Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 06Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.06.
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 23 706 848,- Ft
szociális ágazati pótlék: 4 108 370,- Ft
NEAK finanszírozás: 14 533 000,- Ft
kulturális bértámogatás 9 646 194,- Ft
Gépjármű vásárlásra kapott támogatás magánszemélytől: 7 000 000,- Ft
Diákmunkára kapott támogatás: 872 400,- Ft
Versenyképes Járások Program mentőállomás felújítására: 34 837 138,- Ft
Versenyképes Járások Program Tűzoltó autó beszerzése: 35 000 000,-Ft
mezőőri támogatás 270 000,- Ft
bankbetét lekötésből származó bevétel : 24 162 777,- Ft
működési bevétel (továbbszámlázásból): 594 070,- Ft
iparűzési adóbevétel: 890 008 748- Ft
Működési bevétel (piaci helypénz): 1 979 421,- Ft
könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 2 005 000,- Ft
2024. évi SZJA 1% jóváírás: 490 727,- Ft
működési bevétel (térítési díjbevétel Bölcsőde Szakmai Egységben)1 000 000,- Ft
ÁFA visszatérítés: 905 000,- Ft
MLSZ Sporttelep-felújítási Program 3.0 keretében támogatás: 30 368 551,- Ft
Összes bevétel: 1 081 488 244,- Ft
Az előirányzatok főösszegét 1 081 488 244,- Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások előirányzata: 21 454 940,- Ft-al nő, amelyet a NEAK finanszírozás bértámogatás, az összevont szociális ágazati pótlék, illetve diákmunkára kapott támogatás fedez.
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 2 935 730,- Ft –al nő, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 6 099 716,- Ft-al nő, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
NEAK finanszírozás: 116 000,- Ft
működési bevétel (piaci helypénz): 1 979 421,- Ft
mezőőri támogatás: 270 000,- Ft
működési bevétel (továbbszámlázásból): 594 070,- Ft
működési bevétel (bölcsőde térítési díjbev): 1 000 000,- Ft
ÁFA visszatérítés összege: 905 000,- Ft
beruházások jogcímről átcsoportosítás: 1 235 225,-Ft
Összesen: 6 099 716,- Ft
1. Tartalékok jogcím előirányzatának összege 916 507 323,- Ft-al nő, amelyet az alábbi összegek biztosítanak:
beruházások jogcímre átcsoportosítás: 2 317 496,- Ft
NEAK finanszírozás: 3 007 100,- Ft
kulturális bértámogatás: 9 646 194,- Ft
iparűzési adóbevétel: 890 008 748,- Ft
kamatbevétel: 24 162 777,- Ft
szociális ágazati pótlékra átcsoportosítás: 8 000 000,- Ft
1. Beruházások: jogcímen a módosított előirányzat 55 946 549,- Ft- al nő, az alábbi tételekkel:
gépjármű beszerzése: 7 000 000,- Ft
Tűzoltó autó beszerzése: 35 000 000,- Ft
könyvbeszerzés: 2 495 727,- Ft
kamerarendszer áthelyezése: 2 317 496,- Ft
3131/6 hrsz. ingatlanon beruházás: 30 368 551,- Ft
Zánkán fürdő és vízvezeték felújítás, tető felújítás átcsoportosítás beruházások jogcímről felújítási jogcímre: - 20 000 000,- Ft
kisértékű tárgyi eszközök: 500 000,- Ft
Fordított adózás miatti átcsoportosítás beruházási jogcímről dologi kiadások jogcímre: - 1 735 225,- Ft
1. Felújítási jogcím előirányzat összege 54 837 138,- Ft-al nő, az alábbi tételekkel:
mentőállomás felújítása: 34 837 138,- Ft
Zánkán fürdő és vízvezeték felújítás, tető felújítás: 20 000 000,- Ft
1. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 23 706 848,- Ft.
Az előzőekben részletezett módosítások Bicske Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 1 081 488 244,- Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 30 235 225,- Ft, amely a költségvetés főösszegét nem növeli.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (5) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2025. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.