 1 099 722 982 Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások: 111 363 649 Ft-al csökkenti az előirányzat főösszegét, az alábbiak szerint:
közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 008 229 Ft
adventi adományból a támogatások vásárlásához: 1 853 860 Ft
adóbevételekből átcsoportosítás: 2 610 000 Ft
NEAK finanszírozás védőnői feladat ellátásra: 576 903 Ft
átcsoportosítás alapján: -117 412 641 Ft
1. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 19 250 188 Ft –al csökken, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
2. Dologi kiadások előirányzatának összege 99 998 779 Ft-al csökken, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
Kamatbevételből:48 161 959 Ft
TOP-5.2.1-15 Péró 1. többlet támogatásból: 20 752 Ft,
működési bevételből: 9 900 533 Ft,
fordított adózás miatti átcsoportosítás beruházások jogcímről: 77 030 876 Ft,
átcsoportosítás alapján – 235 112 899 Ft
1. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülre jogcím 3 462 491 Ft-al nő, amely a népszámláláskor fel nem használt összeg visszafizetés (1 936 719 Ft), a TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02466 BEMKK közös weboldal elkészítésekor fel nem használt összeg visszafizetés (1 158 980 Ft) rovatok közötti átcsoportosítás összegeit, továbbá a „Helyi identitás Bicskén” pályázat fel nem használt összeg visszafizetés összegét (270 000 Ft) és a TOP-4.3.1-15-FE1-2019-00008 „Szegregált Lakóterületek rehabilitációja Bicskén” (96 792 Ft) összegét tartalmazza.
2. Tartalékok kiadásainak növekedését 1 346 043 909 Ft az alábbi összegek képezik:
szociális és összevont ágazati pótlék: 7 629 804 Ft,
kamatbevétel: 7 268 179 Ft
Iparűzési adóbevétel: 460 000 000 Ft,
biztosítótól kapott összeg: 560 728 Ft
25 000 fő alatti önkormányzatok IPA támogatása: 40 013 236 Ft,
TOP-5.2.1-15 Péró 1. többlet támogatásból visszafizetési kötelezettség:2 038 326 Ft,
működési bevétel bérleti díjakból: 13 177 575 Ft,
mezei őrszolgálat: 270 000 Ft,
állam által megelőlegezett támogatás: 36 605 767 Ft
normatív állami támogatás: 11 252 684 Ft,
TOP-3.1.1-15-FE1-2016-00022 Városi kerékpárút hálózat fejlesztés póttámogatás: 27 415 000 Ft,
KEHOP-2.2.2-15-2016-00085: 2 189 197 Ft.
adóbevételek: 366 577 435 Ft,
NEAK finanszírozás: 56 000 Ft
működési bevétel (bérbeadásból- bérlakások): 16 583 562 Ft
működési bevétel (továbbszámlázásból): 11 857 139 Ft
normatív állami támogatás lemondás: - 27 285 154 Ft
intézményi finanszírozás elvonásának átcsoportosítása: 369 834 431 Ft
1. Beruházások kiadásai 80 866 100 Ft-al csökken az alábbiak szerint:
Könyvtári érdekeltségnövelő támogatásból könyv beszerzés: 411 000 Ft
Karácsonyi dekor fényfűzér beszerzés: 879 034 Ft
Kapcsolat Központ részére átcsoportosítás: 736 096 Ft
intézményi finanszírozás elvonásának átcsoportosítása: -82 892 230 Ft
1. Felújítások kiadásai 12 817 521 Ft-al nő az alábbiak alapján:
seprőgép felújítására átcsoportosítás a dologi kiadásokról: 13 271 500 Ft
felújítási kiadások jogcímről átcsoportosítás TOP4.3.1Péró II pályázati összeg visszafizetése céljából: -453 979 Ft
1. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 51 792 565 Ft.
2. Egyéb elvonások, befizetések jogcímről átcsoportosítás az államháztartáson belüli támogatásokra -2 914 788 Ft
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 1 099 722 982 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 340 853 383 Ft, amely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2023. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.