Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 02. 15Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2025. 02. 15
Bicske Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2024. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
Adventi adománygyűjtésre bejött támogatás: 2 875 170,- Ft
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 157 713 239,- Ft
Könyvtári érdekeltségnövelő pályázat: 2 000 000,- Ft
Szociális és összevont ágazati pótlék: 10 891 047,- Ft
ellátási díjak házi segítségnyújtásra: 1 928 000,- Ft
ÁFA visszafizetés 2 119 000,- Ft
működési bevételek: 35 608 304,- Ft
Szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető részének bevétele 140 000 Ft
köztemetés költségtérítéséből származó bevétel: 11 472,-Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 098 684,- Ft
köznevelési feladatok támogatása: 396 460,- Ft
mezei őrszolgálat támogatása: 270 000,- Ft
Betétlekötésből származó kamatlekötés: 40 593 014,- Ft
szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: 74 470,- Ft
gyermekétkeztetési feladatok ellátására vonatkozó lemondás: - 4 615 463,- Ft
Biztosító által fizetett kártérítés: 1 020 083,- Ft
iskola eü. és háziorvosi ellátás támogatása 6 736 800,- Ft
bérlő vízdíj tartozásának törlesztése: 65 000,- Ft
tárgyi eszköz értékesítése: 162 992,- Ft
jelzálogjog törlés: 145 950,-Ft
választásokra többletbevétel: 179 282,-Ft
mezőőri járulék: 600,-Ft
működési bevételek: 64 081 591 Ft
NAV-tól SZJA 1%-ának bevétele: 429 289,-Ft
működési célú pénzeszköz átvétel: 2 570 000,-Ft
tárgyi eszköz értékesítés jogcím csökkenése: - 1 000 000,- Ft
NEAK finanszírozás védőnők részére: 4 546 700,- Ft
termőföld bérbeadása miatti SZJA bevétel csökkentése: - 994 581,- Ft
építményadó bevétel: 22 840 310,- Ft
iparűzési adóbevétel: 1 081 897 469,- Ft
egyéb adóbevételek: 6 285 386,- Ft
Összes bevétel: 1 440 070 268,- Ft
Az előirányzatok főösszegét 1 440 070 268,- Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 157 713 239,- Ft
Könyvtári érdekeltségnövelő pályázat: 2 000 000,- Ft
Szociális és összevont ágazati pótlék: 10 891 047,- Ft
ellátási díjak házi segítségnyújtásra: 1 928 000,- Ft
ÁFA visszafizetés 2 119 000,- Ft
működési bevételek: 35 608 304,- Ft
Szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető részének bevétele 140 000 Ft
köztemetés költségtérítéséből származó bevétel: 11 472,-Ft
Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 1 098 684,- Ft
köznevelési feladatok támogatása: 396 460,- Ft
mezei őrszolgálat támogatása: 270 000,- Ft
Betétlekötésből származó kamatlekötés: 40 593 014,- Ft
szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: 74 470,- Ft
gyermekétkeztetési feladatok ellátására vonatkozó lemondás: - 4 615 463,- Ft
Biztosító által fizetett kártérítés: 1 020 083,- Ft
iskola eü. és háziorvosi ellátás támogatása 6 736 800,- Ft
bérlő vízdíj tartozásának törlesztése: 65 000,- Ft
tárgyi eszköz értékesítése: 162 992,- Ft
jelzálogjog törlés: 145 950,-Ft
választásokra többletbevétel: 179 282,-Ft
mezőőri járulék: 600,-Ft
működési bevételek: 64 081 591 Ft
NAV-tól SZJA 1%-ának bevétele: 429 289,-Ft
működési célú pénzeszköz átvétel: 2 570 000,-Ft
tárgyi eszköz értékesítés jogcím csökkenése: - 1 000 000,- Ft
NEAK finanszírozás védőnők részére: 4 546 700,- Ft
termőföld bérbeadása miatti SZJA bevétel csökkentése: - 994 581,- Ft
építményadó bevétel: 22 840 310,- Ft
iparűzési adóbevétel: 1 081 897 469,- Ft
egyéb adóbevételek: 6 285 386,- Ft
Összes bevétel: 1 440 070 268,- Ft
Az előirányzatok főösszegét 1 440 070 268,- Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások előirányzata: 89 681 331,- Ft-al csökken, amely az alábbiak szerint kerül módosításra:
finanszírozás elvonása (- 91 852 129,- Ft)
reprezentációs kiadásokra adventi ünnepségekre (2 139 170,- Ft)
tárgyi eszköz értékesítés meghiúsulása esetén előirányzat csökkenése személyi juttatások kiadásával szemben: (-1 000 000,- Ft)
közfoglalkoztatottak bér támogatás (1 031 628,- Ft)
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 22 223 978,- Ft –al csökken, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 156 708 632,- Ft-al csökken, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
mezei őrszolgálat: 270 000,- Ft
ellátási díjbevétel házisegítségnyújtásból: 1 928 000,- Ft
szociális és összevont ágazati pótlék támogatásból: 3 701 614,- Ft
ÁFA visszatérítés: 2 119 000,- Ft
köztemetés visszatérítés : 11 472,- Ft
iskola és háziorvosi ellátás támogatása: 6 736 800,- Ft
Biztosító kártérítése: 1 020 083,- Ft
működési bevétel: 77 711 495,- Ft
intézményi finanszírozás elvonása: - 250 207 096,- Ft
1. A személyi juttatások előirányzata: 89 681 331,- Ft-al csökken, amely az alábbiak szerint kerül módosításra:
finanszírozás elvonása (- 91 852 129,- Ft)
reprezentációs kiadásokra adventi ünnepségekre (2 139 170,- Ft)
tárgyi eszköz értékesítés meghiúsulása esetén előirányzat csökkenése személyi juttatások kiadásával szemben: (-1 000 000,- Ft)
közfoglalkoztatottak bér támogatás (1 031 628,- Ft)
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 22 223 978,- Ft –al csökken, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 156 708 632,- Ft-al csökken, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
mezei őrszolgálat: 270 000,- Ft
ellátási díjbevétel házisegítségnyújtásból: 1 928 000,- Ft
szociális és összevont ágazati pótlék támogatásból: 3 701 614,- Ft
ÁFA visszatérítés: 2 119 000,- Ft
köztemetés visszatérítés : 11 472,- Ft
iskola és háziorvosi ellátás támogatása: 6 736 800,- Ft
Biztosító kártérítése: 1 020 083,- Ft
működési bevétel: 77 711 495,- Ft
intézményi finanszírozás elvonása: - 250 207 096,- Ft
4. Tartalékok kiadása 1 658 306 815,- Ft-al nő, az alábbi összegek képezik:
szociális és összevont ágazati pótlék: 3 675 514,- Ft,
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 39 648 370,- Ft
működési bevételek: 33 812 294,- Ft,
kamatbevétel: 40 593 014,- Ft,
tárgyi eszköz eladása (EKG, rendőrség által üzemeltetett gépjármű eladás): 162 992,- Ft,
többlet adóbevételek: 1 110 028 584,- Ft,
intézményi finanszírozás összege: 430 386 047,- Ft.
5. Beruházások: jogcímen a módosított előirányzat 40 017 975,- Ft-al csökken, többségében az intézményfinanszírozási összeg csökkentése befolyásolja. A Kapcsolat Központ költségvetési intézményben a gázkazán csere miatti beszerzés érdekében 330 839 Ft-al nőtt az előirányzat, továbbá az önkormányzatnál 499 751 Ft-al. A Könyvtár érdekeltségnövelésére kapott támogatás 2 000 000 Ft szintén a kisértékű tárgyieszközök jogcímét növeli.
6. Felújítások: jogcím 27 669 500,- Ft-al csökken.
7. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 118 064 869,- Ft.
szociális és összevont ágazati pótlék: 3 675 514,- Ft,
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 39 648 370,- Ft
működési bevételek: 33 812 294,- Ft,
kamatbevétel: 40 593 014,- Ft,
tárgyi eszköz eladása (EKG, rendőrség által üzemeltetett gépjármű eladás): 162 992,- Ft,
többlet adóbevételek: 1 110 028 584,- Ft,
intézményi finanszírozás összege: 430 386 047,- Ft.
5. Beruházások: jogcímen a módosított előirányzat 40 017 975,- Ft-al csökken, többségében az intézményfinanszírozási összeg csökkentése befolyásolja. A Kapcsolat Központ költségvetési intézményben a gázkazán csere miatti beszerzés érdekében 330 839 Ft-al nőtt az előirányzat, továbbá az önkormányzatnál 499 751 Ft-al. A Könyvtár érdekeltségnövelésére kapott támogatás 2 000 000 Ft szintén a kisértékű tárgyieszközök jogcímét növeli.
6. Felújítások: jogcím 27 669 500,- Ft-al csökken.
7. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 118 064 869,- Ft.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 1 440 070 268 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 430 386 047 Ft, amely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2024. (II.15.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (5) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2024. (II.15.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (5) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2024. évi költségvetésről szóló 2/2024. (II.15.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2024. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.