Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (VII. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 07. 23Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (VII. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.07.23.
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 199 559 197,- Ft
Polgármesteri illetményhez támogatás: 15 750 259,- Ft
ÁSZ felülvizsgálat alapján póttámogatás: 46 769,- Ft
szociális ágazati pótlék: 19 052 100,- Ft
NEAK finanszírozás: 10 083 300,-Ft
mezei őrszolgálat támogatása: 540 000,- Ft
működési bevételek JXD936 munkagép kártérítése: 2 167 852,- Ft
működési bevételek (továbbszámlázásból): 7 620 000,- Ft
jelzőrendszeres házi segítségnyújtás támogatása 2 212 160,- Ft
szociális és gyermekjóléti feladat ellátás támogatása 795 040,- Ft
beszámoló alapján pótigény 3 981 307,- Ft
bankbetét lekötésből származó bevétel 58 725 833,- Ft
követelések behajtásából származó bevétel 7 404 041,- Ft
Bicskei Napok támogatása:
Bicske Oroszlán Patika Bt. 100 000,- Ft
Arany Sas Gyógyszertár Bt. 350 000,- Ft
Vincotech Hungária Kft. 400 000,- Ft
Spar Magyarország Kereskedelmi Kft. 400 000,- Ft
Összes bevétel: 329 187 858,- Ft
Az előirányzatok főösszegét 329 187 858,- Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások előirányzata: 35 304 965,- Ft-al nő, amely az alábbiak szerint kerül módosításra:
polgármesteri illetményhez támogatás (15 750 259,- Ft)
NEAK finanszírozás (10 083 300,- Ft)
szociális ágazati pótlék (9 471 406,- Ft)
1. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 1 659 986,- Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
2. Dologi kiadások előirányzatának összege 23 059 432,- Ft-al nő, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
mezei őrszolgálat: 540 000,- Ft
Ász felülvizsgálat alapján megállapított póttámogatás 46 769,- Ft
szociális és összevont ágazati pótlék támogatásból: 258 811,- Ft
működési bevételek JXD936 munkagép kártérítése: 2 167 852,- Ft
Bicskei Napok támogatásából befolyt bevétel: 1 250 000,- Ft
beruházások jogcímről átcsoportosítás: 12 700 000,- Ft
dologi kiadások átcsoportosítása klíma beszerzésre: - 1 524 000,- Ft
továbbszámlázásból többletbevétel 7 620 000,- Ft
1. Tartalékok kiadása 79 465 472,- Ft-al nő, az alábbi összegek képezik:
szociális és összevont ágazati pótlék: 7 661 897,- Ft,
jelzőrendszeres házisegítségnyújtás: 2 212 160,- Ft
többlettámogatás beszámoló alapján: 4 776 347,- Ft,
80/2024. (IX.27.) határozat alapján GFT tartalék csökkentése:1 314 806,- Ft
kamatbevétel: 66 129 874,- Ft,
1. Beruházások: jogcímen a módosított előirányzat 11 176 000,- Ft-al csökken. A Bicske Városi Óvoda költségvetésében a dologi kiadások között került tervezésre a klímák beszerzése. Ezt az összeget szükséges a beruházások jogcímre átvezetni (1 524 000 Ft). A Kossuth u. 10. épületének lebontása (12 700 000 Ft) kerül átvezetésre a dologi kiadások jogcímre.
2. Felújítások: jogcím 1 314 806,- Ft-al nő.
3. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 199 559 197,- Ft.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 329 187 858 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 15 538 806 Ft, amely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (5) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2025. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újraszabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.