Csákvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 25

Csákvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.25.

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A jegyző által előkészített tárgyévi költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester minden évben az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján február 15. napjáig kötelezően beterjeszti a képviselő-testület elé, amelyről legkésőbb tárgyév március 15-ig rendeletet alkotnak.

A fenti jogszabályi előírásoknak megfelelően kerül benyújtásra Csákvár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendelet-tervezete.

A tervezett bevételi és kiadási költségvetési főösszeg 1.691.658.006 Ft, amely összegből az intézmények finanszírozása 528.323.724 Ft összeget tesz ki.

1. számú táblázat
A 2025. évi költségvetési bevételek rovatonként

	A	B	C
1	Rovat	Megnevezés	2025. évi előirányzat
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	836 948 768 Ft
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	46 000 000 Ft
4	B3	Közhatalmi bevételek	241 400 004 Ft
5	B4	Működési bevételek	140 939 867 Ft
6	B5	Felhalmozási bevételek	262 000 000 Ft
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	80 004 Ft
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft
9	B8	Finanszírozási bevételek	164 289 363 Ft
10		Összesen	1 691 658 006 Ft

2. számú táblázat
A 2025. évi költségvetési kiadások rovatonként

	A	B	C
1	Rovat	Megnevezés	2025. évi előirányzat
2	K1	Személyi juttatások	578 832 000 Ft
3	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és SZHA	81 706 057 Ft
4	K3	Dologi kiadások	482 505 506 Ft
5	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 101 749 Ft
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	473 957 327 Ft
7	K6	Beruházások	6 166 045 Ft
8	K7	Felújítások	45 041 127 Ft
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft
10	K9	Finanszírozási kiadások	21 348 195 Ft
11		Összesen	1 691 658 006 Ft

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt.

A törvény alapján megterveztük Csákvár Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembevéve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

a) településfejlesztés, településrendezés;

b) településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);

c) a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

d) egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

e) környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

f) óvodai ellátás;

g) kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadóművészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;

h) gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

i) szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;

j) lakás- és helyiséggazdálkodás;

k) a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

l) helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

m) honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

n) helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

o) a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

p) sport, ifjúsági ügyek;

q) nemzetiségi ügyek;

r) közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

s) helyi közösségi közlekedés biztosítása;

t) hulladékgazdálkodás;

u) távhőszolgáltatás;

v) víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

a) törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,

b) törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,

c) a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

a) Csákvár Város Önkormányzata pénzügyi stabilitása;

b) takarékos működés;

c) pályázati tevékenység erősítése, beruházások megvalósítása;

d) a vállalkozások gazdasági lehetőségeinek bővítése;

e) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 13. § (1) bekezdésében meghatározott Kormány döntések figyelembevétele a tervezési munkálatok során.

Bevételi előirányzatok elemzése

A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.527.368.643 Ft, melyet a finanszírozási bevételek 164.289.363 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 1.691.658.006 Ft forrás áll rendelkezésre 2025. évben.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § rendelkezése alapján az Önkormányzat adómegállapítási joga kiterjed arra, hogy a helyi adó mértékét a helyi sajátosságokhoz, az Önkormányzat gazdálkodási követelményeihez és az adóalanyok teherviselő képességeihez igazodóan – a törvényben meghatározott felső (adómaximum) határokra figyelemmel – megállapítsa.

A 2025. évi közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 241.400.004 Ft.

A feladatfinanszírozás keretében az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó működési feladatokra fordítható.

Az állami támogatások tervezett összege 716.168.829 Ft, a működési célú támogatásoké pedig 120.779.939 Ft. A tervezetben 140.939.867 Ft működési bevétellel számolunk, ami a bérleti díj bevételekből, ellátási díjakból tevődik össze.

Kiadási előirányzatok elemzése

A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1 670 309 811 Ft, melyet a finanszírozási kiadások 21 348 195 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 1 691 658 006 Ft kiadással számoltunk 2025. évben.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett kiadásainak a 96 százalékát teszi ki, a beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett kiadások 3 százalékát tudjuk előirányozni. A fennmaradó 1 százalék pedig a finanszírozási kiadások aránya.

A működési kiadások tartalmazzák a személyi juttatásokat, azok járulékait, a dologi kiadásokat, a segélyeket és a civil támogatásokat is.

A 2025. évben a költségvetési kiadások 31 százalékát fordítja az Önkormányzat intézményfinanszírozásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer megfelelő támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Az Önkormányzat és intézményei által foglalkoztatott alkalmazottak létszámkerete a javaslat szerint 82 fő és 1 fő közfoglakoztatott.