Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni és a zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 155. § (2) bekezdése értelmében az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek maradványát a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg, így a rendelet-tervezet tartalmazza az intézmények 2023. évi maradványának jóváhagyását is.
A 2023. évi költségvetési beszámolóról szóló rendelet-tervezetet és annak mellékleteit a Képviselő-testület elé terjesztjük.
Bicske Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetését a képviselő-testület a 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendelettel 4 959 321 368,- Ft bevétellel és ugyanennyi kiadással alkotta meg. A költségvetés forráshiány nélkül került elfogadásra.
Az év folyamán több alkalommal került módosításra a költségvetési rendelet a testület által meghozott döntések, központi költségvetési támogatásból származó források rendeleten történő átvezetése, a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében, melynek következtében a 2023. évi költségvetési rendelet módosított bevételi és kiadási előirányzata 6 939 914 155,- Ft-tal került elfogadásra, továbbra is forráshiány nélkül.
A fentiek alapján a Bicskei Polgármesteri Hivatal, mint önálló jogi személy, helyi önkormányzati költségvetési szerv fenntartásában működő költségvetési szerv látja el az önkormányzat gazdálkodási feladatait, továbbá az alábbi költségvetési szervek pénzügyi – gazdasági feladatait is:
Bicske Város Önkormányzata,
Bicskei Polgármesteri Hivatal,
Bicske Város Roma Nemzetiségi Önkormányzata,
Bicskei Német Nemzetiségi Önkormányzata,
Bicske Városi Óvoda,
Bicske Városi Konyha,
Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár,
Bicskei Gazdasági Szervezet,
Egyesített Családsegítő és Gondozási Központ – Kapcsolat Központ,
Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető.
A Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető, mint legfiatalabb költségvetési szerv, 2017. szeptember 1-jétől, látja el a tanuszoda és a Zánkai üdülőtábor működéséhez tartozó feladatait.
Az Önkormányzati összesítés nettó módon történik, ami azt jelenti, hogy a költségvetési szervek önkormányzati finanszírozás összege 2 013 525 895,- Ft, illetve azok bevétele az összesítőben nem kerülhet kimutatásra, hiszen azokat már egyszer bevételeztük az állami támogatások, helyi adók címszó alatt, míg a kiadások az intézmények kiadásai között szerepelnek. A finanszírozási bevételek között a számviteli nyilvántartásokban szerepel az állam által megelőlegezett következő évi normatíva 36 605 767- Ft és évközben lekötött bankbetét összege mind a bevételi, mind a kiadási oldalon (13 414 797 000 Ft)
Az Áht. 23. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat – csoportok, kiemelt előirányzatok, működési bevételek, működési kiadások, felhalmozási bevételek, felhalmozási kiadások és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási bontásban szükséges megjeleníteni könyveinkben.
1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Bicske Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) kötelező törvényben előírt feladatait zökkenőmentesen ellátta. Biztosította az óvoda működtetését, továbbá kiemelt feladatai között tartja nyilván a közvilágítást, a közutak fenntartását, a város ivóvíz-ellátását, a város parkjainak, közterületeinek rendben tartását, amelyet költségvetési intézményen keresztül látta el. Az Önkormányzat egész évben arra törekedett, hogy a rendelkezésére álló forrásokból minél több, jó minőségű szolgáltatást biztosítson a lakosság számára. A tervezett feladatok végrehajtása során minden esetben az Önkormányzat vizsgálta annak lehetőségét, hogy a kialakult gazdasági válság milyen hatással van a város humán és gazdasági helyzetére és annak függvényében reagált a ráháruló feladatokkal úgy, hogy színvonalas, minőségi eredmény valósuljon meg.
Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testülete az elszálló energiaárak mellett gazdálkodás szempontjából folyamatosan ellátta az költségvetési intézményhálózatán keresztül a közfeladatait a város gazdaságos működése érdekében.
A 2023. évi gazdálkodás során megvalósultak a költségvetés fő célkitűzései, az intézmények működőképessége teljes mértékben biztosított volt. Az Önkormányzat költségvetési gazdálkodása összességében stabil és eredményes volt.
Önkormányzatunk fő feladata 2023. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése volt, a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladat ellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont volt a már folyamatban lévő beruházások befejezése, új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása és csökkentése mellett a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézmény hálózat, gazdasági társaságok hatékony működtetése, sportélet támogatása.
Az Önkormányzat számos hazai és európai uniós pályázaton vett és vesz részt, a pályázati források eredménye többnyire 2023. évben lezárult.
1. A „helyi identitás növelése Bicskén” TOP-5.3.1-16-FE1-2017-00017 kódszámú projekt összege 60 000 000,- Ft, az összköltség 60 882 940,- Ft, a projekt megvalósításának kezdete 2018.03.30.és a fizikai befejezésének határideje 2022.12.13. napja volt, 2023. évben is 1 471 842 Ft-ot költöttünk rá pályázati forrásból.
2. Inkubátorház fejlesztése Bicskén TOP-1.1.2-16-FE1-2017-00002 azonosító számú pályázat 2023. évi pénzügyi teljesítés összege 171 578 994 Ft, amely egy részét pályázati összeg (114 879 539 Ft) másrészt 56 699 455 Ft a saját forrás képezi.
3. A „Szegregált lakóterületek rehabilitációja Bicskén” (Péro 2.) TOP-4.1-15-FE1-2019-00008 projekt keretein belül került megvalósításra a Losonczi utca felújítása, a kivitelezési szerződés összege nettó 105 963 022 Ft. A műszaki tartalma: Losonczi utca burkolat-felújítás (47 -99 sz. ingatlanok között) a tervezett csapadékvíz elvezetési tervhez igazodva, illetve a Bihari János utcában autóbusz- megállóhelyek kialakítása/ felújítása. Pénzügyi teljesítés összege 59 198 245 Ft.
4. Települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztések csapadékvíz elvezetése TOP-2.1.3-16-FE1-2021-00011számú projekt 2023. évvégére készült el 251 865 962 forint.
5. Helytörténeti helyismereti témájú honlap fejlesztése TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02461 számú pályázat megvalósulási értéke 4 023 186 Ft.
6. Fenntartható városfejlesztési stratégiák TOP-PLUSZ-1.3.1.-21-FE1-2023-00007 azonosító számú pályázat összesen bekerülési értéke 39 590 000 Ft, amelyből a 2023 évi pályázati összeg 14 605 000 Ft. A 2024. évre áthúzódó összeg értéke 24 985 000 Ft, amely a 2024. évi költségvetésbe került tervezésre.
II. Számszaki beszámoló elemzése:
A beszámoló megítéléséhez a mellékletekben szereplő teljesítési adatokat a módosított előirányzati tételekhez viszonyítottuk.
Önkormányzatunk az előző évekhez hasonlóan továbbra is gazdaságpolitikájának tulajdoníthatóan megőrizte elsődleges célját, a város fejlődését, a munkahelyek védelmét, új munkahelyek teremtését. Az Önkormányzat gazdálkodása az elmúlt évek következetes gazdálkodásának következtében 2023. évben biztosított volt, költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.
A 2023. évi működési és felhalmozási kiadások arányát vizsgálva megállapítható, hogy a város bevételei egyaránt a működési kiadásokra és a felhalmozási kiadásokra nyújtanak fedezetet. Beruházások, fejlesztések tekintetében Önkormányzatunk a pályázati kiírásokra koncentrált annak vonatkozásában, hogy minél több beruházást tudjon megvalósítani központi forrásokból. A beruházások megvalósításához az önkormányzat saját önrészt biztosított az előirányzott célok érdekében.
A 2023. évi költségvetésben 558 161 657,- Ft pályázati forrás képezte a felhalmozási kiadások egy részét, amely összeg a 2023. évi pénzmaradvány része. Ebből az összegből a pályázatok fizikai megvalósulása és a pénzügyi elszámolása megtörtént. A Fenntartható városfejlesztési stratégiák TOP-PLUSZ-1.3.1.-21-FE1-2023-00007 azonosító számú pályázat megvalósítása 2024-ben ér véget és a 2024. évi pénzmaradvány összege 24 985 000 Ft.
A város tervezett bevételei kedvezően alakultak. A helyi adók tervezésekor megpróbáltunk reálisan tervezni, mindamellett évközben négyszer vált szükségessé az előirányzat módosítása. Évközben 1 497 551 862,- Ft-al emeltük meg az adóbevételek összegét, ebből az összegből legtöbbet 1 468 149 877,- Ft az iparűzési adóbevétel teszi ki. Az adóbevételeink így 100,13%-os teljesítést mutatnak.
A kötelező feladataink ellátása tekintetében az állami támogatások keretében 2022. évhez viszonyítva növekedést mutat az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert támogatása, 2019. és 2020. években 4 371 500,- forint/számított létszám/év, 2021. és 2022. években 4 861 500,- forint/számított létszám/év, 2023-ban 5 262 900,- forint/számított létszám/év összeg, ami 8%-os növekedést mutat. Az óvoda működtetésének támogatása 2019. évben 81 700,- Ft/fő/év támogatásról 97 400,- Ft/fő/év összegre növekedett, ami 19 %-os növekedést mutat az előző évhez képest, ami 2021. évig nem változott. A 2022. évi költségvetési évben az óvoda működtetésének támogatása 100 000,- Ft-ra, míg 2023-ban 130 000,-Ft-ra emelkedett. A bölcsődei felsőfokú végzettségűek bértámogatása is hasonlóképpen történik, mint az óvodapedagógusok bér támogatása.
A bevételek összességében kedvezően alakultak, 100,04%-ban teljesültek, ha a bankbetét lekötés összegét figyelmen kívül hagyjuk. Önkormányzatunk 2023. évben is az ésszerű, költségtakarékos, hatékony és eredményes gazdálkodást folytatott a város fejlődésének megvalósítása érdekében. A 13 414 797 000 forint bankbetétlekötés során 133 116 479,- Ft kamatbevétel keletkezett.
1. BEVÉTELEK
A bevételek 6 939 914 155,- Ft módosított előirányzatával szemben 6 942 696 357,- Ft bevétel realizálódott, ami 100,04 %-os teljesítésnek felel meg. (1. táblázat)
Az összbevételt a következő bevételi előirányzatok alakították:
1. táblázat adatok forintban
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés mód.előir.-hoz képest (%) |
|---|---|---|---|---|
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
889 920 527 |
1 130 769 404 |
1 130 769 404 |
100,00% |
|
Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-n belül |
28 700 000 |
92 736 890 |
92 738 870 |
100,00% |
|
Közhatalmi bevételek |
1 174 000 000 |
2 671 551 862 |
2 674 910 940 |
100,13% |
|
Működési bevételek |
279 052 890 |
507 678 651 |
509 797 775 |
100,42% |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
3 631 356 |
3 701 356 |
101,93% |
|
Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről |
4 267 980 |
32 372 177 |
29 604 197 |
91,45% |
|
Felhalmozási bevételek. |
153 200 000 |
4 620 000 |
4 620 000 |
100,00% |
|
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
2 430 179 971 |
2 332 234 195 |
2 332 234 195 |
100,00% |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
164 319 620 |
164 319 620 |
100,00% |
|
|
ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZESEN |
4 959 321 368 |
6 939 914 155 |
6 942 696 357 |
100,04% |
Központi költségvetésből kapott támogatások összege a jogszabályoknak megfelelően a módosított előirányzatban szereplő összegben teljesült.
Az Önkormányzat 2023. évi működési támogatását az alábbi táblázat és diagram mutatja (2. táblázat).
2. táblázat
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés mód.előir.-hoz képest (%) |
|---|---|---|---|---|
|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
299 840 977 |
372 106 809 |
372 106 809 |
100,00% |
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
326 018 020 |
357 315 819 |
357 315 819 |
100,00% |
|
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
120 703 040 |
192 087 301 |
192 087 301 |
100,00% |
|
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
115 833 196 |
119 909 888 |
119 909 888 |
100,00% |
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
27 525 294 |
44 337 034 |
44 337 034 |
100,00% |
|
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
45 012 553 |
45 012 553 |
100,00% |
|
|
ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSA |
889 920 527 |
1 130 769 404 |
1 130 769 404 |
100,00% |
A 2022. évvel összehasonlítva a központi költségvetésből kapott állami támogatások összegét, megállapíthatjuk, hogy 2022. évben 1 055 572 730,- Ft, amely tartalmazza az iparűzési adókiesés összegét 119 895 203,- Ft-ot, míg 2023. évben az állami támogatás összege 1 130 769 404,- Ft. Többlettámogatás a bér növekedéssel magyarázható.
Ismert, hogy az önkormányzatok költségvetési mozgásterét a költségvetési törvényben foglalt forrásszabályozás határozza meg.
A szolidaritási hozzájárulás befizetési kötelezettségünk összege 2022-ben 314 788 834 Ft, ezzel szemben a 2023. évi költségvetésbe 488 543 896 Ft befizetési kötelezettségünk keletkezett.
Az alábbi táblázat (3. táblázat) mutatja a két év összehasonlítását.
3. táblázat
|
Megnevezés |
2022. évi teljesítési adatok |
2023. évi teljesítési adatok |
|---|---|---|
|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
300 197 774 |
372 106 809 |
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
326 268 057 |
357 315 819 |
|
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
161 252 427 |
192 087 301 |
|
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
115 828 899 |
119 909 888 |
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
32 130 370 |
44 337 034 |
|
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
119 895 203 |
45 012 553 |
|
ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSA |
1 055 572 730 |
1 130 769 404 |
|
Beszámítás/önkormányzati szolidaritási hozzájárulás |
314 788 835 |
488 362 737 |
Elszámolásból származó bevételek: ez az összeg az önkormányzatok működési támogatása között szerepel, amelynek összege 45 012 553,- Ft, amely az alábbi tételekből áll:
2022. évi önkormányzatot megillető pót támogatás 4 999 317,- Ft
25 000 fő alatti településeket megillető kis és közép vállalkozások adókiesés miatti pót támogatás 40 013 236 Ft.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről:
A működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összege 92 738 870,- Ft, melynek összege a módosított előirányzathoz viszonyítva 100,00 %-os teljesülést mutat.
Az egyéb működési célú támogatások bevételeit az alábbi összegek biztosítják:
TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02463 Nyári tábor támogatás összege 9 820 906,- Ft,
TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02464 Két évszak Pannónia szívében, pályázat 9 756 390,- Ft,
TOP-5.2.1-15 Szegregált Lakóterületek Integrációja Pero 1 elszámolása alapján 2 122 870,- Ft,
Mezei őrszolgálat fenntartásának támogatása: 1 080 000,- Ft
Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2023. évi támogatás 1 877 600,- Ft
Honvédelmi Minisztérium a Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető működési támogatása: 14 000 000,- Ft
Petőfi verspad: 1 500 000,- Ft
Kárpátaljai magyar fiatalok Mo-i Üdültetése: 1 000 000,- Ft,
Védőnői szolgálat NEAK finanszírozás összege 43 731 800,- Ft,
SZJA 1% felajánlásból származó bevétel: 317 605,- Ft
Nyári diákmunka bértámogatása: 882 971,- Ft,
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 6 648 728,- Ft,
Közhatalmi bevételek
A jogszabályi környezetváltozás következtében a közhatalmi bevételek az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 15. melléklete alapján az alábbi bontásban került meghatározásra:
1. Jövedelem adók: magánszemélyek jövedelemadói a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó értéke 52 407,- Ft.
2. Vagyoni típusú adók: építményadóból, telekadóból és kommunális adóból tevődik össze, melynek összege 241 008 901,- Ft. Az Önkormányzat vagyoni típusú adók bevételei között csak az építményadó szerepel.
3. Termékek és szolgáltatások adói: többnyire iparűzési adóból áll 2 418 152 451,- Ft. A tavalyi évhez képest az iparűzési adó 62,92 %-os növekedést mutat, 933 925 533,- Ft többletbevételt jelentett a 2023. évi költségvetésben.
4. Egyéb közhatalmi bevételek 15 697 181,- Ft ebből 9 863 979,- Ft pótlékok, egyéb bírság összege 1 559 873,- Ft, önkormányzat által beszedett talajterhelési díj: 1 136 165,- Ft, telepengedélyek 10 000,- Ft, hulladékgazdálkodási bírság: 3 127 164 Ft.
A kialakult gazdasági válság ellenére az Önkormányzat közhatalmi bevétele teljes mértékben teljesült, az állam az iparűzési adóbevétel kiesést megtérítette, amelynek összege 40 013 236,- Ft, ami az Önkormányzat működési támogatás összegében szerepel.
Az adóhatósági ügyintézők nem adónemekhez, hanem adóalanyokhoz rendelve végzik munkájukat. Az önkormányzati adóhatóság látja el az Önkormányzat és hivatal működéséhez szükséges források jelentős részének beszedését, valamint más, az állam által az önkormányzathoz delegált hatósági feladatokat is végez.
Az eredménycentrikus vezetés és a fent ismertetett hatékony feladatelosztás miatt az adókövetelések csökkenő tendenciát mutatnak és az adóbevételek tekintetében minden adónemben sikerült a 2023. évre vonatkozó eredeti előirányzatokat teljesíteni.
Működési bevételeink: 100,42 %-os teljesítést mutat. A működési bevételeink összege 509 797 775 Ft, amely közül legnagyobb bevételünket az étkezés térítési díj bevétel 99 085 704 Ft képezi, továbbá a Fejérvíz Zrt. részére csatornahálózat bérbeadásából származó bevétel 80 996 163 Ft. A tanuszoda medence, úszósávhasználati díj 11 306 726 Ft, a jegy és bérlet értékesítéséből származó bevételek összege 33 933 553 Ft, Zánkai üdülőtábor étkezés bevétele 14 826 200 Ft, szállás 7 069 702 Ft, pedagógus faház bérlése 345 002 Ft. Továbbszámlázásból származó bevétel összege. 39 230 981,- Ft. A sporteszközök értékesítése 551 181 Ft. Működési bevételeink közé tartozik a bölcsődei ellátási díjak 7 034 926 Ft, házi segítségnyújtás 1 831 280 Ft, szociális étkeztetés, a gondozási díj és a nappali ellátási díj összege 10 677 207,- Ft. Az ÁFA visszatérítés összege 3 347 000 Ft A szociális bérlakások bérleti díjából származó bevételek összege 6 098 436 Ft, a költségelvű bérlakások bevételek összege 14 287 330 Ft, a garázs bérletidíj bevétel 2 585 700 Ft, a Fiatalokháza és a Művelődési Központ bérleti díj bevétele 2 908 426,- Ft, földterület használat 1 405 494,- Ft, közterület engedélyek 618 946 Ft, egyéb helyiség bérleti díjak 3 771 407,-Ft.
A bankbetét lekötéséből származó kamat bevétel 133 116 479 Ft. A biztosító által fizetett kártérítés 979 728 Ft, Kötbér bevétel közüzemi szolgáltatók által fizetett összeg 127 000 Ft, és a kiadások visszatérítése 9 673 555 Ft. Továbbá a Bicskei Művelődési Központ, valamint a Nagy Károly Városi Könyvtár bevételei 14 765 196 Ft, amelynek egyrésze a színházi előadások bérleti díjának összege, a gyermek előadások bérleti díjából befolyt összeg másrészt a nyári tábor a szenior örömtánc, a kastélyestek bérletidíjakból befolyt összegek, a könyvtári beiratkozás és fénymásolás összegei képezik. A piaci helypénz összege és a szerződéses jogviszony alapján elvégzett szolgáltatások után beszedett összeg 7 938 232 Ft. A házasságkötésből származó bevétel 1 286 221 Ft.
Működési célú átvett pénzeszközök: összege 3 701 356 forint, ami 101,93 %-os teljesítést mutat.
A működési célú átvett pénzeszközök az alábbi forrásokból tevődik össze:
1. Közüzemi díj törlesztés: 15 000 Ft
2. Adventi adományok cégektől az alábbiak szerint:
BK-AGRO Kereskedelmi és Szolgáltató 40 000 Ft
Technocar MC 2003. Kft. 100 000 Ft
Magyarmet Finomöntöde Kft 100 000 Ft
RONEKO Kft 100 000 Ft
Arany Sas Gyógyszertár Bt. 100 000 Ft
Vincotech Hungária Kft. 500 000 Ft
Barera-Szig Kft 20 000 Ft
Spar Magyarország Kereskedelmi Kft. 500 000 Ft
Útéppark Útépítő és Mélyépítő Kft. 100 000 Ft
Bartók Kft. 50 000 Ft
Spar Magyarország Kereskedelmi Kft 31 270 Ft
Magánszemélyektől érkezett támogatás: 213 090 Ft
3. Bicskei napok rendezvényeinek szervezésére támogatás:
Bicskei Oroszlán Patika Bt. 100 000 Ft
Arany Sas Gyógyszertár Bt. 150 000 Ft
Huonker Hungária Ker.Kft 100 000 Ft
Sarokház-Bicske Kft 20 000 Ft
Báder és Társa Kft. 50 000 Ft
VIVBER Kft. 60 000 Ft
Vincotech Hungária Kft. 300 000 Ft
Herceghalom Interat Zrt. 300 000 Ft
Bicskei Oroszlán Patika Bt.
4. HUMDA Magyar Autó-Motorsport és Zöld Mobilitás-fejlesztési Ügynökség Zrt támogatása 696 996 Ft
5. I. Bicskei Családi Vadásznap támogatása 55 000 Ft
A felhalmozási célú támogatások ÁHT- belülről:
A felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belülről 91,45%-on teljesült, amelynek összege 29 604 197 Ft. A nevezett támogatási összeg az alábbi projektekre kapott pályázati forrásokból tevődik össze:
TOP-3.1.1-15 Bicske belterületi kerékpárút 27 415 000 Ft
KEHOP-2.2.2-15 Bicske szennyvízhálózat fejl. 2 189 197 Ft
A felhalmozási bevételek: A felhalmozási bevételek 4 620 000 Ft, 100,00%-ban teljesültek, az alábbiak szerint:
Máté Gina ingatlan-adásvételi szerződés szerinti részlettörlesztés 120 000 Ft
Bicske 526/49 hrsz. 653 m
2
ingatlan értékesítése 4 500 00 Ft
A működési – felhalmozási finanszírozási bevételek:
A működési - felhalmozási finanszírozási bevételek jogcímen 164 319 620 Ft értékben az államháztartáson belüli megelőlegezések, az előző évi költségvetési maradvány 2 332 234 195 Ft összeg szerepel. A lekötött bankbetét összege 13 414 797 000 Ft.
4. KIADÁSOK
Az előző évhez hasonlóan, mind a működési, mind a felhalmozási finanszírozási kiadásaink kedvezően alakultak, önkormányzatunknak nincs hitelhez kapcsolódó fizetési kötelezettsége.
A kiadások százalékos teljesítésének összkiadása 60,69 %-on teljesült, amelynek meghatározó elemeit az alábbiakban elemezzük. A takarékos gazdálkodásnak tulajdonítható, hogy a 2024. évi költségvetés tervezésénél fontos szerepet játszik a 2023. évi pénzmaradvány, amelynek alapján saját pénzügyi forrásból számos felújítás, beruházás megvalósítható.
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Módosított ei |
Teljesítés |
Teljesítés %-ban |
|---|---|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
1 633 118 611 |
1 550 039 188 |
1 513 227 992 |
97,63 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
230 403 086 |
214 830 357 |
204 913 349 |
95,38 |
|
Dologi kiadások |
1 200 372 789 |
1 250 905 490 |
1 056 686 177 |
84,47 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
46 341 550 |
46 341 550 |
37 622 750 |
81,19 |
|
Elvonások és befizetések |
491 749 837 |
489 994 277 |
488 543 896 |
99,70 |
|
Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre |
31 680 000 |
42 772 262 |
41 252 262 |
96,45 |
|
Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n kívülre |
59 731 320 |
63 731 072 |
53 470 420 |
83,90 |
|
Tartalékok |
148 207 700 |
2 099 862 154 |
0,00 |
|
|
Beruházási és felújítási kiadások |
1 082 119 653 |
1 017 857 131 |
652 563 275 |
64,11 |
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül |
0 |
269 999 |
269 999 |
100,00 |
|
Finanszírozási kiadások |
35 596 822 |
163 310 675 |
13 578 107 675 |
8 314,28 |
|
Összesen |
4 959 321 368 |
6 939 914 155 |
17 626 657 795 |
253,99 |
A személyi juttatások, illetve a munkaadókat terhelő járulékok teljesülése a törvényi előírásoknak megfelelően nem haladta meg a módosított előirányzatban szereplő összeget, annak 97,63%, illetve 95,38 %-a.
A személyi juttatások között mind a Bicskei Polgármesteri Hivatalban, mind az intézményeinkben csak a kötelező juttatásokat terveztük, illetve fizettük ki.
A dologi kiadások teljesítése 84,47 %-os.
A kötelezettségvállalásokat, a kiadások teljesítését meghatározta a bevételeink teljesülése, kötelezettségvállalással terhelt kiadásainkat teljesítettük.
Az államháztartáson belüli és az államháztartáson kívüli működési célú pénzeszközátadásokat a rendelet 28. számú melléklete mutatja.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül jogcímen a TOP-7.1.1-16-H-ERFA-2020-00661 BEMKK Infrastrukturális fejlesztése elszámolásával keletkezett visszafizetési kötelezettségünk a Magyar Államkincstár részére.
A felújítási és felhalmozási kiadásokat részletesen a rendelet 29. és 30. számú mellékletében mutatjuk be.
Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése, a módosított előirányzathoz képest 81,19 %.
Az általános tartalék és a céltartalék (pénzforgalom nélküli kiadások) sorok nem tartalmaznak teljesítési összegeket, mivel kiadásként történő felhasználáskor az adott kiadási rovatra kerülnek elszámolásra.
A finanszírozási kiadások között szerepel az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése, a bankbetét lekötések összegei.
Az elvonások, befizetések jogcímen található a szolidaritási hozzájárulási adó éves összege 488 362 737 Ft és a 181 159 Ft belterületi utak felújítására kapott fel nem használt összeg visszautalása.
3. INTÉZMÉNYEK
Összességében elmondható, hogy a költségvetési intézmények költségkímélő, visszafogott, eredményes gazdálkodást folytattak, tekintettel arra, hogy az európai uniós pályázati forrásokhoz az Önkormányzat az önrészt biztosítani tudja.
Az Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézmények működési és beruházási kiadásainak teljesítését a módosított előirányzathoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja.
|
Megnevezés |
Személyi juttatások |
Munkaadókat terhelő járulékok |
Dologi kiadások |
Beruházások és felújítások |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
|
Polgármesteri Hivatal |
405 113 987 |
403 470 432 |
57 705 009 |
57 705 009 |
81 906 296 |
58 557 326 |
1 300 667 |
1 300 667 |
|
Bicske Városi Óvoda |
359 966 118 |
348 364 215 |
54 173 110 |
49 925 723 |
66 759 070 |
58 577 073 |
3 925 850 |
1 225 550 |
|
Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár |
85 546 012 |
85 164 913 |
11 077 085 |
10 496 251 |
72 385 932 |
68 613 675 |
11 782 689 |
7 350 296 |
|
Bicskei Gazdasági Szervezet |
145 681 292 |
137 119 566 |
19 693 043 |
17 950 504 |
82 996 189 |
74 173 936 |
16 728 565 |
11 193 830 |
|
Kapcsolat Központ |
331 344 147 |
322 929 240 |
42 433 577 |
41 202 533 |
81 244 171 |
61 538 250 |
2 577 596 |
2 052 790 |
|
Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető |
58 627 035 |
55 921 055 |
6 075 069 |
6 069 499 |
144 369 945 |
130 860 264 |
6 664 334 |
5 295 318 |
|
Bicske Városi Konyha |
76 735 037 |
76 587 669 |
9 483 718 |
9 483 653 |
217 577 233 |
209 580 440 |
1 815 000 |
1 813 865 |
1. Bicske Városi Óvoda
A 2023. évi költségvetés tervezése 3 óvodai feladat-ellátási hellyel került tervezésre, amelyet Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 116/2023. (IX.29.) határozatával módosított, így ősztől már csak egy székhely és egy telephellyel működött az óvoda.
Személyi feltételek:
A köznevelési ágazatban – óvodában – jelentős változás került bevezetésre a 2023. július 15-én hatályba lépett pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvényt (a továbbiakban: Púétv.), továbbá a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII.30.) Korm. rendeletet. A törvény legfontosabb változása, hogy új, egységes jogviszonytípus és életpálya jött létre a pedagógus és nevelést – oktatást közvetlenül segítő munkakörben (a továbbiakban: NOKS) foglalkoztatottak számára. A közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott óvodapedagógus, valamint – a gondozónő és takarító, a szakorvos, valamint az úszómester kivételével – minden NOKS dolgozó köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban látja el a feladatát. A NOKS munkakörben, valamint a gazdasági, ügyviteli, műszaki, kisegítő munkakörben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonya munkaviszonnyá alakult át. 2023. év végére a foglalkoztatotti jogviszonyok rendeződtek a költségvetési intézményben.
Dologi kiadások:
Az intézmény beszerzései költségkímélő módon történtek. Az intézmény működéséhez a tárgyi, szakmai feltételek rendelkezésre álltak.
Pedagógiai munka:
A törvényi változások következtében, az intézmény nevelőtestülete felülvizsgálta Pedagógiai Programját, SZMSZ-ét. Pedagógiai Programjuk jellegét tekintve komplex személyiségfejlesztő, mely tartalmazza a szülők igényeit, elvárásait.
A köznevelési intézményben a gyermekcsoportok arányos összetételére törekszik az óvoda. Gyermekvédelmi feladataik a 2015. szeptemberétől életbelépő törvényi változások miatt egyre sokrétűbbek.
Az óvodákban 25-30 % a hátrányos helyzetű családból érkező gyermekek arányszáma.
Az integrált nevelés biztosított volt. Jelentős a támogatásban részesülők száma.
A Bicske Városi Óvodában az elmúlt évben 11 sajátos nevelési igényű gyermek ellátását biztosították.
Fejlesztő pedagógusai munkája iránt nagy az igény, több gyermek szorul speciális fejlesztésre (BTM), hogy megkezdhesse az általános iskolai tanulmányait.
Az integrált nevelés biztosított volt. Jelentős a támogatásban részesülők száma.
A Bicske Városi Óvodában az elmúlt évben 11 sajátos nevelési igényű gyermek ellátását biztosították.
Fejlesztő pedagógusai munkája iránt nagy az igény, több gyermek szorul speciális fejlesztésre (BTM), hogy megkezdhesse az általános iskolai tanulmányait.
Az óvodában foglalkoztatott főállású pszichológus rendelkezésre áll egyaránt a szülők, gyermekek számára, egyre többen élnek ezzel az intézmény által nyújtotta lehetőséggel.
Továbbképzések:
A 2023-as évben az óvodapedagógusok számára előírt kötelező továbbképzések megvalósultak.
2. Bicskei Gazdasági Szervezet
A bevételek részletezése
(adatok Ft-ban)
|
Megnevezés |
Eredeti ei. |
Módosított ei. |
Teljesítés |
% |
|---|---|---|---|---|
|
Működési bevételek |
17 536 719 |
17 536 719 |
13 617 547 |
77,65% |
|
Szolgáltatások ellenértéke |
13 212 220 |
13 212 220 |
10 701 581 |
81,00 |
|
Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
360 000 |
360 000 |
||
|
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
3 664 499 |
3 664 499 |
2 889 414 |
78,85 |
|
Egyéb működési bevétlek |
300 000 |
300 000 |
26 552 |
8,85 |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
|
|
Egyéb működési célú támogatásokbevételei államháztartáson belülről |
6 648 728 |
6 648 728 |
100,00 |
|
|
Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
||
|
Költségvetési maradvány , vállalkozási maradvány |
25 811 828 |
25 848 871 |
25 848 871 |
100,00 |
|
Irányító szervi támogatásként folyósított támogatás fizetési számlán történő jóváírása |
243 140 423 |
215 064 771 |
215 064 771 |
100,00 |
|
Bevételek mindösszesen |
286 488 970 |
265 099 089 |
261 179 917 |
98,52 |
A fenti táblázatból látszik, a bevételek a módosított előirányzathoz viszonyított teljesítése összességében 98,52 %-os. A bevételek teljesülése biztosította a közfeladatok ellátását.
A kiadások részletezése: (adatok Ft-ban)
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Módosított ei |
Teljesítés |
Teljesítés %-ban |
|---|---|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
140 344 724 |
145 681 292 |
137 119 566 |
94,12% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
19 343 934 |
19 693 043 |
17 950 504 |
91,15% |
|
Dologi kiadások |
125 784 312 |
82 996 189 |
74 173 936 |
89,37% |
|
Beruházások, felújítások |
1 016 000 |
16 728 565 |
11 193 830 |
66,91% |
|
Összesen |
286 488 970 |
265 099 089 |
240 437 836 |
90,70% |
Költséghatékony gazdálkodás szem előtt tartása mellett az intézmény igyekezett a kiadásokat teljesíteni.
Valamennyi rovatrend esetében elmondható, hogy a tervezett kiadások teljesültek nem lépték túl, a módosított előirányzathoz képest a költségvetési kiadásokat.
A vagyon alakulása
A Bicskei Gazdasági Szervezet a többi költségvetési intézményekhez hasonlóan 2023. évben költségtakaros gazdálkodást folytatott.
A 2023. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.
A költségvetési intézményünk a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati tulajdonú intézményhálózat karbantartásához járult hozzá.
A 2023. évet is szigorú költséggazdálkodás jellemezte, új kötelezettséget csak a zavartalan működés érdekében vállaltak.
3. Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár
A Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár a város és térsége meghatározó kulturális intézménye. Szakmailag önállóan működő, de önálló gazdasági egységgel nem rendelkező intézmény. Teljeskörűen ellátja a város közművelődési és könyvtári tevékenységét, minőségi szolgáltatásokkal szolgálja a látogatókat, felhasználókat. A gazdálkodás és a humán erőforrások felhasználása az ésszerűség és a takarékosság előtérbe helyezésével történt az előző évekhez hasonlóan. A városi nagyrendezvények lebonyolításában, összehangolásában az intézménynek kiemelt szerepe van.
Szakmai programok végrehajtásához 2023. évben a fedezet az intézmény rendelkezésére állt. Az Önkormányzat biztosította a feltételeket a működéshez, 2023-ban az intézmény számos kulturális program magas színvonalú megvalósítására törekedett és több pályázatban vettek részt.
Az állami normatíva részben fedezi a kiadásokat, ezért a kulturális tevékenység ellátása és a működőképesség megőrzése érdekében a fenntartó önkormányzat jelentős költségvetési támogatást biztosít, mely kiegészül a saját bevételi forrásokkal, valamint pályázati forrásokkal.
Az integrált intézmény vezetése és kollektívája a vonatkozó jogszabályok, az intézményegységek munkatervei, a határozati javaslatok, a bizottsági és testületi ajánlások figyelembevételével végezte munkáját. A klubok, szakkörök, valamint az amatőr művészeti tevékenységet végző szervezetek működési feltételeinek biztosítása révén az intézmény a bicskei közösségi és művészeti életének meghatározó központja.
A könyvtár a város, a járás legnagyobb könyvtári közgyűjteménye, Bicske város nyilvános települési közkönyvtára, amely szerepel a Könyvtári Intézet által vezetett Nyilvános Könyvtárak Jegyzékén.
Alaptevékenysége a város lakossága részére könyvtári szolgáltatások nyújtása: könyvek, folyóirat kölcsönzése; könyvtárközi kölcsönzés; dokumentumok helyben használata; rendezvények szervezése; fénymásolás, nyomtatás, laminálás, internet és számítógép használat; tájékoztatás; irodalomjegyzék készítése; kézikönyvek használata; helyismereti gyűjtemény használata; a könyvtár számítógépes adatbázisának használata; videokazetták és DVD-k kölcsönzése.
A kultúraközvetítés céljait szolgáló intézmény megfelelő infrastrukturális feltételei alapozzák meg a bennük folyó tevékenység lehetőségeit, erősítik a művelődési igényt a látogatókban. Tagintézményeik helyi közösségi, szellemi értéket képviselnek. A városi könyvtár épülete a modern könyvtári szolgáltatásoknak és a hagyományos funkcióknak egyaránt megfelelő teret biztosít, amely mozgáskorlátozottak kiszolgálására, ezáltal az esélyegyenlőség biztosítására is alkalmas.
A művelődési központ épülete a „nagytermes” építészeti felfogást testesíti meg, megfelel az elvárásoknak, alkalmas a helyi közművelődési feladatok ellátására.
A Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár látja el a Fiatalok Háza működtetését, helyszínt, szabad teret biztosítva színes művészeti programok megvalósításához
Összességében a Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár – a rendelkezésére álló technikai, pénzügyi, személyi feltételeket figyelembe véve - teljesíti azokat a követelményeket, igényeket, amelyek a városban a közművelődési és a könyvtári tevékenység terén rá hárulnak.
A kiadások részletezése:
(adatok Ft-ban)
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Módosított ei |
Teljesítés |
Teljesítés %-ban |
|---|---|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
81 311 238 |
85 546 012 |
85 164 913 |
99,55% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
10 679 607 |
11 077 085 |
10 496 251 |
94,76% |
|
Dologi kiadások |
92 449 400 |
72 385 932 |
68 613 675 |
94,79% |
|
Beruházások, felújítások |
11 371 689 |
11 782 689 |
7 350 296 |
62,38% |
|
Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre |
1 450 381 |
2 609 361 |
1 158 980 |
44,42% |
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül |
269 999 |
269 999 |
100,00% |
|
|
Összesen |
197 262 315 |
183 671 078 |
173 054 114 |
94,22% |
Az egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre 1 158 980 Ft, amelyből 133 502 Ft TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02466 számú pályázat BEMKK közös weboldal elkészítése során fel nem használt összeg visszafizetése, 1 025 478 Ft a kulturális dolgozók 20% bértámogatásának visszafizetése.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül jogcím 269 999 Ft összeget tartalmaz, amely a TOP-7.1.1-16-H-ERFA-2020-00661 BEMKK Infrastrukturális fejlesztése támogatási összeg visszafizetése.
Összességében az intézmény kiadásai (94,22%) és bevételei (100,00%) kedvezően alakultak. A kiadások teljesülésének alulmaradása a takarékos gazdálkodást tükrözi.
4. Bicske Városi Konyha működésének általános értékelése
A gyermek-és ifjúsági, valamint a szociális étkeztetés magában foglalja az óvodások, általános és középiskolás gyermekek és idős emberek élelmezési ellátását, amely egy felelősségteljes, nehéz és egyben igen szép területe a közétkeztetésnek. Kettős feladatát egyrészt a gyermekek és idősek élettani igényeinek megfelelő összetételű, jellegű és élvezeti értékű táplálékhoz juttatása, másrészt az étkező gyermekek és idős emberek étkezési kultúrájának formálása, kedvező irányú befolyásolása jelenti. Mindezek által szerepe van abban is, hogy a helyes táplálkozás szemléletének, gyakorlatának megismertetésével, elfogadtatásával hozzájáruljon az egészség megőrzéséhez.
Ilyen irányú felelőssége az étkeztetés formájától függően annál jelentősebb, minél nagyobb az ellátottak köre, illetve minél több étkezést biztosít.
A fentiekből következik, hogy 2014. június 30-ával Bicske Város Képviselő-testülete kiemelte Bicske Városi Óvoda önállóan működő költségvetési intézmény irányítása alól a közétkeztetési feladatot és egy önállóan gazdálkodó költségvetési szervet hozott létre Bicske Városi Konyha néven.
22 fő került áthelyezésre az intézménybe ebből 4 szakács 4 konyhai kisegítő 3 adminisztrációs munkát végző és 11 tálaló konyhai dolgozó. Jelenleg 23 fő a konyha engedélyezett létszáma.
2014. július 1. után az új intézmény alapításának feladatai és engedélyeztetésének folyamatai történtek meg.
Így többszöri módosítás után elfogadásra került Bicske Városi Konyha Alapító Okirata az Élelmiszerlánc-biztonsági és Állategészségügyi Kormányhivatal engedélye is beszerzésre került.
A működési engedély beszerzésénél aláírásra került az ingatlan használatbavételi szerződés Bicske Város Önkormányzata, valamint az intézmény között.
A veszélyes anyagok használatának bejelentésével a Népegészségügyi Szakigazgatási Szerv is regisztrálta a Bicske Városi Konyhát.
Az intézmény gazdálkodási feladatait a Polgármesteri Hivatal látja el.
Bicske Városi Konyha ellátott köznevelési intézményei:
1. Bicske Városi Óvoda
2. Bicskei Csokonai Vitéz Mihály Általános Iskola
3. Móri Gárdonyi Géza Óvoda, Általános Iskola, Szakiskola Készségfejlesztő Iskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény Bicskei Tagintézménye
4. Bicske Városi Bölcsőde
5. Egyesített Családsegítő és Kapcsolat Központ (szociális étkeztetés)
A létszámok nyilvántartása és az étkezési díjak beszedése mára már intézményünkön belül valósul meg, ehhez azonban nélkülözhetetlen az intézményekkel való teljes körű és hatékony együttműködés.
A kiadások részletezése: (adatok Ft-ban)
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Módosított ei |
Teljesítés |
Teljesítés %-ban |
|---|---|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
93 028 600 |
76 735 037 |
76 587 669 |
99,81% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
12 703 718 |
9 483 718 |
9 483 653 |
100,00% |
|
Dologi kiadások |
263 810 107 |
217 577 233 |
209 580 440 |
96,32% |
|
Beruházások, felújítások |
4 318 000 |
1 815 000 |
1 813 865 |
99,94% |
|
Összesen |
373 860 425 |
305 610 988 |
297 465 627 |
97,33% |
5. Kapcsolat Központ
Az Egyesített Családsegítő és Gondozási Központ – Kapcsolat Központ öt külön szakmai egységekben négy engedélyezett telephelyen és egy nyitva álló helyiségben biztosította az ellátásokat 2018-ben. Az öt szakmai egység a következő:
Család- és Gyermekjóléti Szolgálat Szakmai Egység
Család- és Gyermekjóléti Központ Szakmai Egység
Gondozási Központ Szakmai Egység
Bölcsődei Szakmai Egység
Védőnői Szakmai Egység
A Védőnői feladatellátás 2023.07.01. napjával átkerült a Fejér Vármegyei Szent György Egyetemi Oktató Korházhoz (a továbbiakban: korház). Szerződéses jogviszony jött létre a korház és az önkormányzat között arra vonatkozóan, hogy a vagyontárgyakat - a Bicskei Egészségügyi Központ épületéből a védőnők által használt helyiségcsoport és a szerződés mellékletében foglalt eszközök - a korház ingyenesen használatba veszi.
Az intézmény a szakmai egységeiben, összesen tíz szakfeladatot látott el, melyek a következők:
Család és gyermekjóléti szolgáltatás
Család és gyermekjóléti központ
Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
Ifjúsági egészségügyi gondozás
Bölcsődei ellátás
Idősek nappali ellátása
Házi segítségnyújtás
Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
Szociális étkeztetés
Támogató szolgálat
A várandósságtól az idős korig, egy teljes emberöltőnyi időszakra vonatkozik a tevékenység. A Kapcsolat Központban valamennyi korosztály megfordul, a feladatok ellátásával, generációkat kapcsol össze.
Az Intézménynek folyamatosan biztosítania kell a jogszabályban szereplő szolgáltatásokat, melyek feltételeit a fenntartónak kell megteremtenie.
A kiadások részletezése: (adatok Ft-ban)
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Módosított ei |
Teljesítés |
Teljesítés %-ban |
|---|---|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
307 384 425 |
331 344 147 |
322 929 240 |
97,46% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
38 823 199 |
42 433 577 |
41 202 533 |
97,10% |
|
Dologi kiadások |
75 379 264 |
81 244 171 |
61 538 250 |
75,74% |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
500 000 |
500 000 |
499 230 |
|
|
Beruházások, felújítások |
1 841 500 |
2 577 596 |
2 052 790 |
79,64% |
|
Összesen |
423 928 388 |
458 099 491 |
428 222 043 |
93,48% |
Összességében az intézmény kiadásai (93,48%) és bevételei (99,96%) kedvezően alakultak.
6. Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető
Az intézmény működése 2018. szeptember 1-jétől került az Önkormányzat fenntartásába, azelőtt nonprofit korlátolt felelősségű társaságként látta el a közfeladatát, mint tanuszoda és a Zánkai Üdülőtábor üzemeltetője.
Az intézmény folyamatosan bővíti színvonalas szolgáltatásait, minél nagyobb profit megvalósítása érdekében. Az uszoda működtetéséhez járó szolgáltatások minősége javult, színesebb programok megvalósításával, hozzájárulva a városi ünnepségek és programok lebonyolításához.
A Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető (a továbbiakban: Tanuszoda) költségvetési intézményünk Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testületének 130/2022. (X.17.) határozata alapján 2022. október 20-i napon bezárt, a tervezett nyitás dátuma: 2023. április 3. napja volt. A Tanuszoda 2023. évben a Honvédelmi Minisztériumból a közüzemi költségekre 14 000 000 Ft vissza nem térítendő állami támogatást nyújtott, segítve az intézmény működtetését.
A kiadások részletezése: (adatok Ft-ban)
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Módosított ei |
Teljesítés |
Teljesítés %-ban |
|---|---|---|---|---|
|
Személyi juttatások |
75 884 300 |
58 627 035 |
55 921 055 |
95,38% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
10 038 937 |
6 075 069 |
6 069 499 |
99,91% |
|
Dologi kiadások |
139 448 473 |
144 369 945 |
130 860 264 |
90,64% |
|
Beruházások, felújítások |
4 305 300 |
6 664 334 |
5 295 318 |
79,46% |
|
Összesen |
229 677 010 |
215 736 383 |
198 146 136 |
91,85% |
Összességében az intézmény kiadásai (91,85%) és bevételei (100,00%) kedvezően alakultak.
MARADVÁNY KIMUTATÁS összege 2023. december 31-én 2 730 835 562 Ft.
MARADVÁNYKIMUTATÁS 2023. december 31-én az önkormányzat és a költségvetési intézmények tekintetében 2 730 835 562 Ft, az alábbi bontásban:
1.Bicske Város Önkormányzata:
alaptevékenység maradványa: 2 593 483 978 Ft
2. Bicskei Polgármesteri Hivatal:
alaptevékenység maradványa: 24 754 746 Ft
3.Bicskei Gazdasági Szervezet:
alaptevékenység maradványa: 20 742 081 Ft
4.Bicske Városi Óvoda:
alaptevékenység maradványa: 28 843 039 Ft
5.Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár:
alaptevékenység maradványa: 7 575 672 Ft
6.Bicske Városi Konyha:
alaptevékenység maradványa: 8 140 364 Ft
7. Kapcsolat Központ:
alaptevékenység maradványa: 29 705 435 Ft
8. Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető
alaptevékenység maradványa: 17 590 247 Ft
EREDMÉNYKIMUTATÁS
Az eredménykimutatás megmutatja a költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek/ráfordítások–függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni– 2023 különbözetének összegében.
Eredménykategóriák: adatok Ft-ban
A) Tevékenység eredménye 900 979 072
+ B) Pénzügyi műveletek eredménye 133 088 787
C) Mérleg szerinti eredmény 1 034 067 859
A mérleg szerinti eredmény az előző évhez képest kedvezően alakult, hiszen 2022. évben a mérleg szerinti eredmény – 1 762 624 983 Ft volt, 2023-ban 1 034 067 859 Ft, a növekedés abból adódik, hogy az önkormányzatnak jelentősen magas volt az adóbevétele.
4. VAGYON ALAKULÁSA
Az immateriális javak, a tárgyi eszközök, valamint az üzemeltetésre átadott eszközök állományváltozását az alábbi táblázat mutatja:
adatok forintban
|
Megnevezés |
Immateriális javak |
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
Beruházások és felújítások |
Összesen (=3+4+5+6+7+8) |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
9 |
|
Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány) |
180 013 353 |
16 504 068 678 |
661 644 855 |
1 065 855 245 |
18 411 582 131 |
|
Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások |
11 500 000 |
0 |
0 |
509 874 836 |
521 374 836 |
|
Nem aktivált felújítások |
0 |
0 |
0 |
56 838 563 |
56 838 563 |
|
Beruházásokból, felújításokból aktivált érték |
0 |
555 361 198 |
33 789 549 |
0 |
589 150 747 |
|
Térítésmentes átvétel |
0 |
8 700 000 |
1 246 200 |
0 |
9 946 200 |
|
Alapításkori átvétel, vagyonkezelésbe vétel miatti átvétel, vagyonkezelői jog visszavétele |
0 |
232 735 |
40 048 |
0 |
272 783 |
|
Egyéb növekedés |
4 513 000 |
1 013 000 |
47 528 068 |
2 804 350 584 |
2 857 404 652 |
|
Összes növekedés (=02+…+07) |
16 013 000 |
565 306 933 |
82 603 865 |
3 371 063 983 |
4 034 987 781 |
|
Értékesítés |
0 |
1 306 000 |
0 |
0 |
1 306 000 |
|
Hiány, selejtezés, megsemmisülés |
576 762 |
0 |
6 276 465 |
0 |
6 853 227 |
|
Térítésmentes átadás |
0 |
0 |
1 088 352 |
0 |
1 088 352 |
|
Költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása |
0 |
232 735 |
40 048 |
0 |
272 783 |
|
Egyéb csökkenés |
13 000 |
181 671 155 |
47 528 068 |
3 397 618 773 |
3 626 830 996 |
|
Összes csökkenés (=09+…+13) |
589 762 |
183 209 890 |
54 932 933 |
3 397 618 773 |
3 636 351 358 |
|
Bruttó érték összesen (=01+08-14) |
195 436 591 |
16 886 165 721 |
689 315 787 |
1 039 300 455 |
18 810 218 554 |
|
Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya |
96 513 277 |
3 669 774 454 |
561 786 765 |
0 |
4 328 074 496 |
|
Terv szerinti értékcsökkenés növekedése |
30 873 376 |
373 918 935 |
39 614 308 |
0 |
444 406 619 |
|
Terv szerinti értékcsökkenés csökkenése |
576 762 |
33 558 413 |
7 552 056 |
0 |
41 687 231 |
|
Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya (=16+17-18) |
126 809 891 |
4 010 134 976 |
593 849 017 |
0 |
4 730 793 884 |
|
Értékcsökkenés összesen (=19+23) |
126 809 891 |
4 010 134 976 |
593 849 017 |
0 |
4 730 793 884 |
|
Eszközök nettó értéke (=15-24) |
68 626 700 |
12 876 030 745 |
95 466 770 |
1 039 300 455 |
14 079 424 670 |
|
Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke |
88 736 591 |
15 931 000 |
534 074 772 |
0 |
638 742 363 |
5. A KÖNYVVITELI MÉRLEGBEN KIMUTATOTT RÉSZESEDÉSEK
A saját tulajdonú társaságaink adatait, a befektetési formáit, a névértékeket, illetve a könyv szerinti értékeket a rendeletünk 36. számú melléklete tartalmazza. A részesedések mértéke a következő:
Bicske Építő Kft. Bicske Kossuth u. 60-62. 100,00 %
Bicskei Egészségügyi Központ Szolg. Nonprofit Kft Bicske Kossuth tér 17. 100,00 %
Zöld Bicske Kft. Bicske Csákvári út 45. 12,2%
Fejérvíz Zrt. Székesfehérvár Királysor 3-15. 2,86%
6. BELSŐ ELLENŐRZÉS
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 49. § (3a) bekezdése alapján, a jegyző a 2023. évi ellenőrzési jelentést, valamint a helyi önkormányzat által alapított költségvetési szervek éves ellenőrzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenőrzési jelentést a képviselő testület elé terjeszti a 2023. évi zárszámadással egyidejűleg.
Továbbá a fenti kormányrendelet 11. § (2a) bekezdése alapján Bicske Város Önkormányzata fenntartásában lévő költségvetési szervek vezetői, a vezetői nyilatkozatot a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségéről a zárszámadási rendelet tervezetével együtt benyújtják elfogadásra. (1. függelék)
A 2023. évben végzett ellenőrzések során a vizsgálatot végző belső ellenőrzés arra törekedett, hogy az ellenőrzött feladatok vonatkozásában feltárja a rendszerekben, folyamatokban rejlő kockázatokat és megalapozott javaslatokkal segítse az ellenőrzött szervezetet, hogy megfelelőképpen érvényesülni tudjon a szabályszerűség, eredményesség és a hatékonyság követelménye.
7. KÖNYVVIZSGÁLAT
Az Önkormányzat könyvvizsgálatát megbízási szerződés keretében 2023. évben a DrTM’67 Pénzügyi Szakértő Intézet Kft. (1149 Budapest, Pósa Lajos utca 17. I. em. 1.) végezte.
8. ÖSSZEFOGLALÓ
A 2023. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.
Az Önkormányzat kiemelt feladatának továbbra is a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati tulajdonú intézményhálózat színvonalas működtetéséhez szükséges feltételek biztosítását tekintette. Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testülete az elszálló energiaárak miatt – az önkormányzati intézményrendszer működőképességének fenntartása, a kötelező önkormányzati feladatellátás folyamatos biztosításának elsődlegessége mellett – meghozta egyik fontos döntését a 130/2022. (X.17.) határozatával, amelynek hatása érzékelhető volt 2023. évben is a Tanuszoda tekintetében.
A megemelkedett energiaárak és a globális gazdasági helyzet kihívások elé állították a helyi önkormányzatokat is. Ennek ellenére örömteli, hogy a vezetés felelősségteljesen mérte fel a helyzetet, és alaposan értékelte a közüzemi díjak emelkedésének a gazdaságra, a pénzügyi és vagyoni helyzetre, valamint a jövőbeni működőképességre gyakorolt lehetséges hatásait és ennek megfelelően kötött szerződést.
Örömteli látni, hogy a 2023-as évben kedvezően alakultak az önkormányzat bevételei. Ez biztató jel arra vonatkozóan, hogy az önkormányzat 2024-ben is stabil gazdálkodásra számíthat.
A 2023-ban elvégzett felmérés és értékelés, amely figyelembe vette a közüzemi díjak emelkedését és a gazdasági helyzet változásait, további megerősítést ad a 2024-es év stabilitására vonatkozóan.
Természetesen a jövőt nem lehet teljes mértékben előre jósolni, és mindig fennállnak a kockázatok. Azonban a bevételek kedvező alakulása és a felelősségteljes gazdálkodás alapján biztatóak a kilátások a 2024-es évre vonatkozóan.
Fontos, hogy az önkormányzat továbbra is figyelemmel kísérje a gazdasági helyzetet, és szükség esetén további intézkedéseket hozzon a stabilitás fenntartása érdekében. Ezenkívül fontos, hogy a bevételeket hatékonyan és felelősségteljesen használják fel a helyi szolgáltatások színvonalának fenntartása és javítása érdekében.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolóról - a mellékletekkel együtt – az abban foglaltaknak megfelelően
1. 6 942 696 357 Ft teljesített bevételi főösszeggel, ebből
a) 4 446 142 542 Ft költségvetési bevétellel
b) 2 496 553 815 Ft finanszírozási bevétellel
2. 4 211 860 795 Ft teljesített kiadási főösszeggel, ebből
a) 4 048 550 120 Ft költségvetési kiadással
b) 163 310 675 Ft finanszírozási kiadással
rendelkezik.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének teljesített bevételi és kiadási főösszegét, és a fenntartásában lévő költségvetési intézményeinek teljesített bevételi és kiadási főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete
(1) Összesített bevételeit és kiadásait az 1. számú táblázatban, bevételeit előirányzat – csoportonként 14. táblázatban, kiadásait előirányzat - csoportonként a 15.számú mellékletben határozza meg
(2) Az Önkormányzat Képviselő-testülete intézmények költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2. mellékletben, 3. mellékletben, 4. mellékletben, 5. mellékletben, 6. mellékletben, 7. mellékletben, 8. mellékletben, 9. mellékletben, 10. mellékletben, 11. mellékletben, Bicske Város Önkormányzatának költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 12. mellékletben és a Bicskei Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 13. mellékletben határozza meg.
1. Bicske Város Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézmények bevételeinek és kiadásainak előirányzatát és azok teljesítését 16. mellékletben, 17. mellékletben, 18. mellékletben határozza meg.
2. A Polgármesteri Hivatal bevételeinek és kiadásainak kormányzati funkcióként előirányzatát és azok teljesítését az 19. mellékletben határozza meg.
3. Bicske Város Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak kormányzati funkcióként előirányzatát és azok teljesítését a 20. mellékletben, 21. mellékletben, 22. mellékletben, 23. mellékletben, 24. mellékletben határozza meg.
4. Bicske Város Önkormányzat önként vállalt feladatkörök kiadásainak teljesítését a 25. mellékletben határozza meg.
5. Bicske Város Önkormányzat kötelezően előírt feladatkörök kiadásainak teljesítését a 26. mellékletben határozza meg.
6. Bicske Város Önkormányzat államigazgatási feladatkörök kiadásainak teljesítését a 27. mellékletben határozza meg.
(3) Az Önkormányzat működési célú pénzeszköz átadások és támogatásértékű kiadások előirányzatait és azok teljesítését feladatonként a 28. mellékletnek megfelelően határozza meg.
(4) Az Önkormányzat felújítási, illetve beruházási kiadásainak előirányzatait és teljesítését feladatonként a 29. és a 30. mellékletnek megfelelően határozza meg.
(5) Az önkormányzati tartalékok alakulását a 31. mellékletnek megfelelően határozza meg.
A 4. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete Bicske Város Önkormányzatának több éves elkötelezettséggel járó költségvetés kiadásának tételeit a 32. mellékletnek megfelelően határozza meg.
Az 5. §-hoz
Az Önkormányzat az adósságot keletkeztető ügyletek és a kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek 2023 – 2026. közötti időszakról szóló kimutatást a 33. melléklet szerint határozza meg.
A 6. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat közvetett támogatás adatait a 34. melléklet alapján határozza meg.
A 7. §-hoz
A Képviselő – testület az Önkormányzat az uniós pályázati forrásból megvalósuló feladatait a 35. melléklet alapján határozza meg.
A 8. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat részesedéseinek 2023. december 31-i állapot szerinti bemutatását a 36. mellékletnek megfelelően határozza meg.
A 9. §-hoz
A Képviselő – testület az Önkormányzat 2023. évi könyvviteli mérlegét a 37. melléklet szerint határozza meg.
A 10. §-hoz
A Képviselő – testület az Önkormányzat 2023. évi vagyonkimutatását a 38. melléklet szerint határozza meg.
A 11. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2023. évi összesített maradványkimutatását a 39. melléklet szerint határozza meg.
A 12. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2023. évi összesített eredménykimutatását a 40. melléklet szerint határozza meg.
A 13. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2023. évi összesített kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról a 41. melléklet szerint határozza meg.
A 14. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2023 évi előirányzat felhasználási tervet a 42. melléklet szerint határozza meg.
A 15. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2023. évi auditált Költségvetési Beszámolóját hagyja jóvá.
A 16. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.