Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bicske Város Önkormányzata 2025. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 29

Bicske Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.29.
Bicske Város Önkormányzata 2025. évi zárszámadásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján a költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni és a zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 155. § (2) bekezdése értelmében az önkormányzat alrendszerébe tartozó költségvetési szervek költségvetési maradványát a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg, így a rendelet-tervezet tartalmazza az intézmények 2025. évi költségvetési maradványának jóváhagyását is.
A fentiek alapján a 2025. évi költségvetési beszámolóról szóló rendelet-tervezetet és annak mellékleteit a képviselő-testület elé terjesztjük.
Bicske Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetését a képviselő-testület a 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendelettel 6 534 119 008,- Ft bevétellel és ugyanennyi kiadással alkotta meg. A költségvetés forráshiány nélkül került elfogadásra.
Az év folyamán több alkalommal került módosításra a költségvetési rendelet a testület által meghozott döntések, központi költségvetési támogatásból származó források rendeleten történő átvezetése, a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében, amelynek következtében a 2025. évi költségvetési rendelet módosított bevételi és kiadási előirányzata 9 128 351 043,- Ft-tal került elfogadásra, továbbra is forráshiány nélkül.
A Bicskei Polgármesteri Hivatal, mint önálló jogi személy, helyi önkormányzati költségvetési szerv látja el az önkormányzat gazdálkodási feladatait, továbbá az alábbi költségvetési szervek pénzügyi – gazdasági feladatait is:
Bicske Város Önkormányzata,
Bicskei Polgármesteri Hivatal,
Bicske Város Roma Nemzetiségi Önkormányzata,
Bicske Városi Óvoda,
Bicske Városi Konyha,
Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár,
Bicskei Gazdasági Szervezet,
Egyesített Családsegítő és Gondozási Központ – Kapcsolat Központ,
Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető.
A Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető, mint legfiatalabb költségvetési szerv, 2017. szeptember 1-jétől, látja el a Tanuszoda és a Zánkai üdülőtábor működtetésével kapcsolatos feladatokat. Az elmúlt időszakban a Zánkai tábor jelentős fejlődésen ment keresztül, felújítása jelenleg is folyamatos.
Az önkormányzati összesítés nettó módon történik, ami azt jelenti, hogy a költségvetési szervek önkormányzati finanszírozás összege 2 878 441 887,- Ft, illetve azok bevétele az összesítőben nem kerülhet kimutatásra, hiszen azokat már egyszer bevételeztük az állami támogatások, helyi adók címszó alatt, míg a kiadások az intézmények kiadásai között szerepelnek. A finanszírozási bevételek között a számviteli nyilvántartásokban szerepel az állam által megelőlegezett normatíva 736 345 875,- Ft és évközben lekötött bankbetét összege mind a bevételi, mind a kiadási oldalon (33 180 000 000.- Ft).
Az Áht. 23. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat – csoportok, kiemelt előirányzatok, működési bevételek, működési kiadások, felhalmozási bevételek, felhalmozási kiadások és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban szükséges megjeleníteni könyveinkben.
1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Bicske Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) kötelező törvényben előírt feladatait zökkenőmentesen ellátta. Biztosította az óvoda működtetését, továbbá kiemelt feladatai között tartja nyilván a közvilágítást, a közutak fenntartását, a város ivóvíz-ellátását, a város parkjainak, közterületeinek rendben tartását, amelyet költségvetési intézményen keresztül látta el. Az Önkormányzat egész évben arra törekedett, hogy a rendelkezésére álló forrásokból minél több, jó minőségű szolgáltatást biztosítson a lakosság számára. A tervezett feladatok végrehajtása során minden esetben az Önkormányzat vizsgálta, hogy a kialakult gazdasági helyzet milyen hatással van a város humán és gazdasági helyzetére és annak függvényében reagált a ráháruló feladatokkal úgy, hogy színvonalas, minőségi eredmény valósuljon meg.
A 2025. évi gazdálkodás során megvalósultak a költségvetés fő célkitűzései, az intézmények működőképessége teljes mértékben biztosított volt. Az Önkormányzat költségvetési gazdálkodása összességében stabil és eredményes volt.
Kiemelendő az önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők béremelése 2025. július 1-jétől, amelynek összege 16 715 175,- Ft, illetve az óvodában a pedagógus béremelésre fordított összeg 55 815 400 Ft, amely teljes egészében felhasználásra került.
Önkormányzatunk fő feladata 2025. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése volt, a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladatellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont volt a már folyamatban lévő beruházások befejezése, új beruházások megvalósítása, a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézményhálózat, gazdasági társaságok hatékony működtetése, sportélet támogatása.
Az Önkormányzat 2025. évben számos pályázaton vett részt, a pályázatok megvalósítása érdekében biztosított volt a pályázatokhoz rendelkezésre álló önrész is.
Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár "A Bicskei napok 2025. évi megvalósítása" című pályázat keretében a rendezvény megvalósítására 5 000 000,- Ft támogatásban részesült, amely összeget teljes mértékben felhasználta, továbbá a Nemzeti Kulturális Alapból 400 000,- Ft támogatást kapott infrastrukturális fejlesztésre.
1. TÁM/00749/2024 kulturális program támogatására 5 000 000,- Ft -ot kapott Önkormányzatunk, melynek teljes összege felhasználásra került.
1. Tisztítsuk meg az országot hulladékfelszámolásra 10 000 000,- Ft támogatást nyert az Önkormányzat, amelyből 3 700 000,- Ft összeg a 2025. évi költségvetésbe került visszatervezve, amelyből 10 000,- Ft visszafizetési kötelezettségünk maradt.
1. Fenntartható városfejlesztési stratégiák TOP-PLUSZ-1.3.1.-21-FE1-2023-00007 azonosító számú pályázat összesen bekerülési értéke 39 590 000,- Ft, amelyből a 2023 évi pályázati összeg 14 550 300,- Ft. A 2024. évre áthúzódó összeg értéke 25 039 700,- Ft volt, amelyből 24 985 000,- Ft a 2025. évi költségvetésbe került tervezésre. Ezt az összeget 2025. évben nem használtuk fel, ez a 2026. évi költségvetés pénzmaradvány részét képezi.
1. MLSZ Sporttelep-felújítási program keretében megvalósult a beruházás, a tényleges kifizetés összege 2025. évben 24 952 340,- Ft, a fennmaradó összeg kifizetése 2026. év elején megtörtént.
1. A Versenyképes Járások Program keretében Bicske Város Önkormányzata 35 000 000 Ft-ban részesült, amelyből tűzoltóautó beszerzése meg is történt. Önkormányzatunk minimális összeggel (58 096 Ft) járult hozzá a beszerzéshez. Továbbá e program keretében az OMSZ Mentőállomás bicskei épületének felújítására 34 837 138,- Ft összeggel járultak hozzá a beruházáshoz, amelynek megvalósítása 2026. év.
1. TOP_PLUSZ-3.3.1-21-FE1-2024-00043 Infrastruktúra-fejlesztés a bicskei Kakas Tagóvodában pályázat keretében 184 000 000,- Ft támogatásra jogosult önkormányzatunk, amelyből 2025. évben 12 037 383,- Ft összeget utaltak a bankszámlára, amelyből 1 143 000,- Ft-ot használtunk fel. A beruházás megvalósítása 2026. évben történik.
1. Számszaki beszámoló elemzése:
A beszámoló megítéléséhez a mellékletekben szereplő teljesítési adatokat a módosított előirányzati tételekhez viszonyítottuk.
Önkormányzatunk az előző évekhez hasonlóan továbbra is gazdaságpolitikájának tulajdoníthatóan megőrizte elsődleges célját, a város fejlődését, a munkahelyek védelmét, új munkahelyek teremtését. Az Önkormányzat gazdálkodása az elmúlt évek következetes gazdálkodásának következtében 2025. évben biztosított volt, a költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.
A 2025. évi működési és felhalmozási kiadások arányát vizsgálva megállapítható, hogy a város bevételei egyaránt a működési kiadásokra és a felhalmozási kiadásokra nyújtanak fedezetet. Beruházások, fejlesztések tekintetében Önkormányzatunk a pályázati kiírásokra koncentrált annak vonatkozásában, hogy minél több beruházást tudjon megvalósítani központi forrásokból. A beruházások megvalósításához az önkormányzat saját önrészt biztosított az előirányzott célok érdekében.
A 2025. évi költségvetésben jelentős európai uniós pályázat a Kakas Tagóvoda fejlesztése, amelynek összege és megvalósítása a 2026-os költségvetést érinti. A 2025. évi költségvetésben csak minimális összeggel jelent meg, ahogy a rendelet 34. melléklete mutatja.
A város tervezett bevételei kedvezően alakultak. A helyi adók tervezésekor megpróbáltunk reálisan tervezni, mindamellett évközben négyszer vált szükségessé az előirányzat módosítása. Évközben 1 269 765 953,- Ft-al emeltük meg az adóbevételek összegét, ebből az összegből legtöbbet 1 249 471 921,- Ft az iparűzési adóbevétel teszi ki. Az adóbevételeink így is 100 % feletti teljesítést mutatnak.
A kötelező feladataink ellátása tekintetében az állami támogatások keretében jelentős béremelkedés mutatkozott az óvodapedagógusok, szociális ágazatban dolgozók és a köztisztviselők tekintetében is. Az óvodapedagógusok béremelésére fordítandó összeg 2025. évben 55 815 400,- Ft volt. Az önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők részére 2025. július 1-jétől béremelésre fordítandó összeg 16 715 175,- Ft. volt. Ez jelentős béremelést jelent az előző évekhez képest.
2022. évhez viszonyítva növekedést mutat az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert támogatása, 2019. és 2020. években 4 371 500,- forint/számított létszám/év, 2021. és 2022. években 4 861 500,- forint/számított létszám/év, 2023-ban 5 262 900,- forint/számított létszám/év összeg, 2024-ben 5 980 790,- forint/számított létszám/év, ami 14 %-os növekedést mutat, 2025. évben ez az összeg 10 237 000,- Ft, ami jelentős összeg a 2024. évi támogatáshoz (71%-os emelés). Az óvoda működtetésének támogatása 2019. évben 81 700,- Ft/fő/év támogatásról 97 400,- Ft/fő/év összegre növekedett, ami 19 %-os növekedést mutat az előző évhez képest, ami 2021. évig nem változott. A 2022. évi költségvetési évben az óvoda működtetésének támogatása 100 000,- Ft-ra, míg 2023-ban 130 000,-Ft-ra emelkedett, míg 2024-ben 137 000,-Ft/fő/év (5%-os emelés), 2025. évben ez az összeg 172 374,- Ft-ra emelkedett, itt is jelentős a támogatás mértéke az előző évekhez képest. A bölcsődei felsőfokú végzettségűek bértámogatása is hasonlóképpen történik, mint az óvodapedagógusok bér támogatása.
A bevételek összességében kedvezően alakultak, 100,01%-ban teljesültek, ha a bankbetét lekötés összegét figyelmen kívül hagyjuk. Önkormányzatunk 2025 évben is az ésszerű, költségtakarékos, hatékony és eredményes gazdálkodást folytatott a város fejlődésének megvalósítása érdekében. A 33 180 000 000,- forint bankbetétlekötés során 176 735 355,- Ft kamatbevétel keletkezett.
1. BEVÉTELEK
A bevételek 9 128 351 043,- Ft módosított előirányzatával szemben 9 129 108 015,- Ft bevétel realizálódott, ami 100,01 %-os teljesítésnek felel meg. (1. táblázat)
Az összbevételt a következő bevételi előirányzatok alakították:
1. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés mód.előir.-hoz képest (%)

Önkormányzatok működési támogatásai

1 130 356 739

1 247 713 830

1 247 713 830

100,00%

Elvonások és befizetések bevételei

4 028 076

4 028 076

100,00%

Egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-n belül

20 347 920

61 010 770

61 586 570

100,94%

Közhatalmi bevételek

1 735 000 000

3 004 765 953

3 004 950 689

100,01%

Működési bevételek

382 581 311

682 824 226

682 820 662

100,00%

Működési célú átvett pénzeszközök

0

3 170 455

3 170 455

100,00%

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről

0

81 874 521

81 874 521

100,00%

Felhalmozási bevételek.

0

2 715 748

2 715 748

100,00%

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

38 068 551

38 068 551

100,00%

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

3 265 833 038

3 265 833 038

3 265 833 038

100,00%

Államháztartáson belüli megelőlegezések

736 345 875

736 345 875

100,00%

ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZESEN

6 534 119 008

9 128 351 043

9 129 108 015

100,01%
Központi költségvetésből kapott támogatások összege a jogszabályoknak megfelelően a módosított előirányzatban szereplő összegben teljesült.
Az Önkormányzat 2025. évi működési támogatását az alábbi táblázat és diagram mutatja (2. táblázat).
1. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés mód.előir.-hoz képest (%)

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

337 976 826

373 779 033

373 779 033

100,00%

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

455 075 322

467 978 378

467 978 378

100,00%

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

174 882 870

221 744 280

221 744 280

100,00%

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

134 927 409

133 338 053

133 338 053

100,00%

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

27 494 312

50 874 086

50 874 086

100,00%

ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSA

1 130 356 739

1 247 713 830

1 247 713 830

100,00%
A 2022. évvel összehasonlítva a központi költségvetésből kapott állami támogatások összegét, megállapíthatjuk, hogy 2022. évben 1 055 572 730,- Ft, amely tartalmazza az iparűzési adókiesés összegét 119 895 203,- Ft-ot, míg 2023. évben az állami támogatás összege 1 130 769 404,- Ft. Többlettámogatás a bér növekedéssel magyarázható, 2024. évben a támogatás a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása kivételével minden jogcímen magasabb az állami támogatás, tekintettel arra, hogy a feladatokhoz kapcsolódó mutatók mértéke magasabb összeg, jelentős emelkedés a pedagógus bérek növekedésében jelentkezett. 2025. évben a teljesítési adatok a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása és a köznevelési intézmények támogatása jogcímen mutat jelentős növekedést, ami a bérek emelkedésére fordított összeget reprezentálja.
Ismert, hogy az önkormányzatok költségvetési mozgásterét a költségvetési törvényben foglalt forrásszabályozás határozza meg.
A szolidaritási hozzájárulás befizetési kötelezettségünk összege 2022-ben 314 788 834,- Ft, ezzel szemben a 2023. évi költségvetésbe 488 543 896,- Ft, 2024. évben 608 771 013,- Ft, 2025. évben 922 300 685,- Ft befizetési kötelezettségünk keletkezett. Ez az összeg jelentősen magasabb az előző évekhez képest, ami azzal magyarázható, hogy a helyi iparűzési adóbevételünk jelentősen emelkedett. A többlet 217 979 219,- Ft befizetésből a Versenyképes Járások Program keretén belül az önkormányzat visszakapott 69 837 138,- forintot tűzoltóautó beszerzésre és a mentőállomás épületének felújítására.
Az alábbi táblázat (3. táblázat) mutatja a négy év összehasonlítását.
1. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés

2022. évi teljesítési adatok

2023. évi teljesítési adatok

2024. évi teljesítési adatok

2025. évi teljesítési adatok

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

300 197 774

372 106 809

335 991 317

373 779 033

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

326 268 057

357 315 819

402 964 600

467 978 378

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

161 252 427

192 087 301

201 568 761

221 744 280

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

115 828 899

119 909 888

132 287 716

133 338 053

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

32 130 370

44 337 034

50 906 707

50 874 086

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

119 895 203

45 012 553

6 973 945

ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSA

1 055 572 730

1 130 769 404

1 130 693 046

1 247 713 830

Beszámítás/önkormányzati szolidaritási hozzájárulás

314 788 835

488 362 737

608 771 013

922 300 685
Elszámolásból származó bevételek: ez az összeg az önkormányzatok működési támogatása között szerepel, amelynek összege 4 028 076,- Ft, amely az alábbi tételekből áll:
- 2024. évi önkormányzatot megillető pót támogatás ÁSZ felülvizsgálata alapján 46 769,- Ft
- 2024. évi póttámogatás a beszámoló alapján 3 981 307,- Ft.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről:
A működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összege 61 586 570,- Ft, melynek összege a módosított előirányzathoz viszonyítva 100,94 %-os teljesülést mutat.
Az egyéb működési célú támogatások bevételeit az alábbi összegek biztosítják:
- Mezei őrszolgálat fenntartásának támogatása: 1 080 000,- Ft
- Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2025. évi támogatás 2 212 160,- Ft
- háziorvosi és iskolaegészségügyi támogatás: 29 173 300,- Ft
- Védőnői szolgálat NEAK finanszírozás összege 16 736 200,- Ft,
- SZJA 1% felajánlásból származó bevétel: 490 727,- Ft
- Nyári diákmunka bértámogatása: 1 479 287,- Ft,
- Közfoglalkoztatottak bértámogatása: 4 717 781,- Ft,
- Nemzeti Kulturális Pályázatkezelőtől kapott támogatás infrastrukturális fejlesztésre 400 000,- Ft,
- Nemzeti Kulturális Pályázatkezelőtől kapott támogatás rendezvényekre 5 000 000,- Ft,
- 1. számú Általános Iskoláért Közalapítvány testvérvárosi kapcsolatokra kapott támogatásból a fel nem használt összeg visszafizetése: 297 115,- Ft.
Közhatalmi bevételek
A jogszabályi környezetváltozás következtében a közhatalmi bevételek az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 15. melléklete alapján az alábbi bontásban került meghatározásra:
1. Jövedelem adók: magánszemélyek jövedelemadói a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni személyi jövedelemadó értéke 7 299,- Ft.
2. Vagyoni típusú adók: építményadóból, telekadóból és kommunális adóból tevődik össze, melynek összege 242 919 492,- Ft. Az Önkormányzat vagyoni típusú adók bevételei között csak az építményadó szerepel.
3. Termékek és szolgáltatások adói: többnyire iparűzési adóból áll 2 749 656 657,- Ft. A tavalyi évhez képest az iparűzési adó mértéke 11 %-os növekedést mutat.
4. Egyéb közhatalmi bevételek 9 570 871,- Ft ebből 5 735 013,- Ft pótlékok adónemre elszámolt bevétel, egyéb bírság összege 3 835 858,- Ft. Önkormányzat által beszedett talajterhelési díj: 2 796 370,- Ft.
Az Önkormányzat közhatalmi bevételei a módosított előirányzathoz képest teljes mértékben teljesült.
Az adóhatósági ügyintézők nem adónemekhez, hanem adóalanyokhoz rendelve végzik munkájukat. Az önkormányzati adóhatóság látja el az Önkormányzat és hivatal működéséhez szükséges források jelentős részének beszedését, valamint más, az állam által az önkormányzathoz delegált hatósági feladatokat is végez.
Az eredménycentrikus vezetés és a fent ismertetett hatékony feladatelosztás miatt az adókövetelések csökkenő tendenciát mutatnak és az adóbevételek tekintetében minden adónemben sikerült a 2025. évre vonatkozó módosított előirányzatokat teljesíteni.
Működési bevételeink: 100 %-os teljesítést mutat. A működési bevételeink összege 682 820 662,- Ft, amely közül legnagyobb bevételünket az étkezés térítési díj bevétel 101 876 144,- Ft, továbbá a Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető a zánkai üdülőtábor étkezés és szálláshely biztosításával 105 125 682,- Ft általános forgalmi adóval együtt képezi.
A Fejérvíz Zrt. csatornahálózat bérbeadásából származó bevétel 75 366 200,- Ft. Továbbszámlázásból származó bevétel összege 32 644 650,- Ft. Működési bevételeink közé tartozik a bölcsődei ellátási díjak 7 737 530,- Ft, házi segítségnyújtás 3 908 709,- Ft, szociális étkeztetés 5 435 924,- Ft, a nappali ellátási díj összege 196 814,- Ft, a támogató szolgálat díja 210 750,- Ft. Az ÁFA visszatérítés összege 3 875 000,- Ft. A szociális bérlakások bérleti díjából származó bevételek összege 7 388 849,- Ft, a költségelvű bérlakások bevételek összege 11 436 567,- Ft, a garázs bérletidíj bevétel 2 512 740 Ft, a Fiatalok Háza és a Művelődési Központ bérleti díj bevétele 1 675 558,- Ft, Nagy Károly Városi Könyvtár bevétele 3 260 255 Ft, a Művelődési Központ működési bevétele, amely a jegy és bérletértékesítésből, valamint bérleti díjakból befolyt összeg 23 125 270,- Ft.
A bankbetét lekötéséből származó kamat bevétel 176 735 355,- Ft. A biztosító által fizetett kártérítés 2 167 852,- Ft. A piaci helypénz összege és a szerződéses jogviszony alapján elvégzett szolgáltatások után beszedett összeg 18 245 217,- Ft. A házasságkötésből származó bevétel 1 098 440,- Ft. Magyarországi Sertéstenyésztők és Sertéstartók Szövetsége által fizetett bérleti értéke 2025- évben bruttó 10 102 764 Ft. Tibifém Kft által fizetett bérleti díj 1 080 000 Ft. Továbbá a VPM Projekt bérleti díja 615 135 Ft, és az MVM ZG Solar Kft. bérleti díja 1 309 761 Ft és az Iharos Kft által fizetett bérleti díj 698 500 Ft. Kiszámlázott általános forgalmi adó összege 84 990 996 Ft.
Működési célú átvett pénzeszközök: összege 3 170 455 forint, ami 100,00 %-os teljesítést mutat.
A működési célú átvett pénzeszközök az alábbi forrásokból tevődik össze:
- Adventi adomány támogatás összesen: 1 889 955,- Ft
- BK-AGRO Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 60 000,00
- Arany Sas Gyógyszertár Bt. 150 000,00
- Bocskó Számviteli és Értékesítési Kft. 15 000,00
- Barera-Szig Kft 30 000,00
- Vincotech Hungária Kft. 500 000,00
- RONEKO Kft 100 000,00
- Lőrincze Katalin 30 000,00
- Sarokház-Bicske Kft 30 000,00
- Magyarmet Finomöntöde Kft 200 000,00
- Spartól kapott támogatás 534 955 Ft
- Kégl Ferenc 20 000,00
- Czigány Norbert 50 000,00
- Csörgöl Ákos Árpád 20 000,00
- Kőrösi Attila 100 000
- Bartók Kft. 50 000
Bicskei Napok támogatása:
- Bicske Oroszlán Patika Bt. 100 000,- Ft
- Arany Sas Gyógyszertár Bt. 350 000,- Ft
- Vincotech Hungária Kft. 400 000,- Ft
- Spar Magyarország Kereskedelmi Kft. 400 000,- Ft
Továbbá:
- mezei őrszolgálat 500,- Ft
- Közüzemi díj törlesztés: 30 000,- Ft
A felhalmozási célú támogatások ÁHT- belülről:
A felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belülről 100 %-on teljesült, amelynek összege 81 874 521,- Ft. A nevezett támogatási összeg az alábbi beszerzésekre kapott forrásokból tevődik össze:
- Versenyképes Járások Program mentőállomás felújítására: 34 837 138,- Ft
- Versenyképes Járások Program Tűzoltó autó beszerzése: 35 000 000,- Ft
- TOP-PLUSZ pályázat Kakas Óvoda beruházására (támogat. előleg)12 037 383,- Ft
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök:
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 100%-on teljesült, amelynek összege 38 068 551,- Ft és az alábbi összegekből tevődik össze:
- MLSZ Sporttelep-felújítási Program 3.0 keretében támogatás: 30 368 551,- Ft
- Országos Magyar Vadászkamarától kapott támogatás az óvoda eszköz beszerzéseire 700 000,- Ft
- gépjármű beszerzésre kapott támogatás 7 000 000,- Ft
A felhalmozási bevételek: A felhalmozási bevételek 2 715 748 Ft, 100,00%-ban teljesültek, az alábbiak szerint:
- Bicske 2699/2 hrsz. Munkácsy Mihály 17. ingatlan értékesítés 2 700 000,- Ft
- Használt laptop értékesítése: 15 748,- Ft
A működési – felhalmozási finanszírozási bevételek:
A működési - felhalmozási finanszírozási bevételek jogcímen 736 345 875 Ft értékben az államháztartáson belüli megelőlegezések, az előző évi költségvetési maradvány
3 265 833 038 Ft összeg szerepel. A lekötött bankbetét összege 33 180 000 000 Ft.
1. KIADÁSOK
Az előző évhez hasonlóan, mind a működési, mind a felhalmozási finanszírozási kiadásaink kedvezően alakultak, önkormányzatunknak nincs hitelhez kapcsolódó fizetési kötelezettsége.
A kiadások százalékos teljesítésének összkiadása 63,94 %-on teljesült, amelynek meghatározó elemeit az alábbiakban elemezzük. A takarékos gazdálkodásnak tulajdonítható, hogy a 2025. évi költségvetés tervezésénél fontos szerepet játszik a 2024. évi pénzmaradvány.
4. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés

Eredeti ei

Módosított ei

Teljesítés

Teljesítés %-ban

Személyi juttatások

2 160 935 479

2 218 550 084

2 122 070 039

95,65

Munkaadókat terhelő járulékok

302 889 283

304 062 456

272 524 020

89,63

Dologi kiadások

1 419 288 258

1 346 154 698

1 126 295 734

83,67

Ellátottak pénzbeli juttatásai

41 391 210

46 908 571

44 847 881

95,61

Elvonások és befizetések

704 321 466

922 300 685

922 300 685

100,00

Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre

46 718 439

46 718 439

42 618 439

91,22

Egyéb működési célú támogatások ÁHT-n kívülre

134 990 620

134 990 620

98 850 600

73,23

Tartalékok

743 111 884

2 369 912 474

0,00

Beruházási és felújítási kiadások

940 823 999

1 010 784 560

479 568 769

47,45

Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belül

Finanszírozási kiadások

39 648 370

727 968 456

727 968 456

100,00

Összesen

6 534 119 008

9 128 351 043

5 837 044 623

63,94
A személyi juttatások, illetve a munkaadókat terhelő járulékok teljesülése a törvényi előírásoknak megfelelően nem haladta meg a módosított előirányzatban szereplő összeget, annak 95,65 %, illetve 89,63 %-a.
A személyi juttatások között mind a Bicskei Polgármesteri Hivatalban, mind a többi intézményeinkben a kötelező juttatásokat terveztük, illetve fizettük ki, ezenfelül valamennyi intézménynél dolgozók megbecsülésének jeleként jutalmak kifizetésére is sor került.
A dologi kiadások teljesítése 83,67 %-os.
A kötelezettségvállalásokat, a kiadások teljesítését meghatározta a bevételeink teljesülése, kötelezettségvállalással terhelt kiadásainkat teljesítettük.
Az államháztartáson belüli és az államháztartáson kívüli működési célú pénzeszközátadásokat a rendelet 28. számú melléklete mutatja.
Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre és kívülre jogcímen kiadás nem történt.
A felújítási és felhalmozási kiadásokat részletesen a rendelet 29. és 30. számú mellékletében mutatjuk be.
Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése, a módosított előirányzathoz képest 95,61 %.
Az általános tartalék és a céltartalék (pénzforgalom nélküli kiadások) sorok nem tartalmaznak teljesítési összegeket, mivel kiadásként történő felhasználáskor az adott kiadási rovatra kerülnek elszámolásra.
A finanszírozási kiadások között szerepel az államháztartáson belüli megelőlegezések, melynek összege 727 968 456 Ft visszafizetés és a bankbetét lekötések összegei 33 180 000 000,- Ft.
Az elvonások, befizetések jogcímen található a szolidaritási hozzájárulási adó éves összege 704 321 466,- Ft és a 217 979 219,- Ft a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározott fizetési kötelezettség.
1. INTÉZMÉNYEK
Összességében elmondható, hogy a költségvetési intézmények költségkímélő, visszafogott, eredményes gazdálkodást folytattak.
Az Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézmények működési és beruházási kiadásainak teljesítését a módosított előirányzathoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja.
5.táblázat (adatok forintban)

Megnevezés

Személyi juttatások

Munkaadókat terhelő járulékok

Dologi kiadások

Beruházások és felújítások

Módosított előirányzat

Teljesítés

Módosított előirányzat

Teljesítés

Módosított előirányzat

Teljesítés

Módosított előirányzat

Teljesítés

Polgármesteri Hivatal

673 016 243

643 399 817

91 239 930

88 581 628

61 042 134

58 093 037

2 263 209

2 263 209

Bicske Városi Óvoda

454 389 858

445 085 848

64 528 207

58 156 279

90 617 387

66 743 491

4 749 900

4 482 194

Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár

117 935 849

116 530 683

13 800 037

13 197 070

97 057 039

89 680 778

10 398 595

10 256 206

Bicskei Gazdasági Szervezet

172 727 503

164 351 765

22 442 979

21 177 341

87 420 722

87 221 327

24 488 061

14 316 785

Kapcsolat Központ

430 757 986

423 652 900

59 221 547

49 433 120

93 938 505

81 087 577

5 080 000

2 692 274

Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető

97 162 337

97 086 153

11 303 265

11 298 682

210 431 983

185 779 652

9 834 880

3 805 304

Bicske Városi Konyha

110 428 021

109 037 069

12 609 764

12 508 368

239 588 000

216 767 638

893 030

893 030
1.
1. Bicske Városi Óvoda
Személyi feltételek:
A köznevelési ágazatban – óvodában – jelentős változás került bevezetésre a 2023. július 15-én hatályba lépett pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.), továbbá a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII.30.) Korm. rendeletet. A törvény legfontosabb változása 2024.01.01. napjától, hogy új, egységes jogviszonytípus és életpálya jött létre a pedagógus és nevelést – oktatást közvetlenül segítő munkakörben (a továbbiakban: NOKS) foglalkoztatottak számára. A közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott óvodapedagógus, valamint – a gondozónő és takarító, a szakorvos, valamint az úszómester kivételével – minden NOKS dolgozó köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban látja el a feladatát. A NOKS munkakörben, valamint a gazdasági, ügyviteli, műszaki, kisegítő munkakörben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonya munkaviszonnyá alakult át. 2024. év során a költségvetési intézményben a foglalkoztatási jogviszonyok és a bérek további rendezése valósult meg. A pedagógusok bérének emelése 2025-ben is folytatódott, valamint bevezetésre került a teljesítményértékelési rendszer. A béremelésre fordítandó összeg 55 815 400,- Ft volt 2025. évben.
Dologi kiadások:
Az intézmény beszerzései költségkímélő módon történtek. Az intézmény működéséhez a tárgyi, szakmai feltételek rendelkezésre álltak.
Pedagógiai munka:
A 2025. év során intézményben a nevelőmunka folyamatosan, a meghatározott pedagógiai elvek mentén valósult meg, biztosítva a gyermekek harmonikus fejlődését. Az intézmény dolgozói kiemelt figyelmet fordítottak az egyéni bánásmód érvényesítésére, valamint a szociális és érzelmi kompetenciák fejlesztésére. A pedagógiai munka során törekedtek a korszerű módszerek alkalmazására és a gyermekközpontú szemlélet erősítésére. A szülőkkel való kapcsolattartás és együttműködés az év folyamán kiegyensúlyozott és támogató volt. Az intézmény dolgozói elhivatott munkájukkal hozzájárultak a kitűzött célok megvalósításához.
1.
1. Bicskei Gazdasági Szervezet
A bevételek részletezése
6.táblázat (adatok forintban)

Megnevezés

Eredeti ei.

Módosított ei.

Teljesítés

%

Működési bevételek

11 947 231

18 245 217

18 245 217

100,00%

Szolgáltatások ellenértéke

7 580 750

13 922 517

13 922 517

100,00

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

400 000

43 310

43 310

100,00

Kiszámlázott általános forgalmi adó

3 016 481

3 770 776

3 770 776

100,00

Egyéb működési bevétlek

950 000

508 614

508 614

100,00

Működési célú átvett pénzeszközök

0

0

0

Egyéb működési célú támogatásokbevételei államháztartáson belülről

4 187 520

4 717 781

4 717 781

100,00

Felhalmozási bevételek

0

0

Költségvetési maradvány , vállalkozási maradvány

11 646 779

11 646 779

11 646 779

100,00

Irányító szervi támogatásként folyósított támogatás fizetési számlán történő jóváírása

362 137 769

272 469 488

272 469 488

100,00

Bevételek mindösszesen

389 919 299

307 079 265

307 079 265

100,00
A fenti táblázatból látszik, a bevételek a módosított előirányzathoz viszonyított teljesítése összességében 100,00 %-os. A bevételek teljesülése biztosította a közfeladatok ellátását.
A kiadások részletezése:
7. táblázat (adatok forintban)

Megnevezés

Eredeti ei

Módosított ei

Teljesítés

Teljesítés %-ban

Személyi juttatások

172 535 760

172 727 503

164 351 765

95,15%

Munkaadókat terhelő járulékok

22 429 649

22 442 979

21 177 341

94,36%

Dologi kiadások

151 773 890

87 420 722

87 221 327

99,77%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

0

0

Beruházási és felújítási kiadások

43 180 000

24 488 061

14 316 785

58,46%

Összesen

389 919 299

307 079 265

287 067 218

93,48%
Költséghatékony gazdálkodás szem előtt tartása mellett az intézmény igyekezett a kiadásokat teljesíteni.
Valamennyi rovatrend esetében elmondható, hogy a tervezett kiadások teljesültek nem lépték túl, a módosított előirányzathoz képest a költségvetési kiadásokat.
A Bicskei Gazdasági Szervezet a többi költségvetési intézményekhez hasonlóan 2025. évben költségtakarékos gazdálkodást folytatott.
A 2025. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.
A költségvetési intézményünk a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati tulajdonú intézményhálózat karbantartásához járult hozzá.
1.
1. Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár
A Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár a város és térsége meghatározó kulturális intézménye. Szakmailag önállóan működő, de önálló gazdasági egységgel nem rendelkező intézmény. Teljeskörűen ellátja a város közművelődési és könyvtári tevékenységét, minőségi szolgáltatásokkal szolgálja a látogatókat, felhasználókat. A gazdálkodás és a humánerőforrások felhasználása az észszerűség és a takarékosság előtérbe helyezésével történt az előző évekhez hasonlóan. A városi nagyrendezvények lebonyolításában, összehangolásában az intézménynek kiemelt szerepe van.
Szakmai programok végrehajtásához 2025. évben a fedezet az intézmény rendelkezésére állt. Az Önkormányzat biztosította a feltételeket a működéshez, 2025-ben az intézmény számos kulturális program magas színvonalú megvalósítására törekedett és több pályázatban vettek részt.
Az állami normatíva részben fedezi a kiadásokat, ezért a kulturális tevékenység ellátása és a működőképesség megőrzése érdekében a fenntartó önkormányzat jelentős költségvetési támogatást biztosít, amely kiegészül a saját bevételi forrásokkal, valamint pályázati forrásokkal.
Az integrált intézmény vezetése és kollektívája a vonatkozó jogszabályok, az intézményegységek munkatervei, a határozatok figyelembevételével végezte munkáját. A klubok, szakkörök, valamint az amatőr művészeti tevékenységet végző szervezetek működési feltételeinek biztosítása révén az intézmény a bicskei közösségi és művészeti életének meghatározó központja.
A könyvtár a város, a járás legnagyobb könyvtári közgyűjteménye, Bicske város nyilvános települési közkönyvtára, amely szerepel a Könyvtári Intézet által vezetett Nyilvános Könyvtárak Jegyzékén.
Alaptevékenysége a város lakossága részére könyvtári szolgáltatások nyújtása: könyvek, folyóirat kölcsönzése; könyvtárközi kölcsönzés; dokumentumok helyben használata; rendezvények szervezése; fénymásolás, nyomtatás, laminálás, internet és számítógép használat; tájékoztatás; irodalomjegyzék készítése; kézikönyvek használata; helyismereti gyűjtemény használata; a könyvtár számítógépes adatbázisának használata és DVD-k kölcsönzése.
A kultúraközvetítés céljait szolgáló intézmény megfelelő infrastrukturális feltételei alapozzák meg a bennük folyó tevékenység lehetőségeit, erősítik a művelődési igényt a látogatókban. Tagintézményeik helyi közösségi, szellemi értéket képviselnek. A városi könyvtár épülete a modern könyvtári szolgáltatásoknak és a hagyományos funkcióknak egyaránt megfelelő teret biztosít, amely mozgáskorlátozottak kiszolgálására, ezáltal az esélyegyenlőség biztosítására is alkalmas.
A művelődési központ épülete a „nagytermes” építészeti felfogást testesíti meg, megfelel az elvárásoknak, alkalmas a helyi közművelődési feladatok ellátására.
A Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár látja el a Fiatalok Háza működtetését, helyszínt, szabad teret biztosítva színes művészeti programok megvalósításához
Összességében a Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár – a rendelkezésére álló technikai, pénzügyi, személyi feltételeket figyelembe véve - teljesíti azokat a követelményeket, igényeket, amelyek a városban a közművelődési és a könyvtári tevékenység terén rá hárulnak.
A kiadások részletezése:
8. táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés

Eredeti ei

Módosított ei

Teljesítés

Teljesítés %-ban

Személyi juttatások

117 935 849

117 935 849

116 530 683

98,81%

Munkaadókat terhelő járulékok

13 800 037

13 800 037

13 197 070

95,63%

Dologi kiadások

138 848 644

97 057 039

89 680 778

92,40%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

0

0

Beruházási és felújítási kiadások

15 298 100

10 398 595

10 256 206

98,63%

Összesen

285 882 630

239 191 520

229 664 737

96,02%
Összességében az intézmény kiadásai (96,02%) és bevételei (100,00%) kedvezően alakultak. A kiadások teljesülésének alulmaradása a takarékos gazdálkodást tükrözi.
1.
1. Bicske Városi Konyha működésének általános értékelése
A gyermek-és ifjúsági, valamint a szociális étkeztetést magában foglalja az óvodások, általános és középiskolás gyermekek és idős emberek élelmezési ellátását, amely egy felelősségteljes, nehéz és egyben igen szép területe a közétkeztetésnek. Kettős feladatát egyrészt a gyermekek és idősek élettani igényeinek megfelelő összetételű, jellegű és élvezeti értékű táplálékhoz juttatása, másrészt az étkező gyermekek és idős emberek étkezési kultúrájának formálása, kedvező irányú befolyásolása jelenti. Mindezek által szerepe van abban is, hogy a helyes táplálkozás szemléletének, gyakorlatának megismertetésével, elfogadtatásával hozzájáruljon az egészség megőrzéséhez.
Ilyen irányú felelőssége az étkeztetés formájától függően annál jelentősebb, minél nagyobb az ellátottak köre, illetve minél több étkezést biztosít.
A fentiekből következik, hogy 2014. június 30-ával Bicske Város Önkormányzatának Képviselő-testülete kiemelte Bicske Városi Óvoda önállóan működő költségvetési intézmény irányítása alól a közétkeztetési feladatot és egy önállóan gazdálkodó költségvetési szervet hozott létre Bicske Városi Konyha néven.
22 fő került áthelyezésre az intézménybe ebből 4 szakács 4 konyhai kisegítő 3 adminisztrációs munkát végző és 11 tálaló konyhai dolgozó. Jelenleg 23 fő a konyha engedélyezett létszáma.
2014. július 1. után az új intézmény alapításának feladatai és engedélyeztetésének folyamatai történtek meg.
Így többszöri módosítás után elfogadásra került Bicske Városi Konyha Alapító Okirata az Élelmiszerlánc-biztonsági és Állategészségügyi Kormányhivatal engedélye is beszerzésre került.
A működési engedély beszerzésénél aláírásra került az ingatlan használatbavételi szerződés Bicske Város Önkormányzata, valamint az intézmény között.
A veszélyes anyagok használatának bejelentésével a Népegészségügyi Szakigazgatási Szerv is regisztrálta a Bicske Városi Konyhát.
Az intézmény gazdálkodási feladatait a Polgármesteri Hivatal látja el.
Bicske Városi Konyha ellátott köznevelési intézményei:
1. Bicske Városi Óvoda
2. Bicskei Csokonai Vitéz Mihály Általános Iskola
3. Móri Gárdonyi Géza Óvoda, Általános Iskola, Szakiskola Készségfejlesztő Iskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény Bicskei Tagintézménye
4. Bicske Városi Bölcsőde
5. Egyesített Családsegítő és Kapcsolat Központ (szociális étkeztetés)
A létszámok nyilvántartása és az étkezési díjak beszedése mára már intézményünkön belül valósul meg, ehhez azonban nélkülözhetetlen az intézményekkel való teljes körű és hatékony együttműködés.
A kiadások részletezése:
9.táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés

Eredeti ei

Módosított ei

Teljesítés

Teljesítés %-ban

Személyi juttatások

120 075 104

110 428 021

109 037 069

98,74%

Munkaadókat terhelő járulékok

15 609 764

12 609 764

12 508 368

99,20%

Dologi kiadások

240 354 000

239 588 000

216 767 638

90,48%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

0

0

Beruházási és felújítási kiadások

3 683 000

893 030

893 030

100,00%

Összesen

379 721 868

363 518 815

339 206 105

93,31%
1.
1. Kapcsolat Központ
Az előző évekhez hasonlóan 2025-ben is az idősgondozás területén továbbra is fontos feladat az ellátást igénybe vevőknek a megfelelő színvonal biztosítása volt. Az intézmény legfontosabb céljai közé tartozott, hogy a településünk idős lakosainak olyan segítséget biztosítson, hogy minél tovább tudjanak otthonmaradni a saját, megszokott környezetükben, ami biztonságot nyújt számukra.
Az idősgondozás területén az alábbi szolgáltatásokat vették igénybe a Kapcsolat Központ Gondozási Központ Szakmai Egységében:
- Étkeztetés: szociális rászorultság esetén munkanapokon egyszeri meleg ételt biztosítunk, ami igénybe vehető házhozszállítással és elvitellel.
- Házi segítségnyújtás: azoknak a személyeknek biztosítjuk munkanapokon a saját lakókörnyezetükben, akik önállóan már nem képesek önmaguk ellátására.
- Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás: többségében vezetékes telefonvonallal rendelkező személyek részére, akik az ellátást a saját lakásukon tudják igénybe venni, ami távfelügyelettel összekötve nyújt biztonságot az év minden napján 0-24 óráig.
- Nappali ellátás: munkanapokon biztosít napközbeni bent tartózkodási lehetőséget, és igény szerint étkezést, szabadidős, kulturális, mentálhigiénés programokat azoknak, akik társaságra vágynak.
- Támogató szolgálat: fogyatékkal élő személyek számára biztosított ellátás, melynek elemei a, személyi segítés az otthonukban élő fogyatékkal élők számára az önálló életvitel fenntartásához, az információs szolgáltatás, és a szállítási szolgáltatás speciális járművel, ami az előírásoknak megfelelően, akadály mentesített, beépített mobil rámpával, és lehajtható fellépővel rendelkezik.
A városban élő nehéz élethelyzetbe került családok és a veszélyezettet gyermekek megsegítése a Család és Gyermekjóléti Szolgálat Szakmai Egységében és a hatósági ügyben érintett gyermekek esetében a Család- és Gyermekjóléti Központ Szakmai Egységében történt. Mivel jogszabály szerint a Család- és Gyermekjóléti Központ a szolgáltatásait Bicske egész járásra biztosította, a finanszírozása Bicske város számára többletfeladatot rótt.
A Család- és Gyermekjóléti Központ Szakmai Egység feladatkörébe tartozott a bicskei járáshoz tartozó településeken azon szolgáltatások nyújtása, mely hozzájárult a gyermek családban nevelkedésének elősegítéséhez. A gyermek veszélyeztetettségének megelőzése érdekében a gyermek igényeinek és szükségleteinek megfelelő önálló egyéni és csoportos speciális szolgáltatásokat programokat nyújtott.
Gyermekvédelmi hatósági intézkedésekhez kapcsolódó feladatokat látott el:
- védelembe vétel, ideiglenes hatályú elhelyezés, nevelésbe vétel, utógondozás esetén
- közreműködik hatósági intézkedésben: javaslattétel, esetmenedzselési feladatok
- támogatást nyújt a családjából kiemelt gyermek visszahelyezése érdekében
- utógondozást végez
Szakmai támogatás nyújtott az ellátási területén lévő család-és gyermekjóléti szolgálatoknak
Speciális szolgáltatásokat nyújtott:
-
-
- kapcsolatügyelet
- készenléti ügyelet-telefonos segítői munka
- jogi tanácsadás
- pszichológiai tanácsadás
- családkonzultáció, családterápia
- mediáció
- utcai szociális munka
- szociális diagnózis készítés
- óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység
Család- és Gyermekjóléti Szolgálat Szakmai Egység a családsegítés keretében a szociális vagy mentálhigiénés problémák, illetve egyéb krízishelyzet miatt segítségre szoruló személyek, családok számára az ilyen helyzethez vezető okok megelőzése, a krízishelyzet megszüntetése, valamint az életvezetési képesség megőrzése céljából nyújtott szolgáltatást.
A gyermekjóléti szolgáltatás keretében a gyermek érdekeit védve a szociális munka módszereinek és eszközeinek felhasználásával szolgálta a gyermek testi és lelki egészségének, családban történő nevelkedésének elősegítését, a gyermek veszélyeztetettségének megelőzését, a kialakult veszélyeztetettség megszüntetését, illetve a családjából kiemelt gyermek visszahelyezését.
A Kapcsolat Központ feladatellátását segíti az új, korszerű kisbusz.
A kiadások részletezése:
10. táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés

Eredeti ei

Módosított ei

Teljesítés

Teljesítés %-ban

Személyi juttatások

420 042 614

430 757 986

423 652 900

98,35%

Munkaadókat terhelő járulékok

57 828 549

59 221 547

49 433 120

83,47%

Dologi kiadások

94 690 230

93 938 505

81 087 577

86,32%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

500 000

500 000

469 310

Beruházási és felújítási kiadások

5 080 000

5 080 000

2 692 274

53,00%

Összesen

578 141 393

589 498 038

557 335 181

94,54%
Összességében az intézmény kiadásai (96,49%) és bevételei (99,88%) kedvezően alakultak.
1.
1. Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető
Az intézmény működtetése 2018. szeptember 1-jétől az Önkormányzat fenntartásába került. Ezt megelőzően nonprofit korlátolt felelősségű társaság formájában látta el közfeladatait, elsősorban tanuszodaként, valamint a zánkai üdülőtábor üzemeltetőjeként.
Az intézmény az elmúlt években folyamatos fejlődésen ment keresztül, szolgáltatásait tudatosan bővíti és színvonalát emeli annak érdekében, hogy működése gazdaságilag is fenntartható és eredményes legyen. Az uszoda működtetéséhez kapcsolódó szolgáltatások minősége jelentősen javult, amit a kínált programok bővítése és színesítése is jól tükröz. Az intézmény aktívan részt vállal a városi ünnepségek és közösségi rendezvények lebonyolításában, ezáltal is erősítve a helyi közösségi életet.
Az intézményhez tartozó zánkai tábor szintén folyamatos fejlesztések tárgya. Az elmúlt időszakban több infrastrukturális beruházás valósult meg: felújításra kerültek a kisházak, korszerűsítették a konyhai egységet, valamint megújultak a fürdő és egyéb kiszolgáló helyiségek is. Ezek a fejlesztések hozzájárulnak ahhoz, hogy a tábor egyre magasabb színvonalon tudja fogadni a vendégeket, és hosszú távon is versenyképes maradjon.
A kiadások részletezése:
11. táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés

Eredeti ei

Módosított ei

Teljesítés

Teljesítés %-ban

Személyi juttatások

96 342 587

97 162 337

97 086 153

99,92%

Munkaadókat terhelő járulékok

12 123 015

11 303 265

11 298 682

99,96%

Dologi kiadások

205 833 549

210 431 983

185 779 652

88,28%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

0

0

Beruházási és felújítási kiadások

9 834 880

9 834 880

3 805 304

38,69%

Összesen

324 134 031

328 732 465

297 969 791

90,64%
Összességében az intézmény kiadásai (90,64%) és bevételei (100,00%) kedvezően alakultak.
MARADVÁNY KIMUTATÁS összege 2025. december 31-én 3 292 063 392,- Ft.
MARADVÁNYKIMUTATÁS 2025. december 31-én az önkormányzat és a költségvetési intézmények tekintetében 3 292 063 392 Ft, az alábbi bontásban:
1. Bicske Város Önkormányzata:
alaptevékenység maradványa: 3 099 672 720 Ft
1. Bicskei Polgármesteri Hivatal:
alaptevékenység maradványa: 35 223 825 Ft
1. Bicskei Gazdasági Szervezet:
alaptevékenység maradványa: 20 012 047 Ft
1. Bicske Városi Óvoda:
alaptevékenység maradványa: 39 813 976 Ft
1. Bicskei Egységes Művelődési Központ és Könyvtár:
alaptevékenység maradványa: 9 526 783 Ft
1. Bicske Városi Konyha:
alaptevékenység maradványa: 24 312 710 Ft
1. Kapcsolat Központ:
alaptevékenység maradványa: 32 738 657 Ft
1. Sportlétesítmény és Szabadidőközpont Üzemeltető
alaptevékenység maradványa: 30 762 674 Ft
EREDMÉNYKIMUTATÁS
Az eredménykimutatás megmutatja a költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek/ráfordítások – függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – 2025 évi különbözetének összegében.
Eredménykategóriák: adatok Ft-ban
A) Tevékenység eredménye 111 202 449
+ B) Pénzügyi műveletek eredménye 176 707 138
C) Mérleg szerinti eredmény 287 909 587
A mérleg szerinti eredmény az előző évhez képest csökkent: 418 196 206 Ft-ról 287 909 587 Ft-ra mérséklődött. Ez a változás arra utal, hogy bár az adóbevételek kedvezően alakultak, a tárgyévben a ráfordítások növekedése meghaladta a bevételek bővülésének ütemét.
A megnövekedett kiadások finanszírozásához az intézmény részben az előző évi pénzmaradványt vette igénybe. Jelentősebb pályázati források hiányában a beruházások megvalósítása, valamint a béremelések fedezete döntően saját forrásból biztosított volt.
4. VAGYON ALAKULÁSA
Az immateriális javak, a tárgyi eszközök, valamint az üzemeltetésre átadott eszközök állományváltozását a rendelet 40. melléklete mutatja.
5. A KÖNYVVITELI MÉRLEGBEN KIMUTATOTT RÉSZESEDÉSEK
A saját tulajdonú társaságaink adatait, a befektetési formáit, a névértékeket, illetve a könyv szerinti értékeket a rendeletünk 35. számú melléklete tartalmazza. A részesedések mértéke a következő:
Bicske Építő Kft. Bicske Kossuth u. 60-62. 100 %
Bicskei Egészségügyi Központ Szolg. Nonprofit Kft. Bicske Kossuth tér 17. 100 %
Zöld Bicske Kft. Bicske Csákvári út 45. 12,2 %
Fejérvíz Zrt. Székesfehérvár Királysor 3-15 2,86%
Collect Viridis Kft. Bicske 015 hrsz. 12%
6. BELSŐ ELLENŐRZÉS
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 49. § (3a) bekezdése alapján, a jegyző a 2025. évi ellenőrzési jelentést, valamint a helyi önkormányzat által alapított költségvetési szervek éves ellenőrzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenőrzési jelentést a képviselő testület elé terjeszti a 2025. évi zárszámadással egyidejűleg.
Továbbá a fenti kormányrendelet 11. § (2a) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. (4. melléklet)
A 2025. évben végzett ellenőrzések során a vizsgálatot végző belső ellenőrzés arra törekedett, hogy az ellenőrzött feladatok vonatkozásában feltárja a rendszerekben, folyamatokban rejlő kockázatokat és megalapozott javaslatokkal segítse az ellenőrzött szervezetet, hogy megfelelőképpen érvényesülni tudjon a szabályszerűség, eredményesség és a hatékonyság követelménye.
7. KÖNYVVIZSGÁLAT
Az Önkormányzat könyvvizsgálatát megbízási szerződés keretében 2025. évben a Quercus Audit RB Kft. (8200 Veszprém, Radnóti tér 2./C.) végezte.
8. ÖSSZEFOGLALÓ
A 2025. évi költségvetés tervezésekor előirányzott kötelező és önként vállalt feladatok alapvetően megvalósításra kerültek.
Az Önkormányzat kiemelt feladatának továbbra is a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati fenntartású intézményhálózat színvonalas működtetéséhez szükséges feltételek biztosítását tekintette.
Örömteli látni, hogy a 2025-es évben kedvezően alakultak az önkormányzat bevételei. Ez biztató jel arra vonatkozóan, hogy az önkormányzat 2026-ban is stabil gazdálkodásra számíthat.
Természetesen a jövőt nem lehet teljes mértékben előre jósolni és mindig fennállnak a kockázatok. Azonban a bevételek kedvező alakulása és a felelősségteljes gazdálkodás alapján biztatóak a kilátások a 2026-os évre vonatkozóan.
Fontos, hogy az önkormányzat továbbra is figyelemmel kísérje a gazdasági helyzetet, és szükség esetén intézkedéseket eszközöljön a stabilitás fenntartása érdekében. Ezenkívül fontos, hogy a bevételeket hatékonyan és felelősségteljesen használják fel a helyi szolgáltatások színvonalának fenntartása és javítása érdekében.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Bicske Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolóról - a mellékletekkel együtt – az abban foglaltaknak megfelelően
1. 9 129 108 015 Ft teljesített bevételi főösszeggel, ebből
a) 5 126 929 102 Ft költségvetési bevétellel
b) 4 002 178 913 Ft finanszírozási bevétellel
2. 5 837 044 623 Ft teljesített kiadási főösszeggel, ebből
a) 5 109 076 167 Ft költségvetési kiadással
b) 727 968 456 Ft finanszírozási kiadással
rendelkezik.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének teljesített bevételi és kiadási főösszegét, és a fenntartásában lévő költségvetési intézményeinek teljesített bevételi és kiadási főösszegeit határozza meg.
A 3. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete
(1) Összesített bevételeit és kiadásait az 1. számú táblázatban, bevételi előirányzat – csoportonként 13. táblázatban, kiadásait előirányzat - csoportonként a 14. számú mellékletben határozza meg
(2) Az Önkormányzat Képviselő-testülete intézmények költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2. mellékletben, 3. mellékletben, 4. mellékletben, 5. mellékletben, 6. mellékletben, 7. mellékletben, 8. mellékletben, 9. mellékletben, 10. mellékletben, Bicske Város Önkormányzatának költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 11. mellékletben és a Bicskei Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 12. mellékletben határozza meg.
1. Bicske Város Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési intézmények bevételeinek és kiadásainak előirányzatát és azok teljesítését 15. mellékletben, 16. mellékletben, 17. mellékletben határozza meg.
2. A Polgármesteri Hivatal bevételeinek és kiadásainak kormányzati funkcióként előirányzatát és azok teljesítését az 18. mellékletben határozza meg.
3. Bicske Város Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak kormányzati funkcióként előirányzatát és azok teljesítését a 19. mellékletben, 20. mellékletben, 21. mellékletben, 22. mellékletben, 23. mellékletben határozza meg.
4. Bicske Város Önkormányzat önként vállalt feladatkörök kiadásainak teljesítését a 24. mellékletben határozza meg.
5. Bicske Város Önkormányzat kötelezően előírt feladatkörök kiadásainak teljesítését a 25. mellékletben határozza meg.
6. Bicske Város Önkormányzat államigazgatási feladatkörök kiadásainak teljesítését a 26. mellékletben határozza meg.
(3) Az Önkormányzat közvetett támogatás adatait a 27. melléklet alapján határozza meg.
(4) Az Önkormányzat működési célú pénzeszköz átadások és támogatásértékű kiadások előirányzatait és azok teljesítését feladatonként a 28. mellékletnek megfelelően határozza meg.
(5) Az Önkormányzat felújítási, illetve beruházási kiadásainak előirányzatait és teljesítését feladatonként a 29. és a 30. mellékletnek megfelelően határozza meg.
(6) Az önkormányzati tartalékok alakulását a 31. mellékletnek megfelelően határozza meg.
A 4. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete Bicske Város Önkormányzatának több éves elkötelezettséggel járó költségvetés kiadásának tételeit a 32. mellékletnek megfelelően határozza meg.
Az 5. §-hoz
Az Önkormányzat az adósságot keletkeztető ügyletek és a kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek 2025 – 2028. közötti időszakról szóló kimutatást a 33. melléklet szerint határozza meg.
A 6. §-hoz
A Képviselő – testület az Önkormányzat az uniós pályázati forrásból megvalósuló feladatait a 34. melléklet alapján határozza meg.
A 7. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat részesedéseinek 2025. december 31-i állapot szerinti bemutatását a 35. mellékletnek megfelelően határozza meg.
A 8. §-hoz
A Képviselő – testület az Önkormányzat 2025. évi könyvviteli mérlegét a 36. melléklet szerint határozza meg.
A 9. §-hoz
A Képviselő – testület az Önkormányzat 2025. évi vagyonkimutatását a 37. melléklet szerint határozza meg.
A 10. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi összesített maradványkimutatását a 38. melléklet szerint határozza meg.
A 11. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi összesített eredménykimutatását a 39. melléklet szerint határozza meg.
A 12. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi összesített kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról a 40. melléklet szerint határozza meg.
A 13. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025 évi előirányzat felhasználási tervet a 41. melléklet szerint határozza meg.
A 14. §-hoz
Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi auditált Költségvetési Beszámolóját hagyja jóvá.
A 15. §-hoz
Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.
A 16. §-hoz
A rendelet hatályba lépésének idejét határozza meg.