Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 14Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.14.
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetés módosítása.
A javasolt előirányzat módosítás az alábbi állami támogatásokat, működési bevételeket, átcsoportosításokat tartalmazza:
- ÁHT-n belüli megelőlegezések teljesítése: 408 276 178,- Ft
- szociális ágazati pótlék: 7 834 147,- Ft
- NEAK finanszírozás: 4 557 000,- Ft
- kulturális bértámogatás 11 728 580,- Ft
- SPAR adventi támogatása: 534 955,-Ft
- Adventi adomány támogatás összesen: 1 355 000,- Ft
- BK-AGRO Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 60 000,00
- Arany Sas Gyógyszertár Bt. 150 000,00
- Bocskó Számviteli és Értékesítési Kft. 15 000,00
- Barera-Szig Kft 30 000,00
- Vincotech Hungária Kft. 500 000,00
- RONEKO Kft 100 000,00
- Lőrincze Katalin 30 000,00
- Sarokház-Bicske Kft 30 000,00
- Magyarmet Finomöntöde Kft 200 000,00
- Kégl Ferenc 20 000,00
- Czigány Norbert 50 000,00
- Csörgöl Ákos Árpád 20 000,00
- Kőrösi Attila 100 000
- Bartók Kft. 50 000
- bankbetét lekötésből származó bevétel : 39 313 726,- Ft
- közüzemi díj befizetése visszatérítendő támogatás befizetése: 5 000,-Ft
- működési bevétel: 104 912 964,- Ft
- TOP-PLUSZ pályázat Kakas Óvoda beruházására (támogatási előleg)12 037 383,- Ft
- Közalapítvány fel nem használt támogatás visszafizetése
(gyerekek táboroztatása) 297 115,- Ft
- normatíva elvonás: - 44 788,- Ft
- közfoglalkoztatottak támogatása: 530 261,-Ft
- Nemzeti Kulturális Alaptól támogatás infrastrukturális fejlesztésre: 400 000,-Ft
- Adóbevétel: 379 757 205,- Ft
Összes bevétel: 971 494 726,- Ft
Az előirányzatok főösszegét 971 494 726,- Ft-al növeljük mind a kiadási, mind a bevételi oldalon.
A kiadási előirányzatok növekedését az alábbi jogcímek tartalmazzák:
1. A személyi juttatások előirányzata: 19 420 258,- Ft-al csökken, a szociális hozzájárulási adó átcsoportosítás, az adománygyűjtésből származó bevétel, közfoglalkoztatottak állami támogatás és a finanszírozás elvonása biztosítja a fedezetet.
2. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 3 806 420,- Ft –al csökken, a személyi juttatások után fizetendő szociális hozzájárulási adót tartalmazza.
3. Dologi kiadások előirányzatának összege 164 905 444,- Ft-al csökken, amelyet az alábbiak tartalmazzák:
- működési bevétel: 40 866 848,- Ft
- finanszírozás elvonása: - 205 765 798,- Ft
- beruházási jogcímről átcsoportosítás 135 895,- Ft
- beruházási jogcímre átcsoportosítás (BEMKK) -142 389,- Ft
Összesen: - 164 905 444,- Ft
1. Ellátottak pénzbeli juttatások előirányzatának főösszege 5 517 361,- Ft-al emeljük a dologi kiadások terhére.
2. Az egyéb elvonások, befizetések jogcímet a törvényi előíráson alapuló befizetési kötelezettség összegével emeljük 217 979 219,- Ft-al.
1. Tartalékok jogcím előirányzatának összege 607 541 811,- Ft-al nő, amelyet az alábbi összegek biztosítanak:
- TOP-PLUSZ -3.3.1-21-FE1-2024-00043 pályázat Kakas Óvoda beruházására (támogatási előleg): 12 037 383,- Ft
- Közalapítvány fel nem használt támogatás visszafizetése: 252 327,- Ft
- törvényi előíráson alapuló befizetési kötelezettség: - 217 979 219,- Ft
- működési bevételek: 138 048 380,- Ft
- kamatbevétel: 39 313 726,- Ft
- finanszírozás elvonása: 256 112 009,- Ft
- adó bevételek 379 757 205,- Ft
1. Beruházások: jogcímen a módosított előirányzat 31 661 932,- Ft- al csökken, az alábbi tételekkel:
- Nemzeti Kult. Alaptól támogatás infrastrukturális fejlesztésre 400 000,- Ft
- Játék, nyomtató, hifi torony beszerzése: 1 302 000,- Ft
- finanszírozás elvonása: - 33 370 426,-Ft
- dologi kiadásokra átcsoportosítás - 135 895,- Ft
- dologi kiadásokról átcsoportosítás ……..- 142 389,- Ft
1. Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése jogcím előirányzat összege 360 250 389,- Ft.
Az előzőekben részletezett módosítások Bicske Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetési előirányzatát mind a kiadási, mind a bevételi oldalon 971 494 726,- Ft-al növelik.
Az előirányzatok közötti átcsoportosítás összege 256 112 009,- Ft, amely a költségvetés főösszegét nem növeli.
A módosítás fontos eleme az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény.
A fentiek alapján Bicske Város Önkormányzat Képviselő – testületének 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendeletét módosítani szükséges.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (5) bekezdése szerint a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, amelyben bemutatja azokat a társadalmi, gazdasági, szakmai okokat és célokat, amelyek a javasolt szabályozást szükségessé teszik, továbbá ismerteti a jogi szabályozás várható hatásait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34 §, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 42. § foglaltak alapján kerül előterjesztésre a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása.
34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet a 2025. évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegéről rendelkezik.
A 2. §-hoz
Bicske Város Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, bevételeinek és kiadásainak előirányzat főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek újra szabályozásáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.