Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 10. 01Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.01.
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 104 803 652,- Ft
Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők 2025. július 1-jétől történő illetményemelésre: 16 715 175,- Ft
szociális ágazati pótlék: 11 983500,- Ft
települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogat.: 9 209 984,-Ft
szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása -család és gyermekjóléti szolgálat/központ kivételével: 1 675 280,- Ft
bölcsődei dolgozók bértámogatása: 1 467 600,- Ft
gyermekétkeztetés támogatása 2 363 877,- Ft
laptop értékesítése 15 748,- Ft
háztartásoktól működési célú visszatérítendő támogatás 25 000,- Ft
mezőőri járulék 500,- Ft
bankbetét lekötésből származó bevétel 47 128 978,- Ft
Országos Vadász Kamara óvoda eszköz vásárlás támogatása 700 000,- Ft
Működési bevétel (áramdíjjóváírások): 1 358 253,- Ft
Diákmunkára kapott támogatás 606 887,- Ft
Polgármesteri illetményhez támogatás: 3 336 773,- Ft
„Bicskei napok 2025. évi megvalósítása” pályázat 5 000 000,- Ft
ÁFA visszatérítés: 2 970 000,- Ft
Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testületének 78/2025. (VII.22.) HATÁROZATA (A Bicske, Munkácsy Mihály utca 17. (2699/2 hrsz) szám alatti ingatlan 1980/9900-ad tulajdoni hányadának értékesítése) 2 700 000,- Ft
Összes bevétel: 212 061 207,- Ft
Az előirányzatok főösszegét 212 061 207,- Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások előirányzata: 20 274 958,- Ft-al nő, amely a polgármesteri hivatal köztisztviselői részére kapott bértámogatás-, polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás, illetve diákmunkára kapott támogatás biztosítja a fedezetet.
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 383 877,- Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 62 612 736,- Ft-al nő, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
szoc. és gyermekjóléti feladatra kapott tám.: 1 675 280,- Ft
települési önk. köznevelési feladataira kapott tám.: 9 209 984,- Ft
szociális és összevont ágazati pótlék támogatásból: 7 983 406,- Ft
működési bevételek (áramdíj jóváírás): 1 358 253,- Ft
bölcsődei dolgozók bértámogatása: 1 467 600,- Ft
gyermekétkeztetés támogatása: 2 363 877,- Ft
laptop értékesítéséből bevétel: 15 748,- Ft
háztartásoknak adott visszatérítendő támogatás: 25 000,- Ft
mezőőri járulék: 500,- Ft
A Bicskei napok 2025. évi megvalósítása": 5 000 000,- Ft
kamatbevétel: 30 543 088,- Ft
ÁFA visszatérítés összege: 2 970 000,- Ft
Összesen: 62 612 736,- Ft
1. Tartalékok jogcím előirányzatának összege 23 285 984,- Ft-al nő, amelyet az alábbi összegek biztosítják:
szociális ágazati pótlék: 4 000 094,- Ft
2699/2 hrsz. ingatlan értékesítése: 2 700 000,- Ft
kamatbevétel: 16 585 890,- Ft
1. Beruházások: jogcímen a módosított előirányzat 700 000,- Ft- al nő. Az eszközfejlesztésre fordított támogatás összegét Bicske Városi Óvoda eszközfejlesztésre kapta az Országos Vadász Kamarától
2. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 104 803 652,- Ft.
Előzőekben leírt módosítások Bicske Város Önkormányzatának költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 212 061 207 Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 38 439 Ft, amely sem a kiadási sem a bevételi oldalon nem emeli az előirányzatok főösszegét.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (5) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2025. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.