Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bicske Város Önkormányzata 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 29

Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.29.

Bicske Város Önkormányzata 2024. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni és a zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 155. § (2) bekezdése értelmében az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési maradványát a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg, így a rendelet-tervezet tartalmazza az intézmények 2024. évi költségvetési maradványának jóváhagyását is.

A fentiek alapján a 2024. évi költségvetési beszámolóról szóló rendelet-tervezetet és annak mellékleteit a Képviselő-testület elé terjesztjük.

Bicske Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetését a képviselő-testület a 2/2024. (II.15.) önkormányzati rendelettel 5 777 845 396,- Ft bevétellel és ugyanennyi kiadással alkotta meg. A költségvetés forráshiány nélkül került elfogadásra.

Az év folyamán több alkalommal került módosításra a költségvetési rendelet a testület által meghozott döntések, központi költségvetési támogatásból származó források rendeleten történő átvezetése, a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében, amelynek következtében a 2024. évi költségvetési rendelet módosított bevételi és kiadási előirányzata 7 583 649 370,- Ft-tal került elfogadásra, továbbra is forráshiány nélkül.

A Bicskei Polgármesteri Hivatal, mint önálló jogi személy, helyi önkormányzati költségvetési szerv látja el az önkormányzat gazdálkodási feladatait, továbbá az alábbi költségvetési szervek pénzügyi – gazdasági feladatait is:

Bicske Város Önkormányzata,

Bicskei Polgármesteri Hivatal,

Bicske Város Roma Nemzetiségi Önkormányzata,

Bicskei Német Nemzetiségi Önkormányzata,

Bicske Városi Óvoda,

Bicske Városi Konyha,

Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár,

Bicskei Gazdasági Szervezet,

Egyesített Családsegítő és Gondozási Központ – Kapcsolat Központ,

Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető.

A Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető, mint legfiatalabb költségvetési szerv, 2017. szeptember 1-jétől, látja el a Tanuszoda és a Zánkai üdülőtábor működéséhez tartozó feladatait.

Az önkormányzati összesítés nettó módon történik, ami azt jelenti, hogy a költségvetési szervek önkormányzati finanszírozás összege 2 323 355 482,- Ft, illetve azok bevétele az összesítőben nem kerülhet kimutatásra, hiszen azokat már egyszer bevételeztük az állami támogatások, helyi adók címszó alatt, míg a kiadások az intézmények kiadásai között szerepelnek. A finanszírozási bevételek között a számviteli nyilvántartásokban szerepel az állam által megelőlegezett következő évi normatíva 39 648 370.- Ft és évközben lekötött bankbetét összege mind a bevételi, mind a kiadási oldalon (26 650 000 000.- Ft).

Az Áht. 23. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat – csoportok, kiemelt előirányzatok, működési bevételek, működési kiadások, felhalmozási bevételek, felhalmozási kiadások és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási bontásban szükséges megjeleníteni könyveinkben.

1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Bicske Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) kötelező törvényben előírt feladatait zökkenőmentesen ellátta. Biztosította az óvoda működtetését, továbbá kiemelt feladatai között tartja nyilván a közvilágítást, a közutak fenntartását, a város ivóvíz-ellátását, a város parkjainak, közterületeinek rendben tartását, amelyet költségvetési intézményen keresztül látta el. Az Önkormányzat egész évben arra törekedett, hogy a rendelkezésére álló forrásokból minél több, jó minőségű szolgáltatást biztosítson a lakosság számára. A tervezett feladatok végrehajtása során minden esetben az Önkormányzat vizsgálta, hogy a kialakult gazdasági helyzet milyen hatással van a város humán és gazdasági helyzetére és annak függvényében reagált a ráháruló feladatokkal úgy, hogy színvonalas, minőségi eredmény valósuljon meg.

A 2024. évi gazdálkodás során megvalósultak a költségvetés fő célkitűzései, az intézmények működőképessége teljes mértékben biztosított volt. Az Önkormányzat költségvetési gazdálkodása összességében stabil és eredményes volt.

Önkormányzatunk fő feladata 2024. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése volt, a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladatellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont volt a már folyamatban lévő beruházások befejezése, új beruházások megvalósítása, a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézményhálózat, gazdasági társaságok hatékony működtetése, sportélet támogatása.

Az elmúlt években az Önkormányzat számos hazai és európai uniós pályázaton vett részt, a pályázatok megvalósítása 2023. évben lezárult, 2024. évben a támogatási összegek tekintetében kisebb pályázatokban tudtunk részt venni.

1. TÁM/00749/2024 kulturális program támogatására 5 000 000 Ft -ot kapott Önkormányzatunk, melynek teljes összege felhasználásra került.

1. Tisztítsuk meg az országot hulladékfelszámolásra 10 000 000 Ft támogatást nyert az Önkormányzat, amelyből 3 700 000 Ft összeg a 2025. évi költségvetésbe került visszatervezve.

1. Fenntartható városfejlesztési stratégiák TOP-PLUSZ-1.3.1.-21-FE1-2023-00007 azonosító számú pályázat összesen bekerülési értéke 39 590 000 Ft, amelyből a 2023 évi pályázati összeg 14 550 300 Ft. A 2024. évre áthúzódó összeg értéke 25 039 700 Ft volt, amelyből 24 983 731 Ft a 2025. évi költségvetésbe került tervezésre, tekintettel arra, hogy 2024-ben csak 55 969 Ft -ot használtunk fel.

1. Mozgások éjszakája Bicske szívében 2 000 000 Ft támogatást kapott Önkormányzatunk, amelyből 1 976 952 Ft-ot felhasználtunk.

1. Számszaki beszámoló elemzése:

A beszámoló megítéléséhez a mellékletekben szereplő teljesítési adatokat a módosított előirányzati tételekhez viszonyítottuk.

Önkormányzatunk az előző évekhez hasonlóan továbbra is gazdaságpolitikájának tulajdoníthatóan megőrizte elsődleges célját, a város fejlődését, a munkahelyek védelmét, új munkahelyek teremtését. Az Önkormányzat gazdálkodása az elmúlt évek következetes gazdálkodásának következtében 2024. évben biztosított volt, a költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.

A 2024. évi működési és felhalmozási kiadások arányát vizsgálva megállapítható, hogy a város bevételei egyaránt a működési kiadásokra és a felhalmozási kiadásokra nyújtanak fedezetet. Beruházások, fejlesztések tekintetében Önkormányzatunk a pályázati kiírásokra koncentrált annak vonatkozásában, hogy minél több beruházást tudjon megvalósítani központi forrásokból. A beruházások megvalósításához az önkormányzat saját önrészt biztosított az előirányzott célok érdekében.

A 2024. évi költségvetésben az előző évekhez képest elenyésző pályázati összeg biztosította a költségvetésünk részét, csupán 9 642 271 Ft-ot használtunk fel pályázati forrásként. A Fenntartható városfejlesztési stratégiák TOP-PLUSZ-1.3.1.-21-FE1-2023-00007 azonosító számú pályázat megvalósítása 2025-ben ér véget és a 2025. évi pénzmaradvány összege 24 983 731 Ft. Ami 2024-ben, beruházás megvalósult elmondható, hogy az Önkormányzat teljes önerőből fedezte a költségeket.

A város tervezett bevételei kedvezően alakultak. A helyi adók tervezésekor megpróbáltunk reálisan tervezni, mindamellett évközben háromszor vált szükségessé az előirányzat módosítása. Évközben 1 110 168 584,- Ft-al emeltük meg az adóbevételek összegét, ebből az összegből legtöbbet 1 081 897 469,- Ft az iparűzési adóbevétel teszi ki. Az adóbevételeink így 100 %-os teljesítést mutatnak.

A kötelező feladataink ellátása tekintetében az állami támogatások keretében 2022. évhez viszonyítva növekedést mutat az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert támogatása, 2019. és 2020. években 4 371 500,- forint/számított létszám/év, 2021. és 2022. években 4 861 500,- forint/számított létszám/év, 2023-ban 5 262 900,- forint/számított létszám/év összeg, 2024-ben 5 980 790,- forint/számított létszám/év ami 14 %-os növekedést mutat. Az óvoda működtetésének támogatása 2019. évben 81 700,- Ft/fő/év támogatásról 97 400,- Ft/fő/év összegre növekedett, ami 19 %-os növekedést mutat az előző évhez képest, ami 2021. évig nem változott. A 2022. évi költségvetési évben az óvoda működtetésének támogatása 100 000,- Ft-ra, míg 2023-ban 130 000,-Ft-ra emelkedett, míg 2024-ben 137 000,-Ft/fő/év (5%-os emelés). A bölcsődei felsőfokú végzettségűek bértámogatása is hasonlóképpen történik, mint az óvodapedagógusok bér támogatása.

A bevételek összességében kedvezően alakultak, 99,95%-ban teljesültek, ha a bankbetét lekötés összegét figyelmen kívül hagyjuk. Önkormányzatunk 2024 évben is az ésszerű, költségtakarékos, hatékony és eredményes gazdálkodást folytatott a város fejlődésének megvalósítása érdekében. A 26 650 000 000 forint bankbetétlekötés során 110 674 499,- Ft kamatbevétel keletkezett.

1. BEVÉTELEK

A bevételek 7 583 649 370,- Ft módosított előirányzatával szemben 7 579 763 833,- Ft bevétel realizálódott, ami 99,95 %-os teljesítésnek felel meg. (1. táblázat)

Az összbevételt a következő bevételi előirányzatok alakították:

1. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés mód.előir.-hoz képest (%)
Önkormányzatok működési támogatásai	1 056 863 998	1 130 693 046	1 130 693 046	100,00%
Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-n belül	14 400 000	66 732 166	66 732 166	100,00%
Közhatalmi bevételek	1 625 000 000	2 735 168 584	2 735 168 584	100,00%
Működési bevételek	310 405 726	546 823 896	542 938 359	99,29%
Működési célú átvett pénzeszközök	0	14 436 545	14 436 545	100,00%
Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről	39 590 000	41 789 536	41 789 536	100,00%
Felhalmozási bevételek.	1 000 000	162 992	162 992	100,00%
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	2 730 585 672	2 730 835 562	2 730 835 562	100,00%
Államháztartáson belüli megelőlegezések		317 007 043	317 007 043	100,00%
ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZESEN	5 777 845 396	7 583 649 370	7 579 763 833	99,95%

Központi költségvetésből kapott támogatások összege a jogszabályoknak megfelelően a módosított előirányzatban szereplő összegben teljesült.

Az Önkormányzat 2023. évi működési támogatását az alábbi táblázat és diagram mutatja (2. táblázat).

Központi költségvetésből kapott támogatások összege a jogszabályoknak megfelelően a módosított előirányzatban szereplő összegben teljesült.

Az Önkormányzat 2024. évi működési támogatását az alábbi táblázat és diagram mutatja (2. táblázat).

1. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés mód.előir.-hoz képest (%)
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	335 991 317	335 991 317	335 991 317	100,00%
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	401 610 278	402 964 600	402 964 600	100,00%
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	159 725 730	201 568 761	201 568 761	100,00%
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	132 004 740	132 287 716	132 287 716	100,00%
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	27 531 933	50 906 707	50 906 707	100,00%
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		6 973 945	6 973 945	100,00%
ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSA	1 056 863 998	1 130 693 046	1 130 693 046	100,00%

A 2022. évvel összehasonlítva a központi költségvetésből kapott állami támogatások összegét, megállapíthatjuk, hogy 2022. évben 1 055 572 730,- Ft, amely tartalmazza az iparűzési adókiesés összegét 119 895 203,- Ft-ot, míg 2023. évben az állami támogatás összege 1 130 769 404,- Ft. Többlettámogatás a bér növekedéssel magyarázható, 2024. évben a támogatás a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása kivételével minden jogcímen magasabb az állami támogatás, tekintettel arra, hogy a feladatokhoz kapcsolódó mutatók mértéke magasabb összeg, jelentős emelkedés a pedagógus bérek növekedésében jelentkezett.

Ismert, hogy az önkormányzatok költségvetési mozgásterét a költségvetési törvényben foglalt forrásszabályozás határozza meg.

A szolidaritási hozzájárulás befizetési kötelezettségünk összege 2022-ben 314 788 834 Ft, ezzel szemben a 2023. évi költségvetésbe 488 543 896 Ft, 2024. évben 608 771 013 Ft befizetési kötelezettségünk keletkezett.

Az alábbi táblázat (3. táblázat) mutatja a három év összehasonlítását.

1. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	2022. évi teljesítési adatok	2023. évi teljesítési adatok	2024. évi teljesítési adatok
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	300 197 774	372 106 809	335 991 317
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	326 268 057	357 315 819	402 964 600
Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	161 252 427	192 087 301	201 568 761
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	115 828 899	119 909 888	132 287 716
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	32 130 370	44 337 034	50 906 707
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	119 895 203	45 012 553	6 973 945
ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSA	1 055 572 730	1 130 769 404	1 130 693 046
Beszámítás/önkormányzati szolidaritási hozzájárulás	314 788 835	488 362 737	608 771 013

Elszámolásból származó bevételek: ez az összeg az önkormányzatok működési támogatása között szerepel, amelynek összege 6 973 945,- Ft, amely az alábbi tételekből áll:

2022. évi önkormányzatot megillető pót támogatás bölcsődei ellátásra 84 000,- Ft

2023. évi póttámogatás a beszámoló alapján 6 889 945,- Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről:

A működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összege 66 732 166,- Ft, melynek összege a módosított előirányzathoz viszonyítva 100,00 %-os teljesülést mutat.

Az egyéb működési célú támogatások bevételeit az alábbi összegek biztosítják:

TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2022-02462 Bicske közösségi összefogáson alapuló hulladékmentesítési programja 9 726 419,- Ft,

TOP-5.3.1-16-FE1-2017-00017 Helyi identitás növelése Bicskén, pályázat

844 924,- Ft,

"Tisztítsuk meg az országot II." hulladékfelszámolási pályázat 10 000 000,- Ft,

Mezei őrszolgálat fenntartásának támogatása: 1 080 000,- Ft

Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2023. évi támogatás 2 212 160,- Ft

Mozgások Éjszakája Bicske Szívében programra kapott működési támogatás:

2 000 000,- Ft

háziorvosi és iskolaegészségügyi támogatás: 6 865 500,- Ft

Kárpátaljai magyar fiatalok Mo-i Üdültetése Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt:

1 442 773,- Ft,

Önkormányzati választásokra kapott állami támogatás: 7 702 029,- Ft,

Védőnői szolgálat NEAK finanszírozás összege 18 946 700,- Ft,

SZJA 1% felajánlásból származó bevétel: 429 289,- Ft

Nyári diákmunka bértámogatása: 1 200 600,- Ft,

Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 4 281 772,- Ft,

Közhatalmi bevételek

A jogszabályi környezetváltozás következtében a közhatalmi bevételek az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 15. melléklete alapján az alábbi bontásban került meghatározásra:

1. Jövedelem adók: magánszemélyek jövedelemadói a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó értéke 5 419,- Ft.

2. Vagyoni típusú adók: építményadóból, telekadóból és kommunális adóból tevődik össze, melynek összege 242 840 310,- Ft. Az Önkormányzat vagyoni típusú adók bevételei között csak az építményadó szerepel.

3. Termékek és szolgáltatások adói: többnyire iparűzési adóból áll 2 481 897 469,- Ft. A tavalyi évhez képest az iparűzési adó kis mértékű 3 %-os növekedést mutat.

4. Egyéb közhatalmi bevételek 10 425 386,- Ft ebből 5 998 028,- Ft pótlékok adónemre elszámolt bevétel, egyéb bírság összege 2 840 359,- Ft, önkormányzat által beszedett talajterhelési díj: 1 446 999,- Ft, egészségvédelmi bírság 140 000,-Ft.

Az Önkormányzat közhatalmi bevételei a módosított előirányzathoz képest teljes mértékben teljesült.

Az adóhatósági ügyintézők nem adónemekhez, hanem adóalanyokhoz rendelve végzik munkájukat. Az önkormányzati adóhatóság látja el az Önkormányzat és hivatal működéséhez szükséges források jelentős részének beszedését, valamint más, az állam által az önkormányzathoz delegált hatósági feladatokat is végez.

Az eredménycentrikus vezetés és a fent ismertetett hatékony feladatelosztás miatt az adókövetelések csökkenő tendenciát mutatnak és az adóbevételek tekintetében minden adónemben sikerült a 2024. évre vonatkozó módosított előirányzatokat teljesíteni.

Működési bevételeink: 99,29 %-os teljesítést mutat. A működési bevételeink összege 542 938 359,- Ft, amely közül legnagyobb bevételünket az étkezés térítési díj bevétel 101 392 529,- Ft képezi, továbbá a Fejérvíz Zrt. részére csatornahálózat bérbeadásából származó bevétel 72 307 467,- Ft. A tanuszoda medence, úszósávhasználati díj 29 064 697,- Ft, a jegy és bérlet értékesítéséből származó bevételek összege 47 150 650 Ft, a tanuszoda helyiségek bérbeadásából származó bevételek összege 2 298 901,- Ft. A zánkai üdülőtábor étkezés és szállás bevétele 18 232 049 Ft. Továbbszámlázásból származó bevétel összege 48 769 592,- Ft. Működési bevételeink közé tartozik a bölcsődei ellátási díjak 6 469 455,- Ft, házi segítségnyújtás 2 608 709,- Ft, szociális étkeztetés 4 621 860,- Ft, a nappali ellátási díj összege 96 814,- Ft, a támogató szolgálat díja 110 750,- Ft. Az ÁFA visszatérítés összege 2 119 000,- Ft. A szociális bérlakások bérleti díjából származó bevételek összege 12 541 363,- Ft, a költségelvű bérlakások bevételek összege 14 694 154,- Ft, a garázs bérletidíj bevétel 2 623 088 Ft, a Fiatalok Háza és a Művelődési Központ bérleti díj bevétele 1 068 180,- Ft, földterület használat 1 560 200,- Ft, közterület engedélyek 618 946 Ft, egyéb helyiség bérleti díjak 10 901 527,-Ft.

A bankbetét lekötéséből származó kamat bevétel 110 674 499,- Ft. A biztosító által fizetett kártérítés 10 604 617,- Ft. Kötbér bevétel közüzemi szolgáltatók által fizetett összeg 60 000,- Ft, és a kiadások visszatérítése 2 514 098,- Ft. Továbbá a Bicskei Művelődési Központ, valamint a Nagy Károly Városi Könyvtár bevételei 22 170 702,- Ft, amelynek egyrésze a jegy, -és bérletértékesítésből befolyt összegek, a könyvtári beiratkozás és fénymásolás összegei képezik. A piaci helypénz összege és a szerződéses jogviszony alapján elvégzett szolgáltatások után beszedett összeg 16 334 267,- Ft. A házasságkötésből származó bevétel 1 330 245 Ft.

Működési célú átvett pénzeszközök: összege 14 436 545 forint, ami 100,00 %-os teljesítést mutat.

A működési célú átvett pénzeszközök az alábbi forrásokból tevődik össze:

1. Közüzemi díj törlesztés: 65 000 Ft

2. 2023. évi Európai Mobilitás Hét és Autómentes Nap rendezvény: 844 825 Ft

3. Vadásznapra támogatás: 1 335 000 Ft

4. Adventi adományok cégektől az alábbiak szerint:

BK-AGRO Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 50 000 Ft

Magyarmet Finomöntöde Kft 150 000 Ft

RONEKO Kft 100 000 Ft

Arany Sas Gyógyszertár Bt. 200 000 Ft

Vincotech Hungária Kft. 500 000 Ft

Barera-Szig Kft. 30 000 Ft

Spar Magyarország Kereskedelmi Kft. 529 870 Ft

Bocskó Számviteli és Értékesítési Kft. 10 000 Ft

ABO Energy Hungary Kft. 500 000 Ft

Magyar Máltai Szeretetszolgálat Egyesület 200 000 Ft

Béres Alapítvány a Teljes Életért Közhasznú Szerv. 379 300 Ft

Összefogás Bicskéért Egyesület 200 000 Ft

Magánszemélyek és képviselők 372 550 Ft

1. Bicskei napok rendezvényeinek szervezésére támogatás:

Petőfi Kulturális Ügynökség Nonprofit Zrt. 5 000 000 Ft

Országos Magyar Vadászkamara 1 000 000 Ft

Fejér Vármegyei Vadgazdálkodók Szövetsége 400 000 Ft

Arany Sas Gyógyszertár Bt. 200 000Ft

Bicskei Oroszlán Patika Bt. 100 000 Ft

Huonker Hungária Ker.Kft 150 000 Ft

Vincotech Hungária Kft. 500 000 Ft

Sarokház-Bicske Kft. 20 000 Ft

Magyarmet Finomöntöde Kft. 100 0 00 Ft

Spar Magyarország Kereskedelmi Kft. 1 500 000 Ft

A felhalmozási célú támogatások ÁHT- belülről:

A felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belülről 100 %-on teljesült, amelynek összege 41 789 536 Ft. A nevezett támogatási összeg az alábbi projektekre kapott pályázati forrásokból tevődik össze:

TOP PLUSZ-1.3.-21.-FE1-2023-00007 Fenntartható városfejlesztés:39 590 000 Ft

TOP-1.1.2-16-FE1-2017-00002 "Inkubátorház fejlesztése Bicskén : 2 199 536 Ft

A felhalmozási bevételek: A felhalmozási bevételek 162 992 Ft, 100,00%-ban teljesültek, az alábbiak szerint:

EKG készülék értékesítése. HS80G-L no.: 05132342 62 992 Ft

IVC931 rendszámú személygépkocsi értékesítése

(Rendőrségnél üzemeltetésbe volt az autó) 100 000 Ft

A működési – felhalmozási finanszírozási bevételek:

A működési - felhalmozási finanszírozási bevételek jogcímen 317 007 043 Ft értékben az államháztartáson belüli megelőlegezések, az előző évi költségvetési maradvány
2 730 835 562 Ft összeg szerepel. A lekötött bankbetét összege 26 650 000 000 Ft.

1. KIADÁSOK

Az előző évhez hasonlóan, mind a működési, mind a felhalmozási finanszírozási kiadásaink kedvezően alakultak, önkormányzatunknak nincs hitelhez kapcsolódó fizetési kötelezettsége.

A kiadások százalékos teljesítésének összkiadása 56,88 %-on teljesült, amelynek meghatározó elemeit az alábbiakban elemezzük. A takarékos gazdálkodásnak tulajdonítható, hogy a 2024. évi költségvetés tervezésénél fontos szerepet játszik a 2023. évi pénzmaradvány.

4.táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei	Teljesítés	Teljesítés %-ban
Személyi juttatások	1 904 998 328	1 841 524 930	1 792 772 007	97,35
Munkaadókat terhelő járulékok	267 062 282	246 714 506	237 171 558	96,13
Dologi kiadások	1 233 979 482	1 122 772 024	978 931 360	87,19
Ellátottak pénzbeli juttatásai	43 402 227	43 402 227	40 080 850	92,35
Elvonások és befizetések	610 143 787	608 799 119	608 799 119	100,00
Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre	36 680 000	38 164 445	31 541 396	82,65
Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n kívülre	73 050 000	73 163 594	55 114 094	75,33
Tartalékok	435 632 191	2 155 288 731		0,00
Beruházási és felújítási kiadások	1 110 286 139	1 052 143 198	167 843 815	15,95
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül	26 005 193	87 712 156	87 712 156	100,00
Finanszírozási kiadások	36 605 767	313 964 440	313 964 440	100,00
Összesen	5 777 845 396	7 583 649 370	4 313 930 795	56,88

A személyi juttatások, illetve a munkaadókat terhelő járulékok teljesülése a törvényi előírásoknak megfelelően nem haladta meg a módosított előirányzatban szereplő összeget, annak 97,35%, illetve 96,13 %-a.

A személyi juttatások között mind a Bicskei Polgármesteri Hivatalban, mind a többi intézményeinkben a kötelező juttatásokat terveztük, illetve fizettük ki, ezenfelül valamennyi intézménynél dolgozók megbecsülésének jeleként jutalmak kifizetésére is sor került.

A dologi kiadások teljesítése 87,19 %-os.

A kötelezettségvállalásokat, a kiadások teljesítését meghatározta a bevételeink teljesülése, kötelezettségvállalással terhelt kiadásainkat teljesítettük.

Az államháztartáson belüli és az államháztartáson kívüli működési célú pénzeszközátadásokat a rendelet 28. számú melléklete mutatja.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül jogcímen a TOP-2.1.3-16-FE1-2021-00011 sz. projekt „Települési környezetvédelmi infrastruktúra-fejlesztések (Lucernás árok) [27 474 971 Ft visszafizetés + 60 236 201 Ft befizetés a Magyar Államkincstárnak S 87 711 172 Ft].

Nemzeti Kulturális Támogatáskezelő részére 984 Ft visszafizetés a Petőfi verspad pályázati összegből.

A felújítási és felhalmozási kiadásokat részletesen a rendelet 29. és 30. számú mellékletében mutatjuk be.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése, a módosított előirányzathoz képest 92 %.

Az általános tartalék és a céltartalék (pénzforgalom nélküli kiadások) sorok nem tartalmaznak teljesítési összegeket, mivel kiadásként történő felhasználáskor az adott kiadási rovatra kerülnek elszámolásra.

A finanszírozási kiadások között szerepel az államháztartáson belüli megelőlegezések, melynek összege 313 964 440 Ft visszafizetés és a bankbetét lekötések összegei.

Az elvonások, befizetések jogcímen található a szolidaritási hozzájárulási adó éves összege 608 719 119 Ft és 80 000 Ft Bursa Hungarica felsőoktatási Ösztöndíj befizetése a Nemzeti Kulturális támogatáskezelő részére.

1. INTÉZMÉNYEK

Összességében elmondható, hogy a költségvetési intézmények költségkímélő, visszafogott, eredményes gazdálkodást folytattak.

Az Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézmények működési és beruházási kiadásainak teljesítését a módosított előirányzathoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja.

5.táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	Személyi juttatások		Munkaadókat terhelő járulékok		Dologi kiadások		Beruházások és felújítások
Megnevezés	Módosított előirányzat	Teljesítés	Módosított előirányzat	Teljesítés	Módosított előirányzat	Teljesítés	Módosított előirányzat	Teljesítés
Polgármesteri Hivatal	560 470 095	560 470 095	77 421 278	77 421 278	60 190 985	53 633 234	2 124 163	2 124 163
Bicske Városi Óvoda	388 485 610	383 214 362	52 701 752	52 701 752	64 952 580	64 852 580	7 194 198	7 194 198
Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár	97 232 172	91 959 047	12 602 578	10 030 292	78 330 109	74 348 690	8 574 811	8 574 811
Bicskei Gazdasági Szervezet	152 923 512	144 594 637	21 983 600	19 299 944	85 566 616	84 932 368	24 255 784	24 255 784
Kapcsolat Központ	357 110 417	351 549 248	45 896 750	43 406 896	84 583 312	75 899 908	3 505 839	3 072 159
Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető	82 340 477	71 705 779	9 833 698	9 133 630	163 315 776	160 888 837	2 499 523	2 499 523
Bicske Városi Konyha	91 120 717	91 120 717	9 939 582	9 939 582	207 833 943	201 490 657	17 019 697	17 019 697

1. Bicske Városi Óvoda

Személyi feltételek:

A köznevelési ágazatban – óvodában – jelentős változás került bevezetésre a 2023. július 15-én hatályba lépett pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.), továbbá a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII.30.) Korm. rendeletet. A törvény legfontosabb változása 2024.01.01. napjától, hogy új, egységes jogviszonytípus és életpálya jött létre a pedagógus és nevelést – oktatást közvetlenül segítő munkakörben (a továbbiakban: NOKS) foglalkoztatottak számára. A közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott óvodapedagógus, valamint – a gondozónő és takarító, a szakorvos, valamint az úszómester kivételével – minden NOKS dolgozó köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban látja el a feladatát. A NOKS munkakörben, valamint a gazdasági, ügyviteli, műszaki, kisegítő munkakörben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonya munkaviszonnyá alakult át. 2024. évben a foglalkoztatotti jogviszonyok és bérek továbbra is rendeződtek a költségvetési intézményben.

Dologi kiadások:

Az intézmény beszerzései költségkímélő módon történtek. Az intézmény működéséhez a tárgyi, szakmai feltételek rendelkezésre álltak.

Pedagógiai munka:

A törvényi változások következtében, az intézmény nevelőtestülete felülvizsgálta Pedagógiai Programját, SZMSZ-ét. Pedagógiai Programjuk jellegét tekintve komplex személyiségfejlesztő, mely tartalmazza a szülők igényeit, elvárásait.

A köznevelési intézményben a gyermekcsoportok arányos összetételére törekszik az óvoda. Gyermekvédelmi feladataik a 2015. szeptemberétől életbelépő törvényi változások miatt egyre sokrétűbbek.

Az óvodákban 15 % a hátrányos helyzetű családból érkező gyermekek arányszáma.
Az integrált nevelés biztosított volt. Jelentős a támogatásban részesülők száma.
A Bicske Városi Óvodában az elmúlt évben 11 sajátos nevelési igényű gyermek ellátását biztosították.
Fejlesztő pedagógusai munkája iránt nagy az igény, több gyermek szorul speciális fejlesztésre (BTM), hogy megkezdhesse az általános iskolai tanulmányait.

Az óvodában foglalkoztatott főállású pszichológus rendelkezésre áll egyaránt a szülők, gyermekek számára, egyre többen élnek ezzel az intézmény által nyújtotta lehetőséggel.

Továbbképzések:

A 2024-es évben az óvodapedagógusok számára előírt kötelező továbbképzések megvalósultak.

1. Bicskei Gazdasági Szervezet

A bevételek részletezése

6.táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	%
Működési bevételek	13 215 381	16 334 267	16 334 267	100
Szolgáltatások ellenértéke	11 028 181	12 029 376	12 029 376	100
Közvetített szolgáltatások ellenértéke		97 556	97 556
Kiszámlázott általános forgalmi adó	1 987 200	3 274 269	3 274 269	100
Biztosító által fizetett kártérítés		39 370	39 370
Egyéb működési bevételek	200 000	893 696	893 696	100
Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről		4 281 772	4 281 772	100
Felhalmozási bevételek	1 000 000	0	0
Költségvetési maradvány, vállalkozási maradvány	20 742 081	20 742 081	20 742 081	100
Irányító szervi támogatásként folyósított támogatás fizetési számlán történő jóváírása	363 745 234	243 371 392	243 371 392	100
Bevételek mindösszesen	398 702 696	284 729 512	284 729 512	100

A fenti táblázatból látszik, a bevételek a módosított előirányzathoz viszonyított teljesítése összességében 100,00 %-os. A bevételek teljesülése biztosította a közfeladatok ellátását.

A kiadások részletezése:

7. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei	Teljesítés	Teljesítés %-ban
Személyi juttatások	166 435 811	152 923 512	144 594 637	94,55%
Munkaadókat terhelő járulékok	21 636 655	21 983 600	19 299 944	87,79%
Dologi kiadások	142 447 730	85 566 616	84 932 368	99,26%
Beruházási és felújítási kiadások	68 182 500	24 255 784	24 255 784	100,00%
Összesen	398 702 696	284 729 512	273 082 733	95,91%

Költséghatékony gazdálkodás szem előtt tartása mellett az intézmény igyekezett a kiadásokat teljesíteni.

Valamennyi rovatrend esetében elmondható, hogy a tervezett kiadások teljesültek nem lépték túl, a módosított előirányzathoz képest a költségvetési kiadásokat.

A Bicskei Gazdasági Szervezet a többi költségvetési intézményekhez hasonlóan 2024. évben költségtakarékos gazdálkodást folytatott.

A 2024. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.

A költségvetési intézményünk a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati tulajdonú intézményhálózat karbantartásához járult hozzá.

A 2024. évet is szigorú költséggazdálkodás jellemezte, új kötelezettséget csak a zavartalan működés érdekében vállaltak.

1. Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár

A Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár a város és térsége meghatározó kulturális intézménye. Szakmailag önállóan működő, de önálló gazdasági egységgel nem rendelkező intézmény. Teljeskörűen ellátja a város közművelődési és könyvtári tevékenységét, minőségi szolgáltatásokkal szolgálja a látogatókat, felhasználókat. A gazdálkodás és a humánerőforrások felhasználása az ésszerűség és a takarékosság előtérbe helyezésével történt az előző évekhez hasonlóan. A városi nagyrendezvények lebonyolításában, összehangolásában az intézménynek kiemelt szerepe van.

Szakmai programok végrehajtásához 2024. évben a fedezet az intézmény rendelkezésére állt. Az Önkormányzat biztosította a feltételeket a működéshez, 2024-ben az intézmény számos kulturális program magas színvonalú megvalósítására törekedett és több pályázatban vettek részt.

Az állami normatíva részben fedezi a kiadásokat, ezért a kulturális tevékenység ellátása és a működőképesség megőrzése érdekében a fenntartó önkormányzat jelentős költségvetési támogatást biztosít, amely kiegészül a saját bevételi forrásokkal, valamint pályázati forrásokkal.

Az integrált intézmény vezetése és kollektívája a vonatkozó jogszabályok, az intézményegységek munkatervei, a határozatok figyelembevételével végezte munkáját. A klubok, szakkörök, valamint az amatőr művészeti tevékenységet végző szervezetek működési feltételeinek biztosítása révén az intézmény a bicskei közösségi és művészeti életének meghatározó központja.

A könyvtár a város, a járás legnagyobb könyvtári közgyűjteménye, Bicske város nyilvános települési közkönyvtára, amely szerepel a Könyvtári Intézet által vezetett Nyilvános Könyvtárak Jegyzékén.

Alaptevékenysége a város lakossága részére könyvtári szolgáltatások nyújtása: könyvek, folyóirat kölcsönzése; könyvtárközi kölcsönzés; dokumentumok helyben használata; rendezvények szervezése; fénymásolás, nyomtatás, laminálás, internet és számítógép használat; tájékoztatás; irodalomjegyzék készítése; kézikönyvek használata; helyismereti gyűjtemény használata; a könyvtár számítógépes adatbázisának használata és DVD-k kölcsönzése.

A kultúraközvetítés céljait szolgáló intézmény megfelelő infrastrukturális feltételei alapozzák meg a bennük folyó tevékenység lehetőségeit, erősítik a művelődési igényt a látogatókban. Tagintézményeik helyi közösségi, szellemi értéket képviselnek. A városi könyvtár épülete a modern könyvtári szolgáltatásoknak és a hagyományos funkcióknak egyaránt megfelelő teret biztosít, amely mozgáskorlátozottak kiszolgálására, ezáltal az esélyegyenlőség biztosítására is alkalmas.

A művelődési központ épülete a „nagytermes” építészeti felfogást testesíti meg, megfelel az elvárásoknak, alkalmas a helyi közművelődési feladatok ellátására.

A Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár látja el a Fiatalok Háza működtetését, helyszínt, szabad teret biztosítva színes művészeti programok megvalósításához

Összességében a Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár – a rendelkezésére álló technikai, pénzügyi, személyi feltételeket figyelembe véve - teljesíti azokat a követelményeket, igényeket, amelyek a városban a közművelődési és a könyvtári tevékenység terén rá hárulnak.

A kiadások részletezése:

8. táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei	Teljesítés	Teljesítés %-ban
Személyi juttatások	97 032 172	97 232 172	91 959 047	94,58%
Munkaadókat terhelő járulékok	12 602 578	12 602 578	10 030 292	79,59%
Dologi kiadások	113 221 226	78 330 109	74 348 690	94,92%
Beruházási és felújítási kiadások	18 366 541	8 574 811	8 574 811	100,00%
Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre	1 372 774	1 372 774	1 372 774	100,00%
Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülre		984	984	100,00%
Összesen	242 595 291	198 113 428	186 286 598	94,03%

Az egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre 1 372 774 Ft a TOP-5.3.1-16-FE1-2017-00017 számú pályázat fel nem használt összeg visszafizetése.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül jogcím 984 Ft összeget tartalmaz, amelyet a Nemzeti Kulturális Támogatáskezelőnek került visszautalásra a verspad pályázattal kapcsolatban.

Összességében az intézmény kiadásai (94,03%) és bevételei (99,93%) kedvezően alakultak. A kiadások teljesülésének alulmaradása a takarékos gazdálkodást tükrözi.

1. Bicske Városi Konyha működésének általános értékelése

A gyermek-és ifjúsági, valamint a szociális étkeztetést magában foglalja az óvodások, általános és középiskolás gyermekek és idős emberek élelmezési ellátását, amely egy felelősségteljes, nehéz és egyben igen szép területe a közétkeztetésnek. Kettős feladatát egyrészt a gyermekek és idősek élettani igényeinek megfelelő összetételű, jellegű és élvezeti értékű táplálékhoz juttatása, másrészt az étkező gyermekek és idős emberek étkezési kultúrájának formálása, kedvező irányú befolyásolása jelenti. Mindezek által szerepe van abban is, hogy a helyes táplálkozás szemléletének, gyakorlatának megismertetésével, elfogadtatásával hozzájáruljon az egészség megőrzéséhez.

Ilyen irányú felelőssége az étkeztetés formájától függően annál jelentősebb, minél nagyobb az ellátottak köre, illetve minél több étkezést biztosít.

A fentiekből következik, hogy 2014. június 30-ával Bicske Város Önkormányzatának Képviselő-testülete kiemelte Bicske Városi Óvoda önállóan működő költségvetési intézmény irányítása alól a közétkeztetési feladatot és egy önállóan gazdálkodó költségvetési szervet hozott létre Bicske Városi Konyha néven.

22 fő került áthelyezésre az intézménybe ebből 4 szakács 4 konyhai kisegítő 3 adminisztrációs munkát végző és 11 tálaló konyhai dolgozó. Jelenleg 23 fő a konyha engedélyezett létszáma.

2014. július 1. után az új intézmény alapításának feladatai és engedélyeztetésének folyamatai történtek meg.

Így többszöri módosítás után elfogadásra került Bicske Városi Konyha Alapító Okirata az Élelmiszerlánc-biztonsági és Állategészségügyi Kormányhivatal engedélye is beszerzésre került.

A működési engedély beszerzésénél aláírásra került az ingatlan használatbavételi szerződés Bicske Város Önkormányzata, valamint az intézmény között.

A veszélyes anyagok használatának bejelentésével a Népegészségügyi Szakigazgatási Szerv is regisztrálta a Bicske Városi Konyhát.

Az intézmény gazdálkodási feladatait a Polgármesteri Hivatal látja el.

Bicske Városi Konyha ellátott köznevelési intézményei:

1. Bicske Városi Óvoda

2. Bicskei Csokonai Vitéz Mihály Általános Iskola

3. Móri Gárdonyi Géza Óvoda, Általános Iskola, Szakiskola Készségfejlesztő Iskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény Bicskei Tagintézménye

4. Bicske Városi Bölcsőde

5. Egyesített Családsegítő és Kapcsolat Központ (szociális étkeztetés)

A létszámok nyilvántartása és az étkezési díjak beszedése mára már intézményünkön belül valósul meg, ehhez azonban nélkülözhetetlen az intézményekkel való teljes körű és hatékony együttműködés.

A kiadások részletezése:

9.táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei	Teljesítés	Teljesítés %-ban
Személyi juttatások	106 451 200	91 120 717	91 120 717	100,00%
Munkaadókat terhelő járulékok	14 048 656	9 939 582	9 939 582	100,00%
Dologi kiadások	224 089 870	207 833 943	201 490 657	96,95%
Beruházási és felújítási kiadások	19 685 000	17 019 697	17 019 697	100,00%
Összesen	364 274 726	325 913 939	319 570 653	98,05%

1. Kapcsolat Központ

Az előző évekhez hasonlóan 2024-ben is az idősgondozás területén továbbra is fontos feladat az ellátást igénybe vevőknek a megfelelő színvonal biztosítása volt. Az intézmény legfontosabb céljai közé tartozott, hogy a településünk idős lakosainak olyan segítséget biztosítson, hogy minél tovább tudjanak otthonmaradni a saját, megszokott környezetükben, ami biztonságot nyújt számukra.

Az idősgondozás területén az alábbi szolgáltatásokat vették igénybe a Kapcsolat Központ Gondozási Központ Szakmai Egységében:

Étkeztetés: szociális rászorultság esetén munkanapokon egyszeri meleg ételt biztosítunk, ami igénybe vehető házhozszállítással és elvitellel.

Házi segítségnyújtás: azoknak a személyeknek biztosítjuk munkanapokon a saját lakókörnyezetükben, akik önállóan már nem képesek önmaguk ellátására.

Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás: többségében vezetékes telefonvonallal rendelkező személyek részére, akik az ellátást a saját lakásukon tudják igénybe venni, ami távfelügyelettel összekötve nyújt biztonságot az év minden napján 0-24 óráig.

Nappali ellátás: munkanapokon biztosít napközbeni bent tartózkodási lehetőséget, és igény szerint étkezést, szabadidős, kulturális, mentálhigiénés programokat azoknak, akik társaságra vágynak.

Támogató szolgálat: fogyatékkal élő személyek számára biztosított ellátás, melynek elemei a, személyi segítés az otthonukban élő fogyatékkal élők számára az önálló életvitel fenntartásához, az információs szolgáltatás, és a szállítási szolgáltatás speciális járművel, ami az előírásoknak megfelelően, akadály mentesített, beépített mobil rámpával, és lehajtható fellépővel rendelkezik.

A városban élő nehéz élethelyzetbe került családok és a veszélyezettet gyermekek megsegítése a Család és Gyermekjóléti Szolgálat Szakmai Egységében és a hatósági ügyben érintett gyermekek esetében a Család- és Gyermekjóléti Központ Szakmai Egységében történt. Mivel jogszabály szerint a Család- és Gyermekjóléti Központ a szolgáltatásait Bicske egész járásra biztosította, a finanszírozása Bicske város számára többletfeladatot rótt.

A Család- és Gyermekjóléti Központ Szakmai Egység feladatkörébe tartozott a bicskei járáshoz tartozó településeken azon szolgáltatások nyújtása, mely hozzájárult a gyermek családban nevelkedésének elősegítéséhez. A gyermek veszélyeztetettségének megelőzése érdekében a gyermek igényeinek és szükségleteinek megfelelő önálló egyéni és csoportos speciális szolgáltatásokat programokat nyújtott.

Gyermekvédelmi hatósági intézkedésekhez kapcsolódó feladatokat látott el:

védelembe vétel, ideiglenes hatályú elhelyezés, nevelésbe vétel, utógondozás esetén

közreműködik hatósági intézkedésben: javaslattétel, esetmenedzselési feladatok

támogatást nyújt a családjából kiemelt gyermek visszahelyezése érdekében

utógondozást végez

Szakmai támogatás nyújtott az ellátási területén lévő család-és gyermekjóléti szolgálatoknak

Speciális szolgáltatásokat nyújtott:

kapcsolatügyelet

készenléti ügyelet-telefonos segítői munka

jogi tanácsadás

pszichológiai tanácsadás

családkonzultáció, családterápia

mediáció

utcai szociális munka

szociális diagnózis készítés

óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység

Család- és Gyermekjóléti Szolgálat Szakmai Egység a családsegítés keretében a szociális vagy mentálhigiénés problémák, illetve egyéb krízishelyzet miatt segítségre szoruló személyek, családok számára az ilyen helyzethez vezető okok megelőzése, a krízishelyzet megszüntetése, valamint az életvezetési képesség megőrzése céljából nyújtott szolgáltatást.

A gyermekjóléti szolgáltatás keretében a gyermek érdekeit védve a szociális munka módszereinek és eszközeinek felhasználásával szolgálta a gyermek testi és lelki egészségének, családban történő nevelkedésének elősegítését, a gyermek veszélyeztetettségének megelőzését, a kialakult veszélyeztetettség megszüntetését, illetve a családjából kiemelt gyermek visszahelyezését.

A Kapcsolat Központ feladatellátását segíti az új, korszerű kisbusz.

A kiadások részletezése:

10. táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei	Teljesítés	Teljesítés %-ban
Személyi juttatások	373 810 417	357 110 417	351 549 248	98,44%
Munkaadókat terhelő járulékok	51 283 750	45 896 750	43 406 896	94,58%
Dologi kiadások	83 266 680	84 583 312	75 899 908	89,73%
Ellátottak pénzbeli juttatásai	500 000	500 000	433 113
Beruházási és felújítási kiadások	3 175 000	3 505 839	3 072 159	87,63%
Összesen	512 035 847	491 596 318	474 361 324	96,49%

Összességében az intézmény kiadásai (96,49%) és bevételei (99,88%) kedvezően alakultak.

1. Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető

Az intézmény működése 2018. szeptember 1-jétől került az Önkormányzat fenntartásába, azelőtt nonprofit korlátolt felelősségű társaságként látta el a közfeladatát, mint tanuszoda és a Zánkai Üdülőtábor üzemeltetője.

Az intézmény folyamatosan bővíti színvonalas szolgáltatásait, minél nagyobb profit megvalósítása érdekében. Az uszoda működtetéséhez járó szolgáltatások minősége javult, színesebb programok megvalósításával, hozzájárulva a városi ünnepségek és programok lebonyolításához.

A kiadások részletezése:

11. táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei	Teljesítés	Teljesítés %-ban
Személyi juttatások	86 652 752	82 340 477	71 705 779	87,08%
Munkaadókat terhelő járulékok	9 833 698	9 833 698	9 133 630	92,88%
Dologi kiadások	154 691 237	163 315 776	160 888 837	98,51%
Beruházások, felújítások	6 781 800	2 499 523	2 499 523	100,00%
Összesen	257 959 487	257 989 474	244 227 769	94,67%

Összességében az intézmény kiadásai (94,67%) és bevételei (98,73%) kedvezően alakultak.

MARADVÁNY KIMUTATÁS összege 2024. december 31-én 3 265 833 038 Ft.

MARADVÁNYKIMUTATÁS 2024. december 31-én az önkormányzat és a költségvetési intézmények tekintetében 3 265 833 038 Ft, az alábbi bontásban:

1. Bicske Város Önkormányzata:

alaptevékenység maradványa: 3 197 055 982 Ft

1. Bicskei Polgármesteri Hivatal:

alaptevékenység maradványa: 6 557 751 Ft

1. Bicskei Gazdasági Szervezet:

alaptevékenység maradványa: 11 646 779 Ft

1. Bicske Városi Óvoda:

alaptevékenység maradványa: 5 371 248 Ft

1. Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár:

alaptevékenység maradványa: 11 698 050 Ft

1. Bicske Városi Konyha:

alaptevékenység maradványa: 6 343 286 Ft

1. Kapcsolat Központ:

alaptevékenység maradványa: 16 663 436 Ft

1. Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető

alaptevékenység maradványa: 10 496 506 Ft

EREDMÉNYKIMUTATÁS

Az eredménykimutatás megmutatja a költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek/ráfordítások – függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – 2024 évi különbözetének összegében.

Eredménykategóriák: adatok Ft-ban

A) Tevékenység eredménye 307 548 872

+ B) Pénzügyi műveletek eredménye 110 647 334

C) Mérleg szerinti eredmény 418 196 206

A mérleg szerinti eredmény az előző évhez képest csökkent, 1 034 067 859 Ft-ról 418 196 206 Ft-ra, ez azt jelenti, annak ellenére, hogy szép volt az adóbevétel ezzel szemben többet költöttünk, amelynek a fedezetét az előző évi pénzmaradvány biztosította.

4. VAGYON ALAKULÁSA

Az immateriális javak, a tárgyi eszközök, valamint az üzemeltetésre átadott eszközök állományváltozását az alábbi táblázat mutatja:

12. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés	Immateriális javak	Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Beruházások és felújítások	Összesen (=2+3+4+5+6)
1	2	3	4	5	6
Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	195 436 591	16 886 165 721	689 315 787	1 039 300 455	18 810 218 554
Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0	0	0	62 523 231	62 523 231
Nem aktivált felújítások	0	0	0	79 207 590	79 207 590
Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	0	272 627 056	67 159 849	0	339 786 905
Térítésmentes átvétel	0	1 260 000	0	0	1 260 000
Egyéb növekedés	0	5 596 400	65 600 597	258 178	71 455 175
Összes növekedés (=02+…+07)	0	279 483 456	132 760 446	141 988 999	554 232 901
Értékesítés	0	0	1 652 297	0	1 652 297
Hiány, selejtezés, megsemmisülés	0	0	4 323 217	4 009 000	8 332 217
Egyéb csökkenés	0	5 596 400	41 450 014	340 045 083	387 091 497
Összes csökkenés (=09+…+13)	0	5 596 400	47 425 528	344 054 083	397 076 011
Bruttó érték összesen (=01+08-14)	195 436 591	17 160 052 777	774 650 705	837 235 371	18 967 375 444
Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	126 809 891	4 010 134 976	593 849 017	0	4 730 793 884
Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	35 365 305	384 918 876	47 625 455	0	467 909 636
Terv szerinti értékcsökkenés csökkenése	154 305	0	8 656 683	0	8 810 988
Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya (=16+17-18)	162 020 891	4 395 053 852	632 817 789	0	5 189 892 532
Terven felüli értékcsökkenés növekedés	0	0	3 953 731	4 009 000	7 962 731
Terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés	0	0	3 953 731	4 009 000	7 962 731
Értékcsökkenés összesen (=19+23)	162 020 891	4 395 053 852	632 817 789	0	5 189 892 532
Eszközök nettó értéke (=15-24)	33 415 700	12 764 998 925	141 832 916	837 235 371	13 777 482 912
Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	88 736 591	21 527 400	564 744 139	0	675 008 130

5. A KÖNYVVITELI MÉRLEGBEN KIMUTATOTT RÉSZESEDÉSEK

A saját tulajdonú társaságaink adatait, a befektetési formáit, a névértékeket, illetve a könyv szerinti értékeket a rendeletünk 35. számú melléklete tartalmazza. A részesedések mértéke a következő:

Bicske Építő Kft. Bicske Kossuth u. 60-62. 100 %

Bicskei Egészségügyi Központ Szolg. Nonprofit Kft. Bicske Kossuth tér 17. 100 %

Zöld Bicske Kft. Bicske Csákvári út 45. 12,2 %

Fejérvíz Zrt. Székesfehérvár Királysor 3-15 2,86%

Collect Viridis Kft. Bicske 015 hrsz. 12%

6. BELSŐ ELLENŐRZÉS

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 49. § (3a) bekezdése alapján, a jegyző a 2024. évi ellenőrzési jelentést, valamint a helyi önkormányzat által alapított költségvetési szervek éves ellenőrzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenőrzési jelentést a képviselő testület elé terjeszti a 2024. évi zárszámadással egyidejűleg.

Továbbá a fenti kormányrendelet 11. § (2a) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. (4. melléklet)

A 2024. évben végzett ellenőrzések során a vizsgálatot végző belső ellenőrzés arra törekedett, hogy az ellenőrzött feladatok vonatkozásában feltárja a rendszerekben, folyamatokban rejlő kockázatokat és megalapozott javaslatokkal segítse az ellenőrzött szervezetet, hogy megfelelőképpen érvényesülni tudjon a szabályszerűség, eredményesség és a hatékonyság követelménye.

7. KÖNYVVIZSGÁLAT

Az Önkormányzat könyvvizsgálatát megbízási szerződés keretében 2024. évben a Quercus Audit RB Kft. (8200 Veszprém, Radnóti tér 2./C.) végezte.

8. ÖSSZEFOGLALÓ

A 2024. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.

Az Önkormányzat kiemelt feladatának továbbra is a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati fenntartású intézményhálózat színvonalas működtetéséhez szükséges feltételek biztosítását tekintette.

Örömteli látni, hogy a 2024-es évben kedvezően alakultak az önkormányzat bevételei. Ez biztató jel arra vonatkozóan, hogy az önkormányzat 2025-ben is stabil gazdálkodásra számíthat.

Természetesen a jövőt nem lehet teljes mértékben előre jósolni és mindig fennállnak a kockázatok. Azonban a bevételek kedvező alakulása és a felelősségteljes gazdálkodás alapján biztatóak a kilátások a 2025-ös évre vonatkozóan.

Fontos, hogy az önkormányzat továbbra is figyelemmel kísérje a gazdasági helyzetet, és szükség esetén intézkedéseket eszközöljön a stabilitás fenntartása érdekében. Ezenkívül fontos, hogy a bevételeket hatékonyan és felelősségteljesen használják fel a helyi szolgáltatások színvonalának fenntartása és javítása érdekében.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolóról - a mellékletekkel együtt – az abban foglaltaknak megfelelően

1. 7 579 763 833 Ft teljesített bevételi főösszeggel, ebből

a) 4 531 921 228 Ft költségvetési bevétellel

b) 3 047 842 605 Ft finanszírozási bevétellel

2. 4 313 930 795 Ft teljesített kiadási főösszeggel, ebből

a) 3 999 966 355 Ft költségvetési kiadással

b) 313 964 440 Ft finanszírozási kiadással

rendelkezik.

A 2. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesített bevételi és kiadási főösszegét, és a fenntartásában lévő költségvetési intézményeinek teljesített bevételi és kiadási főösszegeit határozza meg.

A 3. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete

(1) Összesített bevételeit és kiadásait az 1. számú táblázatban, bevételi előirányzat – csoportonként 13. táblázatban, kiadásait előirányzat - csoportonként a 14. számú mellékletben határozza meg

(2) Az Önkormányzat Képviselő-testülete intézmények költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2. mellékletben, 3. mellékletben, 4. mellékletben, 5. mellékletben, 6. mellékletben, 7. mellékletben, 8. mellékletben, 9. mellékletben, 10. mellékletben, Bicske Város Önkormányzatának költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 11. mellékletben és a Bicskei Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 12. mellékletben határozza meg.

1. Bicske Város Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézmények bevételeinek és kiadásainak előirányzatát és azok teljesítését 15. mellékletben, 16. mellékletben, 17. mellékletben határozza meg.

2. A Polgármesteri Hivatal bevételeinek és kiadásainak kormányzati funkcióként előirányzatát és azok teljesítését az 18. mellékletben határozza meg.

3. Bicske Város Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak kormányzati funkcióként előirányzatát és azok teljesítését a 19. mellékletben, 20. mellékletben, 21. mellékletben, 22. mellékletben, 23. mellékletben határozza meg.

4. Bicske Város Önkormányzat önként vállalt feladatkörök kiadásainak teljesítését a 24. mellékletben határozza meg.

5. Bicske Város Önkormányzat kötelezően előírt feladatkörök kiadásainak teljesítését a 25. mellékletben határozza meg.

6. Bicske Város Önkormányzat államigazgatási feladatkörök kiadásainak teljesítését a 26. mellékletben határozza meg.

(3) Az Önkormányzat közvetett támogatás adatait a 27. melléklet alapján határozza meg.

(4) Az Önkormányzat működési célú pénzeszköz átadások és támogatásértékű kiadások előirányzatait és azok teljesítését feladatonként a 28. mellékletnek megfelelően határozza meg.

(5) Az Önkormányzat felújítási, illetve beruházási kiadásainak előirányzatait és teljesítését feladatonként a 29. és a 30. mellékletnek megfelelően határozza meg.

(6) Az önkormányzati tartalékok alakulását a 31. mellékletnek megfelelően határozza meg.

A 4. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete Bicske Város Önkormányzatának több éves elkötelezettséggel járó költségvetés kiadásának tételeit a 32. mellékletnek megfelelően határozza meg.

Az 5. §-hoz

Az Önkormányzat az adósságot keletkeztető ügyletek és a kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek 2024 – 2027. közötti időszakról szóló kimutatást a 33. melléklet szerint határozza meg.

A 6. §-hoz

A Képviselő – testület az Önkormányzat az uniós pályázati forrásból megvalósuló feladatait a 34. melléklet alapján határozza meg.

A 7. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat részesedéseinek 2024. december 31-i állapot szerinti bemutatását a 35. mellékletnek megfelelően határozza meg.

A 8. §-hoz

A Képviselő – testület az Önkormányzat 2024. évi könyvviteli mérlegét a 36. melléklet szerint határozza meg.

A 9. §-hoz

A Képviselő – testület az Önkormányzat 2024. évi vagyonkimutatását a 37. melléklet szerint határozza meg.

A 10. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi összesített maradványkimutatását a 38. melléklet szerint határozza meg.

A 11. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi összesített eredménykimutatását a 39. melléklet szerint határozza meg.

A 12. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi összesített kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról a 40. melléklet szerint határozza meg.

A 13. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024 évi előirányzat felhasználási tervet a 41. melléklet szerint határozza meg.

A 14. §-hoz

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi auditált Költségvetési Beszámolóját hagyja jóvá.

A 15. §-hoz

Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.

A 16. §-hoz

A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.