Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Etyek Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 16

Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.16.

Etyek Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

I. Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az Országgyűlés megalkotta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt.

A 2024. évi költségvetési rendelet az előző évekhez hasonlóan korrigált bázis szemlélet megtartásával, a Képviselő-testület által korábban hozott döntések, a vállalt kötelezettségek, és a benyújtott pályázatok figyelembe vételével készült.

A költségvetési rendelet szerkezeti felépítését, valamint a kötelező tartalmi elemeket a következő jogszabályok rögzítik:

1. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr);

2. A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény);

3. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;

4. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. rendelet;

5. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet;

6. A 15/2019. (XII.17.) PM rendelet a kormányzati funkciók és államháztartási szakágazatok osztályozási rendjéről.

A költségvetési rendelet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazza a 2024. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, polgármesteri hivatal és intézmények szerinti megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.

A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok szerkezeti felépítése ennek megfelelően került kialakításra.

A számviteli adatszolgáltatási követelmények aktuális előírásainak figyelembe vételével a 2024. évi rendelet előirányzatait Ft-ban határoztuk meg.

A rendelet szerint a költségvetési főösszeg 1 467 732 655 Ft, amely hitelfelvételt nem tartalmaz.

A finanszírozási kiadások között szerepel a 2023. év decemberében megelőlegezett, a Magyar Államkincstár által folyósított központi költségvetési támogatás 2024. január havi finanszírozás megelőlegezésére átutalt összege 16 351 156 Ft összeggel.

A költségvetési rendeletben a 2023. évi maradványból felhalmozási maradványként 26 671 528 Ft, míg működési maradványként 101 056 721 Ft összeg szerepel, amely a zárszámadás elfogadását követően, a 2024. évi költségvetési rendelet 1. számú módosítása alkalmával épül be teljes és pontos összeggel a költségvetésbe.

1. Az Önkormányzat költségvetése

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény és az Áht. alapján az önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.

1.1. Központi költségvetésből származó támogatások

Az önkormányzat központi költségvetési bevételeit a 2013. évben bevezetett feladatfinanszírozási rendszer keretében kapja, amely az alábbi főbb jogcímeken biztosítja a támogatásokat a kötelezően ellátandó feladatokhoz:

Települési önkormányzatok általános támogatása

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása.

A központi költségvetésből származó bevételek összege a megalapozó felmérések alapján a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján került megtervezésre.

Jogcím	2023. évi eredeti - Ft	2024. évi eredeti - Ft	Változás 2024/2023 %
A helyi önkormányzatok működési általános támogatása	118 542 121	145 339 376	122,06%
települési önkormányzat köznevelési feladatainak támogatása	136 730 450	202 521 824	148,11%
Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatás	33 875 620	23 601 630	69,67%
Gyermekétkeztetés támogatása	50 718 725	49 206 731	97,01%
Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása	13 927 767	14 576 677	104,65%

A fenti jogcímekre vonatkozóan elmondható, hogy önkormányzatunk általános feladatainak és működésének 2024. évi központi költségvetési támogatása 81 451 555 forinttal haladta meg a tavalyi évet, 353 794 683 Ft-ról 435 246 238 Ft-ra emelkedett.

A Csodaszarvas Bölcsőde 2023. október 12-ei hatállyal került törzskönyvi nyilvántartásba vételre. Bár az intézmény használatbavételi engedélyezési, és szolgáltatói nyilvántartásba történő bejegyzési eljárása folyamatban van, a Magyar Államkincstár a nyitás várható időpontjára, a gyermek, és foglalkoztatotti létszámra tekintettel 45 139 391 Ft bér és üzemeltetési támogatást nyújtott az új intézmény finanszírozásához. A költségvetési törvény alapján 2024-re további 27 149 690 Ft támogatással számoltunk, melynek összege a májusi megalapozó felmérést követően válik pontossá, és épül be a költségvetési rendeletbe.

Az önkormányzat és intézményeinek bevételeit 2024-ben a következő jogszabályok alakították. A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 508/2023. (XI. 20.) Korm. rendelet a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló havi munkabérének kötelező legkisebb összegét 2023. december 1-jétől 266 800 forintban, a garantált bérminimum összegét 326 000 forintban állapította meg, melynek ellentételezésére 30 265 449 Ft többlettámogatás került megállapításra az önkormányzat részére. Az előző évvel ellentétben a többlettámogatás összege beépült a 2024. évi eredeti költségvetésbe.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény átmeneti rendelkezéseinek július 15-i hatályba lépését követően 2023. november 1-jétől - július 1. napjáig visszamenőleg -módosításra került a pedagógusok illetménye. A tanárbéremeléshez szükséges egyes kormányrendeleti szabályokról szóló 3/2024. (I. 18.) Korm. rendelet kiegészítette a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet illetményre vonatkozó részét, mely alapján a november 1-jétől (július 1. napjáig visszamenőlegesen járó) hatályos 410 000 Ft helyett a pedagógus I. kategóriába tartozó köznevelési foglalkoztatottak minimális illetménye 538 000 Ft-ra változott.

A 2024. évre a szociális ágazati összevont pótlék összege nem változott, azonban a bölcsődei pótlékra vonatkozó szabályozás a Púétv-vel összefüggésben megváltozott.

A bölcsődei pedagógusok továbbra is a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény hatálya alá tartoznak, azonban a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet 9/A§-a alapján az illetményükre vonatkozóan alkalmazni kell a Púétv. vhr-nek a pedagógus illetmény összegének megállapítására vonatkozó rendelkezését (pedagógus I. fokozatban min. 538 000 Ft illetmény, melyhez kapcsolódó pótlékokat továbbra is a Kjt. és a kapcsolódó vhr. szabályozza).

A szolidaritási hozzájárulási adót az iparűzési adóerő-képesség alapján (a benyújtott és feldolgozott helyi iparűzési bevallások és bejelentések alapján) kell megfizetni, mely a tavalyi 20.825.229 Ft-ról 2024. évre 33.781.467 Ft-ra emelkedett.

1.2. Adóbevételek

Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adók.

Az utóbbi években több fontos változás történt a helyi adóztatásban, melyek elsősorban az adózók érdekeit szolgálták. A legnagyobb adóbevételeket csökkentő intézkedések az iparűzési adóban történtek, ennek ellenére 2023-ban a bevétel pozitívan alakult.

A helyi adózás struktúráját meghatározzák a kivetett vagyoni típusú adóink (építmény- és telekadó), a kommunális jellegű idegenforgalmi és helyi iparűzési adó bevételei. Az adók megfizetése összefügg a magánszemélyek és vállalkozások mindenkori gazdasági helyzetével és fizetőképességével.

Az építményadó és telekadó tekintetében figyelembe vettük az előző évi teljesítéseket, az adótárgyak számát, valamint a végleges döntéssel előírt adók összegét, valamint a várható visszafizetéseket.

Az alábbi táblázat a főbb közhatalmi bevételek tervezett összegeit mutatja be.

Adónem	2023. előírás Ft	2023. évi tény Ft	2024. évi terv Ft
iparűzési adó	269 277 562	257 394 844	242 000 000
telekadó	60 282 096	55 197 019	62 000 000
építményadó	36 202 667	36 539 300	40 000 000
idegenforgalmi adó	5 197 200	5 439 010	5 000 000
pótlék	11 998 412	6 712 356	6 000 000

Az önkormányzati adóhatóság alapvető célkitűzése – valamennyi adónemet érintően - a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazása, mely a 2023. évben jelentős eredményt hozott, az esedékesség időpontjáig meg nem fizetett és eredményes végrehajtási eljárás során beszedett adótartozás összege meghaladta a 42 millió forintot.

1.3. Pályázatok

A pályázatok tervezése során figyelembe vettük a nyertes, és már a korábbi években megkezdett beruházásokat, valamint a támogatásként megítélt pályázatokat, melyek beruházásai a 2024. évben kezdődnek el.

2023-ban elszámoltuk, és lezártuk a Bölcsőde építése Etyeken TOP-1.4.1-19-FE1-2019-00019 azonosító számú projektet, mely 1.042.913.299 Ft elnyert támogatásból valósult meg, valamint a Egészségház építése Etyeken TOP-4.1.1-15-FE1-2020-00045 azonosító számú projektet, amelyre az elnyert támogatás összege 689 955 139 Ft volt. Mindkét pályázatból keletkezett felhalmozási maradvány, mely a projekt teljes lezárását követően kerül pénzügyileg rendezésre.

2024-ben a legjelentősebb, jelenleg megvalósítás alatt lévő pályázati forrású beruházás a Külterületi utak felújítása Etyeken VP6-7.2.1.1-21azonosító számú projekt, melyre az elnyert támogatás összege 122 850 098 Ft, az önerő pedig 6 465 798 Ft.

A pályázatok hatása, hogy 208 120 784 Ft-tal emeli meg az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegét.

A 2023. évben pénzforgalmilag teljesült pályázati bevételek felhalmozási maradványként kerültek a költségvetési rendeletbe beépítésre. A „VP6” pályázatok utó-finanszírozásúak, melyek esetében előleg kérelem benyújtására van lehetőség, azonban a „Külterületi utak felújítása Etyeken” pályázat esetében a kifizetések pályázat szerinti ütemezése miatt a forrás biztosításáról gondoskodni szükséges.

A 2024. évet érintő pályázatok részletes bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza.

Projekt azonosítója	VP6-7.2.1.1-21, 3352273487, Külterületi helyi közutak felújítása
Projekt címe	Külterületi utak felújítása Etyeken
Elnyert támogatás	122.850.098 Ft
Vállalt saját erő	6.465.798 Ft
2023-ban felhasznált támogatás	0 Ft
2023-ban felhasznált saját erő	0 Ft
Felhasznált projekten kívüli saját forrás	828.000 Ft
Tevékenység leírása	Sóskúti út és Öreghegyen lévő külterületi útszakaszok felújítása összesen 2360 m-en
Státusz	Tervezői egyeztetés után a kivitelező közbeszerzési eljárás során történő kiválasztása megtörtént. A szerződéseket a kivitelezővel aláírtuk, a Sóskúti úton az alapozási munkálatok megkezdődtek. A projekt várhatóan 2024-ben fejeződik be.
Eddig fel nem használt összeg	129.315.896 Ft

Projekt azonosítója	Országos Bringapark Program 2024
Projekt címe	A kerékpársport fejlesztése Etyeken
Igényelt támogatás	9.999.217 Ft
Vállalt saját erő	9.999.219 Ft
Tevékenység leírása	Aszfalt dirt ugratósor szivacs érkezővel kiépítése a település központjában, a kerékpáros pumpapályához kapcsolódva
Státusz	megvalósulása 2024-ben várható
Eddig felhasznált összeg	0 Ft

Projekt azonosítója	Élmény- és Szabadidősport Program 2024
Projekt címe	Az aktív életmód népszerűsítése Etyeken
Igényelt támogatás	560.000 Ft
Vállalt saját erő	0 Ft (a teljes költség kb. 1.800.000 Ft)
Tevékenység leírása	Meglévő kerékpáros infrastruktúrára építve kerékpáros és gyalogos szervezett túrák, teljesítménytúrák megrendezése
Státusz	megvalósulása 2024-ben várható.
Eddig felhasznált összeg	0 Ft

Projekt azonosítója	Országos Mászóterem-építési Program 2023
Projekt címe	Kültéri mászófal kialakítása Etyeken
Igényelt támogatás	3.000.000 Ft
Vállalt saját erő	7.000.000 Ft
Tevékenység leírása	Kerékpáros pumpapálya tőszomszédságában, 3,5 m magas boulder mászófal kialakítása
Státusz	Támogatói Okiratot kiállították, a létesítmény kivitelezése folyamatban van, a szerkezetépítés befejeződött. Folyamatban van a projekt futamidejének meghosszabbítása.
Eddig felhasznált összeg	5.050.000 Ft (a saját erő terhére)

	Projekt azonosítója		Országos Bringapark Program 2023
	Projekt címe		Erdei kerékpáros pálya kiépítése Etyeken
	Igényelt támogatás		9.000.000 Ft
	Vállalt saját erő		15.000.000
	Tevékenység leírása		Erdei, free-ride jellegű, technikai elemekkel tarkított kerékpáros burkolatlan pálya kiépítése a Törley Kft Öreghegyen lévő ingatlanjain
	Státusz		Támogatói Okiratot kiállították, a tervezési és előkészítési folyamat lezárult. Kivitelező kiválasztása megtörtént. Projekt futamidejét meghosszabbították.
	Eddig felhasznált összeg		0 Ft
	Projekt azonosítója		VP6-19.2.1-96-5-17, 3417231300
	Projekt címe		Etyeki Családi Egészség- és Sportnap megrendezése
	Elnyert támogatás		749.998 Ft
	Vállalt saját erő		39.475 Ft
	2023-ban felhasznált támogatás		0 Ft
	2023-ban felhasznált saját erő		0 Ft
	Felhasznált projekten kívüli saját forrás		0 Ft
	Tevékenység leírása		A kérelmet 2022-ben adtuk be a 2023. évi Családi Egészség- és Sportnap megrendezésére. Mivel a támogatást később kaptuk meg, mint a rendezvény időpontja, ezért azt a 2024. évi rendezvény finanszírozására használjuk fel.
	Státusz		Támogatói Okiratot kiállították, megvalósítása 2024-ben esedékes.
	Eddig fel nem használt összeg		789.473 Ft
Projekt azonosítója		VP6-19.2.1-96-6-21, 3446865626
Projekt címe		Bringázni jó! Kerékpárok beszerzése Etyeken
Elnyert támogatás		9.999.963 Ft
Vállalt saját erő		526.317 Ft
2023-ban felhasznált támogatás		0 Ft
2023-ban felhasznált saját erő		0 Ft
Felhasznált projekten kívüli saját forrás		0 Ft
Tevékenység leírása		10 db gyermek BMX, valamint 22 db országúti kerékpár beszerzése a kerékpársport támogatására
Státusz		Támogatói Okiratot kiállították, megvalósítása 2024-ben esedékes.
Eddig fel nem használt összeg		10.526.280 Ft

Projekt azonosítója	VP6-19.2.1-96-4-17, 3417229875
Projekt címe	KRESZ Park létesítése Etyeken
Elnyert támogatás	5.999.998 Ft
Vállalt saját erő	315.790 Ft
2023-ban felhasznált támogatás	0 Ft
2023-ban felhasznált saját erő	0 Ft
Felhasznált projekten kívüli saját forrás	0 Ft
Tevékenység leírása	Kisgyermekek részére KRESZ kerékpáros tanpálya építése a település központjában, a biztonságos kerékpáros közlekedés elsajátítására.
Státusz	Támogatói Okiratot kiállították, megvalósítása 2024-ben esedékes.
Eddig fel nem használt összeg	6.315.788 Ft

1.4. Maradvány

A 2023-as költségvetésből 101 056 721 Ft működési maradvány, és 26 671 528 Ft felhalmozási maradvány épült be a 2024. évi költségvetésbe.

1.5. Működési és felhalmozási célú kiadások

Működési kiadásként szerepelnek a költségvetésben az Önkormányzat személyi és dologi kiadásai. A személyi kiadás előirányzatán 11 fő munkaszerződéssel, illetve 8 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatott, valamint 2 fő közfoglalkoztatott személyi juttatása, és béren kívüli juttatásai, valamint a polgármester illetménye és juttatása, a képviselők és a bizottság nem képviselő tagjainak tiszteletdíjai kerültek betervezésre.

A dologi kiadások tartalmazzák a közüzemi díjakat, melyre vonatkozóan – a víz és csatornaszolgáltatás díjának kivételével – 2024-ben is központosított közbeszerzési pályázat útján szerződést kötöttünk az MVM Zrt-vel. Tervezésre kerültek a 2024. évre vonatkozó kötelezettségvállalások – szerződések, áthúzódó kötelezettségvállalások - összegei, továbbá a települési támogatások, ezen felül önként vállalt feladatként a gyermekvállalási, és az óvoda és iskolakezdési támogatások önkormányzati rendeletek alapján meghatározott összegei.

A támogatásként tervezett összegek a 12. és a 13. mellékletben kerültek bemutatásra támogatási jogcímenként, ezek között szerepelnek a társadalmi szervezetek támogatásai, melynek feltételeit az államháztartáson kívüli forrás átadásáról, átvételéről szóló 18/2022. (XII.15.) önkormányzati rendelet határozza meg.

A 2024. évi beruházások nagyrészt a pályázati források segítségével megvalósuló fejlesztések, a pályázatok között bemutatott erdei kerékpár pálya, „dirt ride” ugratósor, és „boulder” mászófal. A közterületi munkagép (úthenger) beszerzésére előirányzott összeget a képviselő-testület határozatának megfelelő, 13 319 000 Ft összegben terveztük az egyéb tárgyi eszközök beszerzése kiadási előirányzatok között. A kerékpárok beszerzése – 10 526 000 Ft – szintén pályázati támogatásból valósulhat meg.

A felhalmozási kiadások kormányzati funkció és rovatrend besorolás szerint a 4. számú mellékletben kerülnek részletesen bemutatásra.

Az ingatlanok felújítása kiadási előirányzatok között terveztük a játszóterek felújításához és építéséhez, és a murvás utak felújításához szükséges összegeket. A megrongálódott Etyeki kandeláberek rendbetételére 3 000 000 Ft összeget irányoztunk elő. Szintén itt került tervezésre a külterületi helyi közutak, zártkerti utak felújítására elnyert VP6-7.2.1-21 pályázat támogatási összege, és önrésze 101 850 470 + áfa összeggel.

A fent bemutatott beruházások, felújítások és karbantartások megvalósítása - az erre tervezett felhalmozási, felújítási és szolgáltatási kiadások - vitathatatlanul hozzájárul településünk fejlődéséhez.

6. Tartalék

A Tartalék előirányzatok között 10 000 000 Ft összegben szerepel az általános tartalék, valamint 5 000 000,-Ft összegben pályázati önrészekre képeztünk céltartalékot

1. A Polgármesteri Hivatal költségvetése

1. Bevételek

A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Etyek Nagyközség Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve, az 5., 6., 7., számú mellékletekben kerülnek bemutatásra.

A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételként 2024. évre összesen 6.500.000 Ft működési bevételt (bérleti díj, és házasságkötéssel kapcsolatos bevétel) terveztünk. A Hivatal működésének biztosításához a 2024. évi költségvetésben az Önkormányzat 156.974.757 Ft összegű forrást nyújt, mely tartalmazza a központi költségvetésből származó 85 505 815 Ft működési támogatást, ezen felül az önkormányzati fenntartói finanszírozás összege 71 468 942 Ft.

2.Kiadások

A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal köztisztviselőinek személyi juttatásai. A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszáma a költségvetés készítésének időpontjában 15 fő.

Az Etyeki Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapjáról, illetménykiegészítéséről és egyéb juttatásairól szóló 19/2020. (XII.10.) önkormányzati rendelet szerint a köztisztviselői illetményalap 2024. évre 70.840 forint, a Hivatal személyi juttatása összegének meghatározása ennek figyelembe vételével történt.

A dologi kiadások között a Hivatal államigazgatási és önkormányzati feladatainak ellátásához szükséges tárgyi eszközöket, valamint a közüzemi szolgáltatások díjait terveztük meg. A Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 163 829 421 Ft.

1. Intézmények költségvetése

Az Önkormányzat irányítása alatt álló Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda, Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény, a Magyar-kút Könyvtár és Művelődési Ház, valamint a Csodaszarvas Bölcsőde költségvetési előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra, az erről készült jegyzőkönyvek az általános indokolás mellékletét képezik.

Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet 8., 9., és 10., számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadásokat a rendelet 11. számú mellékletében mutatjuk be.

A központi költségvetési forrásból a megalapozó felmérés, valamint a kulturális bértámogatás alapján 335 046 253 Ft feladatfinanszírozási bevételt kap az Önkormányzat, valamint tervezésre került a bölcsőde költségvetési törvény alapján számított várható normatívájának összege, 27 149 690 Ft összegben.

Az intézmények összes bevétele és kiadása 550 581 500 Ft, melyhez az Önkormányzat
148 027 479 Ft fenntartói finanszírozást nyújt, az intézmények saját bevételei, valamint az előző évi pénzmaradvány összege pedig összesen 40 358 078 Ft.

A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda személyi juttatásait érinti, hogy a pedagógusok illetményrendszere átalakult, melynek következtében az intézmény személyi jellegű kiadásai 2023. évhez képest 25,72 %-kal emelkedtek, melyre szinte teljes egészében fedezetet nyújt a központi támogatás.

A Magyar-kút Könyvtár és Művelődési Ház tekintetében elmondható, hogy a munkabérek a garantált bérminimum 10 %-os emelkedésével arányosan nőttek.

Az Intézmények, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat foglalkoztatottjainak létszámát a 16. melléklet tartalmazza, mely a közfoglalkoztatottak létszámával együtt 98 fő.

Az általános indokolás mellékleteként az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (4) bekezdése alapján az alábbi mérlegek és kimutatások kerülnek bemutatásra:

1. számú melléklet a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve, mely a közvilágítási eszközök bérleti és karbantartási díjait tartalmazza a 2024. évig bezárólag;

2. számú melléklet a közvetett támogatások kimutatása - így különösen adóelengedések, adókedvezmények, mely szerint a helyi adók közül a telekadó és a késedelmi pótlék tekintetében került sor méltányossági kérelem alapján adókedvezmény nyújtására;

3. számú melléklet az előirányzat felhasználási terv, amely kiemelt előirányzatonként mutatja be az Önkormányzat 2024-re tervezett előirányzatainak havi felhasználási ütemezését;

4. számú melléklet a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban;

5. számú melléklet az intézmények finanszírozásához szükséges normatív támogatás és fenntartói kiegészítés bemutatása, mely intézményenként mutatja be, hogy a fenntartó mekkora összeggel egészíti ki a központi költségvetési támogatást, és az intézményi működési bevételeket;

6. számú melléklet az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban bemutató kimutatás, a tervszámoktól történő eltérés indoka a helyi adóbevételek mérsékelt növekedésének prognosztizálása.

II. Részletes indokolás

1. §-hoz
A rendelet hatályát tartalmazza.

2. §-hoz

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételét, a felhalmozási célú hitelfelvételt, belföldi értékpapírok bevételeit, a 2022. évi maradvány igénybevételét, a bevételi főösszeget tartalmazza.

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásait, a finanszírozási kiadásait, a kiadási főösszeget tartalmazza.

A költségvetési rendelet mellékleteit képező táblázatok az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23-24. §-ban foglaltak szerinti adatokat a (4)-(16) bekezdésben foglaltak szerint mutatják be.

Elkülönítetten szerepel az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és a céltartalék.

3. §-hoz, 4. §-hoz

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint az Áht. 34. § (2) bekezdése szerinti felhatalmazást tartalmazza. A rendelkezések célja az operatív gazdálkodás szabályszerűségének biztosítása.

5. §-hoz
A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó előírások az Áht. 34. § (3) bekezdése szerinti felhatalmazásra figyelemmel kerültek meghatározásra.

6. §-hoz
A költségvetési szervek személyi juttatásokkal való gazdálkodása tekintetében meghatározott béren kívüli, és egyéb juttatást tartalmazza.

7. §-hoz

A költségvetési maradványra vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.

8. §-hoz

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.

Előzetes hatásvizsgálat

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit.

Hatásvizsgálati lap

1. Társadalmi hatások

Nem várható társadalmi hatás a rendelet-tervezet elfogadása esetén.

2. Gazdasági, költségvetési hatások

A költségvetési rendelet megalkotására törvényi kötelezettség alapján kerül sor.

Az esetleges gazdasági hatások az előterjesztésben kerülnek bemutatásra.

A költségvetési hatások az előterjesztésben kerülnek bemutatásra.

3. Környezeti és egészségügyi következmények

Nem várhatóak környezeti és egészségügyi következmények.

4. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

Nem várható a korábbiakhoz képest adminisztratív terheket befolyásoló hatás.

5. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A rendelet megalkotása szükséges a szabályszerű gazdálkodás biztosítása érdekében.

6. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.