Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 26Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.26.
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
I.
Általános indokolás
Általános indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet megalkotásának szükségességét a jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel, az alábbi okokkal és célokkal indokolom.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 91. § értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő év ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Gst.) 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
II.
Részletes indokolás
Részletes indokolás
1. §-hoz:
Általános rendelkezéseket tartalmaz.
Etyek Nagyközség Önkormányzata a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben előírt kötelező feladatait a 2022. évben is ellátta, az intézmények és a polgármesteri hivatal működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
A polgármesteri hivatal, a képviselő-testület döntéseinek előkészítő és végrehajtó szerveként nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek és egyéb központi költségvetési támogatási források felkutatására, ezzel is elősegítve a fejlesztési források növelését.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a számviteli nyilvántartásban egyaránt elkülönítetten kell kimutatni az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkezik.
A 2022. évi költségvetési rendelet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazta a 2022. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, polgármesteri hivatal és intézmények szerinti megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.
A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok szerkezeti felépítése ennek megfelelően került kialakításra. A zárszámadásról szóló rendelet is ennek megfelelően mutatja be a teljesített bevételi és kiadási előirányzatokat.
A 2022. évi költségvetésről szóló 4/2022. (III.7.) önkormányzati rendelet három alkalommal került módosításra.
2. §-hoz:
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2022. évi költségvetésének teljesítését mutatja be.
1. Az Önkormányzat összesített 2022. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet 2. §-a Etyek Nagyközség Önkormányzata önkormányzati szintű (önkormányzat és intézmények) összesített költségvetési adatait tartalmazza.
Az Önkormányzat összesített 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 1.214.113.534 forint,
- teljesített bevételi főösszege 1.879.509.392 forint.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a kiadások 59,9 %-ra,
- a bevételek 92,7 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető, a kiadások nem haladták meg a bevételeket.
1.1. A bevételek
A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmaznia az önkormányzat bevételeit.
A bevételek részletezését a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza.
Etyek Nagyközség Önkormányzatának feladatellátásához szükséges bevételeit a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény és az államháztartásról szóló törvény alapján a központi költségvetésből származó támogatások, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei biztosították 2022-ben.
A működési támogatások jogcímen keletkezett bevételek:
A működési támogatásokat az állami nettófinanszírozás és az ellátandó feladatokra kapott támogatás jelenti.
A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2022. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára a következők szerint biztosította a forrásokat.
A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt bevételi előirányzat 2022. évi eredeti előirányzata 389 774 230 Ft volt, a módosított előirányzat 439 594 913 Ft, mely 2022. december 31-re 433 846 744 Ft-ra teljesült.
A bevételek eredeti előirányzatai az év közben befolyt plusz támogatások vonatkozásában módosultak, a bevételi előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 111,3 %-ra teljesült.
A működési bevételek:
A működési bevételek az eredeti előirányzathoz, 74 331 374 Ft-hoz képest 60 713 169 Ft-ra realizálódtak, a bevételkiesés oka, hogy a Bánya, és a Fejérvíz bérleti díjai a tervezett 24 500 000 Ft helyett 432 044 Ft-ra teljesült, mely összesen az ivóvíz vezetékek bérleti díját foglalja magában.
A működési bevételek között kerülnek kimutatásra a lakás- és nem lakás célját szolgáló ingatlanok bérbeadásából, továbbszámlázott közüzemi díjakból és közterület-használatból származó bevételek, valamint az intézmények ellátási és térítési és étkezési térítési díjbevételei és áfa visszatérítésből adódó bevételei. Az ellátási díj, étkezési térítési díj és szolgáltatási díj bevételek eredeti előirányzatai év közben többször módosultak a beérkezett bevételeknek megfelelően.
Felhalmozási bevételek:
A felhalmozási és tőke jellegű bevételek 1 495 000 Ft-ra teljesültek, ingatlaneladás egyáltalán nem történt, a fenti összeg egyéb tárgyi eszközök értékesítéséből realizálódott.
A Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 102 121 660 Ft-ra teljesült az alábbiak szerint:
Élőfüves focipálya felújítási Támogatás BMÖFT/1-6/2022 |
19.954.788 Ft |
Mini forgó-kotró támogatás MFP-KOEB/2022 |
14.999.970 Ft |
Vajda János út felújítása MFP-UHK/2022 |
39.999.488 Ft |
Országos Bringapark Program kerékpáros pumpapálya AOFK-1.2.1-21-2021-00003 pályázati támogatás |
19.999.999 Ft |
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz - Látogatóközpont |
7.167.415 Ft |
Az egyes bevételek eredeti előirányzatai az év közben elnyert pályázati összegek tekintetében módosultak.
Az önkormányzat működési bevételei jogcímen keletkezett bevételek:
Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adók.
Az önkormányzati adóhatóság látja el az önkormányzat és a hivatal működéséhez szükséges források jelentős részének beszedését, valamint más, az állam által az önkormányzathoz delegált hatósági feladatokat is végez (adók módjára behajtandó köztartozások beszedése stb.).
A járványhelyzet 2022-ben is igen jelentős hatást gyakorolt az önkormányzat adóbevételeire. Gazdaságvédelmi akcióterv keretében több, az önkormányzatok adóbevételét érintő jogszabály is módosult, amelyek elsősorban az adófizetők védelmét, és a vállalkozások fennmaradását segítették.
A helyi adózás struktúráját meghatározzák a kivetett vagyoni típusú adóink (építmény- és telekadó), a kommunális jellegű idegenforgalmi és helyi iparűzési adó bevételei. Az adók megfizetése összefügg a magánszemélyek és vállalkozások mindenkori gazdasági helyzetével és fizetőképességével.
A főbb adónemek adatai részletezve:
Építményadó
Adózók száma: 1185 (2021-ben: 1165)
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
45.000.000.-Ft |
27.130.204.-Ft |
Etyek Nagyközség Önkormányzat illetékességi területén lévő építmények közül adóköteles a lakás és a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész (továbbiakban: építmények). Az adókötelezettség az építmény valamennyi helyiségére kiterjed, annak rendeltetésétől, illetőleg hasznosításától függetlenül. Az adó alanya az, aki a naptári év első napján az építmény tulajdonosa, több tulajdonos esetén a tulajdonosok tulajdoni hányaduk arányában adóalanyok, amennyiben az építményt az ingatlan-nyilvántartásba bejegyzett vagyoni értékű jog terheli, az annak gyakorlására jogosult az adó alanya.
A magánszemélyek tulajdonában lévő belterületi adótárgyakra vonatkozó adómérték sokkal kedvezőbb. A lakások többsége után a magánszemély tulajdonosok adómentességet tudnak érvényesíteni 80 m2 alapterületig, illetve mentesek a helyi védelem alatt álló présházak és lakóházak. Az ingatlantulajdonosokat adatbejelentési kötelezettség terheli (korábban bevallás). A közhiteles nyilvántartás adatai és az évenként megkért adózási földkönyv adataiból szűrhetők ki az elmaradt bejelentések.
A helyi adókról szóló törvényben foglaltak alapján kérelemre összesen 358 520 Ft összegben adott mentességet, vagy kedvezményt a helyi adóhatóság.
Telekadó
Adózók száma: 172 (2021-ben:133)
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
65.000.000.-Ft |
67.941.277.-Ft |
A belterületi telkek esetében jelentősen megnövekedett a beépítési szándék, a helyi rendelet mentesíti az adóalanyt a magánszemély tulajdonában lévő telek vonatkozásában, a kiadott építési engedély jogerőre emelkedését követő év első napjától 3 évig. A törvény mentesíti külterületen fekvő termőföldet, ha az ingatlan-nyilvántartásban, szántó, szőlő, gyümölcsös, kert, rét, legelő művelési ág szerepel, amely a település zártkerti területén jelentős számban megtalálható.
A helyi adókról szóló törvényben foglaltak alapján kérelemre összesen 2 445 301 Ft összegben adott mentességet, vagy kedvezményt a helyi adóhatóság.
Idegenforgalmi adó
Adózók száma: 25 (2021-ben: 31)
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
2.200.000.-Ft |
4.949.232.-Ft |
Az idegenforgalmi adót a vendégéjszakák száma vagy a szállásdíj után fizetik az üdülővendégek, a szállásadók pedig a saját maguk által vezetett nyilvántartás alapján havonta bevallják, és befizetik az adót az önkormányzatoknak. Az idegenforgalmi adó mértékét az adott település önkormányzata határozza meg a törvény által maximalizált összegen belül. Az adónem gyakorlatilag az adózók tevékenységének eredményességére épül. A 2022. év első negyedévét még érintette a koronavírus járványból eredő visszaesés.
Helyi iparűzési adó
Adózók száma: 770 (2021-ben 717)
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
130.000.000.-Ft |
178.281.761.-Ft |
Az iparűzési adó 2022-ben – az előző évhez hasonlóan - 1 százalékra csökkent a 4 milliárd forint árbevétel vagy mérlegfőösszeg alatti kis- és középvállalkozások, valamint az egyéni vállalkozások esetében. A kieső iparűzési bevételeket a Kormány a 25 ezer fő alatti kistelepülések esetén kompenzálta. Az adózók választhattak, hogy 2022. évben érvényesítik-e az iparűzési adóelőleg fizetésnél a biztosított adóelőnyt. A 2021. adóévről szóló - 2022. május 31-ig benyújtandó - bevallásokban valamennyi mikro-, kis- és középvállalkozásnak jár az 1%-os mértékkel történő „adófelezés”, amennyiben ezt a bevallásban jelölte. A mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozóknak a 2022. évben, az adott előleg-fizetési időpontban esedékes - a Htv. szerint bevallott és a 2022. évben az önkormányzati adórendelet szerinti adómértékkel bevallandó - adóelőleg 50 százalékát kellett az egyes esedékességi időpontokban megfizetni, ha erre vonatkozóan nyilatkozatot tettek. (Így az 1,6%-os adómérték helyett 1%-os mértékkel adóztak a 2022-es évben.)
Az „adófelezés”-re vonatkozó kedvezmény lehetősége a 2022. adóévre is kiterjedt, a Kormány a 2021-re fizetett kompenzációt 3 573 552 Ft-tal egészítette ki, a 2022. évre 37 695 173 Ft kiegészítő támogatást nyújtott a kiesett iparűzési adóbevétel miatt, ezek az összegek a teljesült adóbevételen felül értendők.
A helyi adókról szóló törvényben foglaltak alapján kérelemre összesen 303 850 Ft összegben adott mentességet, vagy kedvezményt a helyi adóhatóság.
Talajterhelési díj
Adózók száma: 13 (2021-ben 9)
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|
|---|---|---|
100.000.- Ft |
30.600-Ft |
|
Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A törvény a talajterhelési díj mértékét a talajterhelési díj alapja, az egységdíj, valamint a területérzékenységi szorzó szorzataként határozza meg.
Pótlék, bírság
A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság együttes tervezett bevétele 2 500 000,- Ft, mely 2 950 953,- Ft-ra teljesült.
Meg kívánom jegyezni, hogy a tárgyévi költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésben, az adóbevételek tekintetében a költségvetési gazdálkodási műveletek figyelembe vételével kerülnek bemutatásra a teljesítési adatok, mivel azokban szerepelnek az előző évi befizetések (nyitó egyenleg), az átvezetett befizetések, illetve a folyó évi túlfizetésekből adódó visszafizetések. Ezért az alábbi táblázat adatai helyenként eltérést mutatnak a fentiekben részletezettektől.
Az alábbi táblázat az adószámlákon szereplő adatok alapján mutatja be az adóbevételek alakulását a IV. negyedévi Zárási összesítő alapján:
Adónem |
2022. évi költségvetésben tervezett összeg |
2022.12.31.napjáig befolyt összeg |
Teljesítés % |
|---|---|---|---|
Építményadó |
45 000 000 |
46 801 540 |
104,0 % |
Telekadó |
65 000 000 |
68 739 563 |
105,75 % |
Idegenforgalmi adó |
2 200 000 |
4 908 302 |
223,10 % |
HIPA |
130 000 000 |
158 319 032 |
121,78 % |
Pótlék |
2 000 000 |
2 961 121 |
148,06% |
Bírságok |
500 000 |
9 054 |
1,81% |
Talajterhelési díj |
100 000 |
28 800 |
28,8% |
Összesen |
244 800 000 |
281 767 412 |
115,10% |
1.2. A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat működési és fenntartási kiadási előirányzatait.
A kiadások részletezését a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
A kiemelt előirányzatok közül a működési költségvetés kiadásai 97,1 %-ra teljesültek, mind a személyi juttatások és járulékok teljesítése 99,6%, mind a dologi kiadások teljesítése 91,9 %, a bevételekhez képest alulmaradtak.
A felújítási és beruházási kiadásokkal kapcsolatos részletes adatokat a rendelet 3-4-5. melléklete tartalmazza.
Az eredeti költségvetés beruházási előirányzataiból 2022-ben teljes mértékben megvalósult az Országos Bringapark Program keretében a kerékpáros pumpapálya létesítése 39.370.078 Ft + áfa összegben, befejeződött a Kossuth L. u. 19. szám alatti épület elbontása, az ingatlan tereprendezése és parkosítása, a gyalogos átkelőhelyek és okos zebrák kivitelezése, valamint a mini forgókotrógép beszerzése az MFP-KOEB/2022 pályázat elnyerése által. |
Forintban! |
||||||||||||
Beruházás megnevezése |
Teljes költség |
Kivitelezés kezdési és befejezési éve |
Felhasználás 2021. XII. 31-ig |
2022. évi |
Teljesítés |
Összes teljesítés |
|||||||
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G=(D+F) |
|||||||
Kossuth u. 19. 22 hrsz bontás, tereprendezés, parkosítás |
3 200 000 |
2021-2022 |
1 920 000 |
1 280 000 |
1 280 000 |
3 200 000 |
|||||||
Országos Bringapark Program Pumpapálya AOFK-1.2.1-21-2021-00003 |
39 999 999 |
2022. |
39 999 999 |
39 999 999 |
39 999 999 |
||||||||
Etyek 748 hrsz megvásárlása |
3 650 000 |
2022-2023 |
365 000 |
365 000 |
365 000 |
||||||||
Üzemeltetéshez szükséges egyéb tárgyi eszköz (fűkasza,emelő) |
1 000 000 |
2022. |
1 000 000 |
691 491 |
691 491 |
||||||||
Gyalogosátkelőhelyek, okos zebrák kivitelezése |
12 000 000 |
2022. |
12 000 000 |
11 990 070 |
11 990 070 |
||||||||
Mini forgó-kotró beszerzése MFP-KOEB/2022 |
27 499 970 |
2022. |
27 499 970 |
27 495 500 |
27 495 500 |
||||||||
Térfigyelő kamerák |
15 435 868 |
2021.-2022 |
11 435 868 |
4 000 000 |
2 565 104 |
14 000 972 |
|||||||
Dávidmajor buszmegálló létesítése |
2 000 000 |
2022. |
2 000 000 |
||||||||||
Közterületi munkagépek beszerzés (seprűgép,pótkocsi) |
11 528 650 |
2022.-2023 |
11 528 650 |
7 546 244 |
7 546 244 |
||||||||
Gyalogosátkelőhely létesítése Botpusztai Körforgalom |
5 000 000 |
2022. |
5 000 000 |
54 800 |
54 800 |
||||||||
Védőnők részére laptop beszerzés |
189 900 |
2022. |
189 900 |
189 900 |
189 900 |
||||||||
Összesen: |
121 504 387 |
13 355 868 |
104 863 519 |
92 178 108 |
105 533 976 |
||||||||
A felújítások tekintetében elmondható, hogy jóval magasabb összegben, 227 285 915 Ft ellenérték fejében hajtott végre az önkormányzat mind saját költségvetési forrásból – járdák felújítása, útfelújítások, óvoda fűtéskorszerűsítése -, mind pályázatok útján elnyert forrásokból felújításokat, melyek közül kiemelendő a Vajda J. - Öreghegyi út útburkolat felújítása MFP forrásból, illetve a Magyar utca felújítása MFP pályázati forrásból, mely szintén 2022-ben valósult meg.
A felújítási kiadásokat, és azok teljesítését a rendelet 4. sz. melléklete mutatja be az alábbiak szerint.
Felújítás megnevezése |
Teljes költség |
Kivitelezés kezdési |
2022. évi |
Teljesítés |
Összes teljesítés |
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G=(D+F) |
2 db Szolgálati lakás kialakítása MFP-ÖTIK/2021 |
27 689 369 |
2022. |
27 689 369 |
25 689 369 |
25 689 369 |
|
Járdák felújítása |
53 781 189 |
2022. |
53 781 189 |
53 781 189 |
53 781 189 |
|
Játszóterek felújítása |
15 000 000 |
2022. |
15 000 000 |
|||
Magyar utca felújításának támogatása MFP-UHK/2021 |
32 493 557 |
2022. |
32 493 557 |
32 469 688 |
32 469 688 |
|
Óvoda udvar és köztéri játszótér felujítás MFP-OJKJF/2021 |
5 403 507 |
2022. |
5 403 507 |
5 403 507 |
5 403 507 |
|
Vajda J.-Öreghegyi út útburkolat felújítása MFP |
63 499 153 |
2022. |
63 499 153 |
63 499 153 |
63 499 153 |
|
Iskolai felújítások |
6 050 871 |
2022. |
6 050 871 |
6 050 871 |
6 050 871 |
|
Külterületi utak fejlesztése VP-7.2.1-21 |
6 500 000 |
2022. |
6 500 000 |
|||
Élőfüves Focipálya felújítása BÖFT/1-6/2022 |
30 724 788 |
2022. |
30 724 788 |
|||
Óvoda fűtéskorszerűsítés |
17 149 316 |
2022.-2023. |
17 149 316 |
8 574 659 |
8 574 659 |
|
Saját forrású útfelújítás |
36 500 335 |
2022. |
36 500 335 |
31 817 479 |
31 817 479 |
|
Összesen: |
294 792 085 |
294 792 085 |
227 285 915 |
227 285 915 |
Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek közül a TOP-1.4.1-19-FEI-2019-00019, „Bölcsőde fejlesztés Etyeken” tekintetében 617 734 590 Ft bevételi előirányzat teljesült, melyből 149 590 594 Ft került kifizetésre a tervezési, és beruházás előkészítési feladatokra.
A TOP-4.1.1-15-FEI-2020-00045 azonosító számú, orvosi rendelő rekonstrukciója projekt bevételi előirányzataiból 2022-ben 96 500 000 Ft bevételi előirányzat állt rendelkezésre, melyből összesen 4 627 000 Ft-ot fizettünk ki a tervezési feladatok rész teljesítésére.
1.3. Gazdasági társaságok/Részesedések
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságokban 2022. december 31-én fennálló részesedések állománya 6.032.00 Ft.
2. A polgármesteri hivatal 2022. évi költségvetésének teljesítése
A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési szerveként működik, a tevékenysége ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat bocsátja rendelkezésére.
A polgármesteri hivatal teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. mellékletei tartalmazzák.
A polgármesteri hivatal 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 141.552.984 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 142.833.839 Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a kiadások 92,07 %-ra,
- a bevételek 92,91 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhetőek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jónak értékelhető, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
2.1. A bevételek
A Polgármesteri Hivatal működési bevételei között elsősorban az intézményi működési bevételek (esküvők) és Egyéb sajátos bevételek (flottás mobiltelefondíj befizetések) kerülnek kimutatásra, amelyek a Hivatal tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak a Polgármesteri Hivatal bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 2.559.494 Ft összegben.
A Hivatal saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást. 2022. évben az Önkormányzat 128.617.392 Ft finanszírozást biztosított a Hivatal működéséhez.
2.2. A kiadások
A kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások jelentették, mely kiemelt előirányzat a módosított előirányzathoz képest 97,69 %-ra teljesült, míg a dologi kiadások, a hivatali szervezet közigazgatási tevékenységének működéséhez szükséges eszközökre előirányzott kiadás csupán 74,52 %-ra teljesült.
2.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatit a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
A polgármesteri hivatal teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 13 fő volt. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest 3 fővel kevesebb.
3. A Magyar-Kút Könyvtár és Művelődési Ház 2022. évi költségvetésének teljesítése
A Magyar-Kút Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Könyvtár 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 48.539.441 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 49.197.203 Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a kiadások 84,19 %-ra,
- a bevételek 85,33 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhetőek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jónak értékelhető, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
3.1. A bevételek
A Könyvtár működési bevételei között elsősorban az intézményi működési bevételek (bérleti díjak, olvasói bevételek) és egyéb sajátos bevételek (áfa visszaigénylés összege) kerülnek bemutatásra, amelyek a Könyvtár tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak a Könyvtár bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 472.594 Ft összegben.
A Könyvtár saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást a Magyar Államkincstár által folyósított könyvtári szolgáltatások támogatásának átadásával, és fenntartói finanszírozásként. 2022. évben az Önkormányzat 42.851.494 Ft finanszírozást biztosított a Könyvtár működéséhez.
A bevételek részletezését a rendelet 6. sz. melléklete tartalmazza.
3.2. A kiadások
A kiadások részletezését a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.
A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások előirányzata jelentette.
3.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatit a rendelettervezet 6. melléklete mutatja be.
A Magyar-Kút Könyvtár és Művelődési Házköltségvetési szerv teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 6 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest nem változott.
4. A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda 2022. évi költségvetésének teljesítése
A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda költségvetési szerv 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 191.737.398 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 192.174.212 Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a kiadások 94,39 %-ra,
- a bevételek 94,60 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhetőek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jónak értékelhető, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
4.1. A bevételek
Az Óvoda működési bevételei között elsősorban az intézményi működési bevételek (étkezési térítési díj bevételek) és egyéb sajátos bevételek (áfa visszaigénylés összege) kerülnek kimutatásra, amelyek az Óvoda tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak az Óvoda bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 403.198 Ft összegben.
Az Óvoda saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást a Magyar Államkincstár által folyósított Óvodai feladatalapú támogatás átadásával, és saját forrásból. 2022. évben az Önkormányzat 170.434.392 Ft finanszírozást biztosított az Óvoda működéséhez.
A bevételek részletezését a rendelettervezet 6. sz. melléklete tartalmazza.
4.2. A kiadások
A kiadások részletezését a rendelettervezet 6. sz. melléklete tartalmazza.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.
A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások előirányzata jelentette.
4.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatit a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda költségvetési szerv teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 29 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest 2 fővel kevesebb.
5. A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2022. évi költségvetésének teljesítése
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 86.394.883 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 87.033.282 Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva
- a kiadások 94,69 %-ra,
- a bevételek 95,39 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok a kiadások esetében kedvezőnek, a bevételek esetében szintén kedvezőnek értékelhetőek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében is kedvezőnek értékelhető, nem haladta meg a kiadás a bevételt.
5.1. A bevételek
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény működési bevételei között elsősorban az intézményi működési bevételek (ellátási díj, és térítési díj bevételek) és egyéb sajátos bevételek (áfa visszaigénylés összege) kerülnek kimutatásra, amelyek a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 405.642 Ft összegben.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosított finanszírozást a Magyar Államkincstár által folyósított szociális feladatalapú támogatás átadásával, és saját forrásból. 2022. évben az Önkormányzat 81.547.806 Ft finanszírozást biztosított a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény működéséhez.
A bevételek részletezését a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
5.2. A kiadások
A kiadások részletezését a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény folyamatosan működött, teljesítette az ellátottakkal kapcsolatos kötelező feladatokat.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.
A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások előirányzata jelentette.
5.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatit a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 11 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest 3,5 fővel kevesebb.
6. Az Önkormányzat teljesített költségvetési létszámkerete
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatit a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
Az önkormányzat települési szinten teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 69,00 fő.
Ebből az Önkormányzat alkalmazásában állók, és a vezető tisztségviselő (polgármester), teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 10 fő volt. A közhasznú munkások átlagos statisztikai állománya 2 fő.
7. Vagyonkimutatás
Az Önkormányzat 2022. december 31-ei állapot szerinti vagyonmérlegét és vagyonkimutatását a 15. melléklet tartalmazza.
Az államháztartási számvitelről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet 30. § (4) bekezdése alapján: „A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.”
2021. évben megbízási szerződést kötöttünk egy vállalkozóval, aki az Önkormányzat tulajdonában lévő vagyontárgyakról elvégezte és folyamatosan végzi az ASP gazdálkodási rendszer ingatlan vagyonkataszter (IVK) és KATI tárgyi eszköz rendszerben az átvizsgálást és a javításokat a vonatkozó jogszabályok szerint. Ennek következtében biztosított az értékek tételes egyezősége. Az ingatlanvagyon beszámoló szerinti bruttó értéke összesen 3 345 423 894 Ft volt 2022. december 31-én. Az Ingatlanvagyon-kataszter és a számviteli beszámolóban szereplő bruttó érték közötti eltérés mára a hibahatáron belüli, nem számottevő.
3. §-hoz:
Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált, alaptevékenységből származó maradványát határozza meg.
7. A teljesített költségvetési bevételek és kiadások különbözete, a maradvány
Az Áht. előírása alapján a zárszámadási rendeletben meg kell adni a finanszírozási célú műveletek és az előző évek maradványa nélküli teljesített költségvetési bevételek és kiadások különbözetét.
Az előzőekben meghatározott különbözet többlet. A többlet összege 665.395.858 forint. Ebből a működési maradvány 104.060.074 Ft, és a felhalmozási maradvány összege 561.335.784 Ft, mely az önkormányzatnál jelentkezik. A többlet felhasználási módját a rendelet tartalmazza.
A többlet felhasználási módja: kötelezettséggel terhelt, valamint szabad maradvány.
A maradványra vonatkozó adatokat a rendelet 7. melléklete tartalmazza.
A maradványt a következő kötelezettségek terhelik: pl. előző és tárgyévi számlafizetési kötelezettségek teljesítése, helyi adó túlfizetések múlt, és tárgyévi visszautalása.
Az Önkormányzat tekintetében a költségvetési működési maradvány, és a felhalmozási maradvány összege, 662.382.028 Ft az önkormányzat 2023. évi eredeti költségvetésbe beépült, ezért az önkormányzatnak szabad maradványa nincs.
Az Etyeki Polgármesteri Hivatal 1.280.855 Ft, a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény 638.399 Ft, a Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda 436.814 Ft összegű maradványa szintén beépült a 2023. évi eredeti költségvetésbe, a Magyar-kút Könyvtár és Művelődési Ház 657.762 Ft összegű maradványát a gazdálkodás biztonsága érdekében javaslom a költségvetési szervnél hagyni.
4-5. §-hoz:
Hatályvesztő és hatályba léptető rendelkezéseket tartalmaz.
III. Előzetes hatásvizsgálati lap
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet tervezetéhez
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet tervezetéhez
I. társadalmi hatásai:
A rendelet elfogadásának nincs számottevő társadalmi hatása.
II. gazdasági hatásai:
A rendelet elfogadásának nincs számottevő gazdasági hatása.
A rendelet elfogadásának nincs számottevő gazdasági hatása.
III. költségvetési hatásai:
A zárszámadási rendelet az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre gyakorol gazdasági és költségvetési hatást azáltal, hogy rendelettel elfogadja az egész éves gazdálkodás számszerűsített eredményeit tükröző teljesítési adatokat.
IV. környezeti következményei:
A rendelet-tervezet környezeti követelményeket nem tartalmaz.
V. egészségi következményei:
A tervezetnek egészségi hatása nincs.
VI. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A zárszámadási rendelet az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre gyakorol gazdasági és költségvetési hatást azáltal, hogy rendelettel elfogadja az egész éves gazdálkodás számszerűsített eredményeit tükröző teljesítési adatokat.
IV. környezeti következményei:
A rendelet-tervezet környezeti követelményeket nem tartalmaz.
V. egészségi következményei:
A tervezetnek egészségi hatása nincs.
VI. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A tervezetnek adminisztratív terheket befolyásoló hatása minimális.
VII. megalkotásának szükségessége:
Törvényi kötelezettség.
VII. megalkotásának szükségessége:
Törvényi kötelezettség.
VIII. a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet megalkotásának elmaradása egyrészt mulasztásos törvénysértést alapozna meg az önkormányzat részéről, továbbá az Mötv. 111/A. §-a, valamint az Áht. 83. § (6) bekezdése alapján a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
IX. alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
Nem igényel többlet személyi és szervezeti feltételt az eddigiekhez képest.