Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 28Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.28.
Bicske Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2024. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
kulturális feladatok bérjellegű támogatása: 21 374 774,- Ft
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 37 459 573,- Ft
Kincstári felülvizsgálat alapján pótlólagos támogatása: 84 000,- Ft
Bicske közösségi összefogáson alapuló hulladékmentesítési programjaTOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02462: 9 723 419,- Ft
Szociális és összevont ágazati pótlék: 10 479 988,- Ft
Helyi identitás Bicskén támogatási előleg: 844 924,- Ft
NEAK finanszírozás iskolaegészségügyi normatíva 42 900,- Ft
Pénzmaradvány módosítása: 249 890,-Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 789 549,- Ft
Működési bevételek: 3 979 922,- Ft
mezei őrszolgálat támogatása: 270 000,- Ft
Összes bevétel: 85 298 939,-Ft
Az előirányzatok főösszegét 85 298 939,- Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások előirányzata: 698 716,- Ft-al nő, amely a közfoglalkoztatottak bér támogatását tartalmazza.
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 90 833,- Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 15 111 055,- Ft-al nő, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
mezei őrszolgálat: 270 000,- Ft
pénzmaradvány: 249 890,- Ft,
működési bevételből: 3 979 922,- Ft,
Bicske közösségi összefogáson alapuló hulladékmentesítési programjaTOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02462 9 723 419,- Ft
Helyi identitás Bicskén támogatási előleg: 844 924,- Ft
NEAK finanszírozás iskolaegészségügyi normatíva: 42 900 Ft
1. Tartalékok kiadásainak növekedését 31 938 762,- Ft az alábbi összegek képezik:
szociális és összevont ágazati pótlék: 10 479 988,- Ft,
kulturális feladatok bérjellegű támogatása: 21 374 774,- Ft
Kincstári felülvizsgálat alapján pótlólagos támogatás: 84 000,- Ft,
1. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 37 459 573,- Ft.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 85 298 939 Ft-al növelik.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2024. (II.15.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (1) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A (2) bekezdés alapján a jogszabály tervezetének indokolásában tájékoztatást kell adni a javasolt szabályozás és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangjáról, valamint a 20. § szerinti egyeztetési kötelezettségről.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2024. évi költségvetésről szóló 2/2024. (II.15.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2024. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.