Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 30Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
I.
Általános indokolás
Általános indokolás
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet megalkotásának szükségességét a jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel, az alábbi okokkal és célokkal indokolom.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 91. § értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő év ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Gst.) 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
II.
Részletes indokolás
Részletes indokolás
1. §-hoz:
Általános rendelkezéseket tartalmaz.
Etyek Nagyközség Önkormányzata a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben előírt kötelező feladatait a 2024. évben is ellátta, az intézmények és a polgármesteri hivatal működését biztosította. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
A polgármesteri hivatal, a képviselő-testület döntéseinek előkészítő és végrehajtó szerveként nagy hangsúlyt fektetett az Európai Uniós, és a hazai pályázati lehetőségek, és egyéb központi költségvetési támogatási források felkutatására, ezzel is elősegítve a fejlesztési források növelését.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a számviteli nyilvántartásban egyaránt elkülönítetten kell kimutatni az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megfelelően az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.
Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkezik.
A 2024. évi költségvetési rendelet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazta a 2024. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, polgármesteri hivatal és intézmények szerinti megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat. A zárszámadásról szóló rendelet is ennek megfelelően mutatja be a teljesített bevételi és kiadási előirányzatokat.
A 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet három alkalommal került módosításra.
2. §-hoz:
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetésének teljesítését
mutatja be
1. Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet 2. §-a Etyek Nagyközség Önkormányzata önkormányzati szintű (önkormányzat és intézmények) összesített költségvetési adatait tartalmazza.
Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 1 551 936 836 forint,
- teljesített bevételi főösszege 1 564 840 253 forint.
Az eredeti előirányzathoz viszonyítva
- a kiadások 105,7 %-ra,
- a bevételek 106,6 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető, a kiadások nem haladták meg a bevételeket.
1.1. A bevételek
A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmaznia az önkormányzat bevételeit.
A bevételek részletezését a rendelettervezet 1. melléklete tartalmazza.
Etyek Nagyközség Önkormányzatának feladatellátásához szükséges bevételeit a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény és az államháztartásról szóló törvény alapján a központi költségvetésből származó támogatások, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei biztosították 2024-ben.
A működési támogatások jogcímen keletkezett bevételek:
A működési támogatásokat az állami nettófinanszírozás és az ellátandó feladatokra kapott támogatás jelenti. A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2024. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára a következők szerint biztosította a forrásokat.
A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt bevételi előirányzat 2024. évi eredeti előirányzata 2024. december 31-re 556 771 026 Ft-ra teljesült, a 2023. évben ezen a jogcímen 440 327 505 Ft támogatásban részesült az önkormányzat.
A bevételek eredeti előirányzatai az év közben befolyt plusz támogatások vonatkozásában módosultak, a bevételi előirányzat az eredeti előirányzathoz képest 109,3 %-ra teljesült.
A működési bevételek:
A működési bevételek 77 706 323 Ft-ra realizálódtak, a 2023. évi tényadat 85 277 244 Ft volt. A csökkenés oka, hogy az ellátási bevételek, és a kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel alulmaradt az előző évi teljesítéshez képest.
A működési bevételek között kerülnek kimutatásra a lakás- és nem lakás célját szolgáló ingatlanok bérbeadásából, továbbszámlázott közüzemi díjakból és közterület-használatból származó bevételek, valamint az intézmények ellátási és térítési és étkezési térítési díjbevételei és áfa visszatérítésből adódó bevételei.
Felhalmozási bevételek:
A felhalmozási jellegű bevételek nem teljesültek, ingatlaneladás nem történt.
A Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: az előirányzat 149 371 432 Ft-ra teljesült, melyből Európai Uniós támogatás 149 371 432 Ft volt.
A felhalmozási célú, pályázati támogatások államháztartáson belülről az alábbiak szerint teljesültek:
|
Erdei Kerékpáros pálya AOFK-T/0116/2023 |
23.987.001 Ft |
|
Kerékpárok beszerzése VP6-19.2.1-96-6-21 |
1.524.000 Ft |
|
Forgalomszámláló AOFK-T/0514/2023 |
3.000.000 Ft |
Közhatalmi bevételek:
A közhatalmi bevételek az önkormányzat saját bevételei, a helyi adók. A helyi adózás struktúráját meghatározzák a kivetett vagyoni típusú adóink (építmény- és telekadó), valamint a kommunális jellegű idegenforgalmi és helyi iparűzési adó bevételei. Az adók megfizetése összefügg a magánszemélyek és vállalkozások mindenkori gazdasági helyzetével és fizetőképességével.
A főbb adónemek adatai részletezve:
Építményadó
Adózók száma: 1256
|
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
|
40.000.000.-Ft |
45.212.752.-Ft |
Etyek Nagyközség Önkormányzat illetékességi területén lévő építmények közül 2024. évben adóköteles volt a lakás és a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész (továbbiakban: építmények). Az adókötelezettség az építmény valamennyi helyiségére kiterjed, annak rendeltetésétől, illetőleg hasznosításától függetlenül. Az adó alanya az, aki a naptári év első napján az építmény tulajdonosa, több tulajdonos esetén a tulajdonosok tulajdoni hányaduk arányában adóalanyok, amennyiben az építményt az ingatlan-nyilvántartásba bejegyzett vagyoni értékű jog terheli, az annak gyakorlására jogosult az adó alanya.
A magánszemélyek tulajdonában lévő belterületi adótárgyakra vonatkozó adómérték sokkal kedvezőbb. A lakások többsége után a magánszemély tulajdonosok 2024. évben adómentességet tudtak érvényesíteni 80 m2 alapterületig, illetve mentesek voltak a helyi védelem alatt álló présházak és lakóházak. Az építményadóból származó bevétel több, mint 5 millió forinttal teljesült jobban, mint a tervezett, amely az év végén történt végrehajtási eljárások lefolytatásának köszönhető.
Az adózás rendjéről szóló törvényben foglaltak szerint kérelemre összesen 178 200 Ft összegben adott mentességet, vagy kedvezményt a helyi adóhatóság; részletfizetést pedig mindösszesen 4.146.201 Ft fizetendő építményadóra engedélyeztünk.
Telekadó
Adózók száma: 227
|
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
|
62.000.000-Ft |
68.147.795-Ft |
A belterületi telkek esetében jelentősen megnövekedett a beépítési szándék, a helyi rendelet 2024. évben mentesítette az adóalanyt a magánszemély tulajdonában lévő telek vonatkozásában az építési engedély (egyszerű bejelentés) véglegessé válását követő év első napjától 3 évig. A helyi adókról szóló törvény alapján nem számít teleknek a külterületen fekvő termőföld, ha az ingatlan-nyilvántartásban szántó, szőlő, gyümölcsös, kert, rét, legelő művelési ág szerepel, amely a település zártkerti területén jelentős számban megtalálható. A tervezett bevétel ezen adónem esetében is a lefolytatott végrehajtási eljárásoknak köszönhetően teljesült a tervezettnél nagyobb mértékben. A helyi adóhatóság a telekadó esetében mindösszesen 17 963 Ft adófizetési kötelezettség elengedéséről döntött, továbbá 4.272.143 Ft-ra engedélyezett részletfizetést.
Idegenforgalmi adó
Adózók száma: 34
|
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
|
5.000.000.-Ft |
5.449.520-Ft |
Az idegenforgalmi adót a vendégéjszakák száma vagy a szállásdíj után fizetik az üdülővendégek, a szállásadók pedig a saját maguk által vezetett nyilvántartás alapján havonta bevallják, és befizetik az adót az önkormányzatoknak. Az idegenforgalmi adó mértékét az adott település önkormányzata határozza meg a törvény által maximalizált összegen belül. Az adónem gyakorlatilag az adózók tevékenységének eredményességére épül.
Helyi iparűzési adó
Adózók száma: 817
|
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|---|---|
|
242.000.000.-Ft |
265.916.012-Ft |
A helyi önkormányzatok legfőbb adóbevételi forrása a helyi iparűzési adóból származik. Fontossága nemcsak azért kiemelkedő, mert a települési önkormányzatnak komoly bevételi forrást jelent, hanem azért is, mert az itt élők ebben a formában is kifejezik lokálpatriotizmusukat.
Az adózók száma folyamatosan növekszik: 2021-ben 717, 2022-ben 770, 2023-ban 785, míg 2024. évben már 817 adóalany volt Etyeken.
Az adókötelezettség megállapításának jogalapja a vállalkozó e minőségében végzett nyereség- illetve jövedelemszerzésre irányuló tevékenysége. Ha a vállalkozó az önkormányzat illetékességi területén székhellyel, vagy telephellyel rendelkezik, úgy kell tekinteni, hogy ott iparűzési tevékenységet folytat, függetlenül attól, hogy a tényleges tevékenységét, munkavégzést részben vagy egészben, nem a székhelyén vagy a telephelyén folytatja.
Ha a vállalkozó több önkormányzat területén végez állandó jelleggel iparűzési tevékenységet, akkor az adó alapját – a tevékenység sajátosságaira leginkább jellemzően – a vállalkozónak kell megosztania, figyelembe véve a jogszabályi előírásokat.
2024. évben – a 2022-ben átmenetileg bevezetett adóelőny, u.n. „adófelezés” hatályon kívül kerülését követően - már minden adóalany a rendeletben meghatározott 1,6 %-os adómértékkel volt köteles teljesíteni bevallási kötelezettségét.
Helyi iparűzési adó tekintetében 3.305.704 Ft-ra engedélyezett részletfizetést a helyi adóhatóság.
Földbérbeadásból származó jövedelmadó
Adózók száma: 2
|
2024.12.31-ig befolyt összeg 28.444,-Ft |
|---|
Talajterhelési díj
Adózók száma: 12
|
Költségvetésben tervezett összeg |
Teljesült |
|
|---|---|---|
|
100.000.- Ft |
516.603-Ft |
|
Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A törvény a talajterhelési díj mértékét a talajterhelési díj alapja, az egységdíj, valamint a területérzékenységi szorzó szorzataként határozza meg.
Pótlék, bírság
A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság együttes tervezett bevétele 6 500 000,- Ft, mely 6.632.584,- Ft-ra teljesült.
Összességében elmondható, hogy a közhatalmi bevételekből 2022. évben 231 972 375 Ft teljesült, 2023-ban 360 984 059 Ft, míg 2024. évben 391.903.710 Ft realizálódott a költségvetési jelentés szerint.
A 2023. évi tény, és a 2024. évi teljesítési adatokat az adóbevételek vonatkozásában is a rendelet 10. számú melléklete mutatja be.
Az alábbi táblázat az adószámlákon szereplő adatok alapján mutatja be az adóbevételek alakulását:
|
Adónem |
2024. évi költségvetésben tervezett összeg |
2024.12.31. napjáig befolyt összeg |
Teljesítés % |
|
Építményadó |
40.000.000 |
45.212.752 |
113 % |
|
Telekadó |
62.000.000 |
68.147.795 |
109,9 % |
|
Idegenforgalmi adó |
5.000.000 |
5 449 520 |
109 % |
|
HIPA |
242 000 000 |
265.916.012 |
109,9 % |
|
Pótlék, bírság |
6.750.000 |
6.632.584 |
98,3% |
|
Talajterhelési díj |
0 |
516.603 |
- |
|
Termőföld bérbeadásból származó jövedelem |
0 |
28.444 |
- |
|
Összesen |
355.750.000 |
391.903.710 |
110,2% |
A 2024-ben létrejött hitelszerződés alapján megnyílt 200 000 000 Ft likviditási hitelkeretből 152 951 413 Ft-ot használt fel az önkormányzat, mely 2024. december 31-ei fordulónappal visszafizetésre került, míg a „Kerékpárok beszerzése VP6-19.2.1-96-6-21” azonosítószámú, utófinanszírozott pályázat előfinanszírozására felvett 9 999 963 Ft fejlesztési hitel a 13. mellékletben egyéb adósság jogcímen szerepel.
1.2. A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat működési és fenntartási kiadási előirányzatait.
A kiadások részletezését a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
A kiemelt előirányzatok közül a működési költségvetés kiadásai 986 037 288 Ft-ra teljesültek, a személyi juttatások és járulékok teljesítésülése a 2023. évihez képest 137,1 %, míg a dologi kiadások csupán 45,3 %-ra teljesültek.
A beruházási és felújítási kiadásokkal, valamint az Európai uniós projektekkel kapcsolatos részletes adatokat a rendelet 3-4-5. melléklete tartalmazza.
|
Az önkormányzat felhalmozási kiadásai között két ingatlanvásárlás vételára is szerepel, az Etyek, 0243/12 hrsz-ú, valamint a Füzér településen megvásárolt két ingatlan, összesen 118 661 600 Ft összegben, mellyel az önkormányzat ingatlanvagyona gyarapodott. |
Forintban! |
A felújítások tekintetében elmondható, hogy 2024-ben mind saját forrásból, mind pályázati forrásból hajtott végre az önkormányzat beruházásokat, a játszóterek felújítására 13 554 990 Ft-ot, kandeláberek felújítására 4 500 000 Ft-ot fordítottunk. Az „Élőfüves Focipálya felújítása BÖFT/1-6/2022” pályázati forrásból 2024-ben fejeződött be a Molnár Béla Sportcentrum futball pályájának felújítása, melynek elszámolására 2025-ben került sor. A felújítási kiadásokat, és azok teljesítését a rendelet 4. sz. melléklete mutatja be.
Európai Uniós támogatásból megvalósult „Külterületi utak felújítása Etyeken VP6-7.2.1.1-21” azonosítószámú pályázat keretében a Sóskúti út felújítására került sor új aszfaltburkolattal kb. 1500 m hosszban, és Öreghegyen összesen 863 m hosszban az utak aszfaltos burkolattal történő ellátása valósult meg.
Az „Integrált turisztikai termék és attrakciófejlesztés Etyeken TOP_PLUSZ-1.1.3-21-FE1-2022-00011 azonosítószámú pályázati forrásból megvalósult a Szent Orbán Látogatóközpontban a vendéglátó egység (nápolyi pizzázó) kialakítása, így az elnyert 499.936.271 Ft-ból 22 719 781 Ft volt 2024-ben a teljesítés.
1.3. Gazdasági társaságok/Részesedések
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságokban 2024. december 31-én fennálló részesedések állománya 2 762 000 Ft, az Etyeki Sport Nonprofit Kft-ben 2 700 000 Ft, a Fejérvíz Zrt-ben 10 000 Ft, míg a Közép-Duna Vidéke Hulladékgazdálkodási Vagyonkezelő és Közszolgáltató Rt.-ben 52 000 Ft a részesedésünk. Az Etyeki Sport Nonprofit Kft működéséből származó kötelezettségeinek összege 144 205 000 Ft, mely a Bicskén felépült kézilabda sportcsarnok beruházásával összefüggésben a 2024. december 31-ei állapotot mutatja.
2. A Polgármesteri Hivatal 2024. évi költségvetésének teljesítése
Az Etyeki Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési szerveként működik, a tevékenysége ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat bocsátja rendelkezésére.
A polgármesteri hivatal teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. mellékletei tartalmazzák.
A polgármesteri hivatal 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 155 961 185 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 156 221 971 Ft.
Az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhetőek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jónak értékelhető, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
2.1. A bevételek
A Polgármesteri Hivatal működési bevételei között a szolgáltatások ellenértéke (esküvők) - mely jelentősen túlteljesült -, és az egyéb működési bevételek (flottás mobiltelefondíj befizetések) kerülnek kimutatásra, amelyek a Hivatal tevékenységéhez kapcsolódó bevételek. Ugyancsak a Polgármesteri Hivatal bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 354 664 Ft összegben. A Hivatal saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást. 2024. évben az Önkormányzat 144 285 940 Ft finanszírozást biztosított a Hivatal működéséhez.
2.2. A kiadások
A kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások jelentették, mely kiemelt előirányzat a módosított előirányzathoz képest 98,5 %-ra teljesült.
2.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatait a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
A polgármesteri hivatal teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 13 fő volt, ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest 2 fővel kevesebb. A működést megbízási szerződéssel foglalkoztatottak igénybevételével biztosítottuk.
3. A Magyar-Kút Könyvtár és Művelődési Ház 2024. évi költségvetésének teljesítése
A Magyar-Kút Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Könyvtár 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 53 941 369 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 54 184 545 Ft.
A teljesítési %-ok mind a kiadások, mind a bevételek esetében kedvezőnek értékelhetők.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jónak értékelhető, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
3.1. A bevételek
A Könyvtár működési bevételei között elsősorban az intézményi működési bevételek (bérleti díjak, olvasói bevételek) és egyéb sajátos bevételek (áfa visszaigénylés összege) kerülnek bemutatásra, amelyek a Könyvtár tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak a Könyvtár bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 444 635 Ft összegben.
A Könyvtár saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást a Magyar Államkincstár által folyósított könyvtári szolgáltatások támogatásának átadásával, és fenntartói finanszírozásként. 2024. évben az Önkormányzat 51 287 323 Ft finanszírozást biztosított a Könyvtár működéséhez.
A bevételek részletezését a rendelet 6. sz. melléklete tartalmazza.
3.2. A kiadások
A kiadások részletezését a rendelet 6. melléklete tartalmazza. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak. A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások előirányzata jelentette.
3.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatait a rendelettervezet 6. melléklete mutatja be. A Magyar-Kút Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 6 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest 1 fővel kevesebb.
4. A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda 2024. évi költségvetésének teljesítése
A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda költségvetési szerv 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 258 836 694 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 259 434 354 Ft.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jónak értékelhető, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
4.1. A bevételek
Az Óvoda működési bevételei között elsősorban az intézményi működési bevételek, ellátási díjak (étkezési térítési díj bevételek) és a kiszámlázott általános forgalmi adó, az áfa visszaigénylés összege, valamint az egyéb működési bevételek kerülnek kimutatásra, amelyek az Óvoda tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak az Óvoda bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 557 977 Ft összegben.
Az Óvoda saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást a Magyar Államkincstár által folyósított óvodai feladatalapú támogatás átadásával, és saját forrásból. 2024. évben az Önkormányzat 234 783 109 Ft finanszírozást biztosított az Óvoda működéséhez, mely a 2023. évihez képest 23,6 %- emelkedést mutat.
Ennek legjelentősebb indoka, hogy 2024. január 1. napjától az óvoda pedagógusainak illetménye a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendeletben meghatározott illetménysáv alsó határával megegyező mértékben került megállapításra, így a pedagógusok részére 2024-ben átlagosan 32,2 % béremelés került végrehajtásra.
A bevételek részletezését a rendelettervezet 6. sz. melléklete tartalmazza.
4.2. A kiadások
A kiadások részletezését a rendelettervezet 6. sz. melléklete tartalmazza.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.
A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások előirányzata jelentette.
4.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda költségvetési szerv teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 30 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest 1 fővel kevesebb.
5. A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2024. évi költségvetésének teljesítése
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 97 320 033 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 97 836 543 Ft.
A teljesítési %-ok a kiadások esetében kedvezőnek, a bevételek esetében szintén kedvezőnek értékelhetőek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében is kedvezőnek értékelhető, nem haladta meg a kiadás a bevételt.
5.1. A bevételek
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény működési bevételei között elsősorban az intézményi működési bevételek (ellátási díj, és térítési díj bevételek) és általános forgalmi adó kiszámlázásából, illetve visszatérüléséből származó bevételek kerülnek kimutatásra, amelyek a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.
Ugyancsak a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 872 513 Ft összegben.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosított finanszírozást a Magyar Államkincstár által folyósított szociális feladatalapú támogatás átadásával, és saját forrásból. 2024. évben az Önkormányzat 88 467 705 Ft finanszírozást biztosított a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény működéséhez.
A bevételek részletezését a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
5.2. A kiadások
A kiadások részletezését a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény folyamatosan működött, teljesítette az ellátottakkal kapcsolatos kötelező feladatokat.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.
A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások előirányzata jelentette.
5.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatait a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
A Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény költségvetési szerv teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 11 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzathoz képest 2 fővel kevesebb.
6. A Csodaszarvas Bölcsőde költségvetési szerv 2024. évi költségvetésének teljesítése
Etyek Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 2023. október 12. napjával alapította meg a Csodaszarvas Bölcsődét. Az intézmény jogi létrejöttének feltétele volt az intézményvezető kinevezése és vezetői megbízása, aki október 12-vel áll az intézmény alkalmazásában.
Az intézmény teljesített költségvetésének adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Csodaszarvas Bölcsőde költségvetési szerv 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 116 864 010 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 117 185 169 Ft.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében jónak értékelhető, a kiadás nem haladta meg a bevételt.
6.1. A bevételek
A Bölcsőde működési bevételei között elsősorban az ellátási díjak és a kiszámlázott általános forgalmi adó összege, valamint az egyéb működési bevételek kerülnek kimutatásra, amelyek a Bölcsőde tevékenységéhez kapcsolódó bevételek. Ugyancsak a Bölcsőde bevételeként jelenik meg az előző évi maradvány igénybevétele 72 547 Ft összegben.
A Bölcsődei csoportok 2024-ben folyamatosan kerültek feltöltésre kisgyermekekkel, így az előző évben még nem működött mind a 6 csoport.
Az irányító szervi, önkormányzati finanszírozás 111 690 778 Ft-ban teljesült.
A bevételek részletezését a rendelettervezet 6. sz. melléklete tartalmazza.
6.2. A kiadások
A kiadások részletezését a rendelettervezet 6. sz. melléklete tartalmazza.
A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint alakultak.
A fentiek alapján a teljesített kiadások között a legnagyobb arányt a személyi juttatások előirányzata jelentette.
6.3. A teljesített költségvetési létszámkeret
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
A Csodaszarvas Bölcsőde költségvetési szerv teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 12 fő volt 2024-ben.
7. Az Önkormányzat teljesített költségvetési létszámkerete
A teljesített költségvetési létszámkeret részletes adatait a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.
Az önkormányzat települési szinten teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 81 fő.
Ebből az Önkormányzat alkalmazásában állók, és a vezető tisztségviselő (polgármester), teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 9 fő volt. A közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai állománya 2 fő.
8. Vagyonkimutatás
Az Önkormányzat 2024. december 31-ei állapot szerinti vagyonmérlegét és vagyonkimutatását a 15. melléklet tartalmazza.
Az államháztartási számvitelről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet 30. § (4) bekezdése alapján: „A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.”
Az Önkormányzat tulajdonában lévő vagyontárgyakról az ASP gazdálkodási rendszer ingatlan vagyonkataszter (IVK) és KATI tárgyi eszköz rendszerben átvizsgálása, és a vonatkozó jogszabályok szerinti javítások folyamatosan megtörténnek. Ennek következtében biztosított az értékek tételes egyezősége. Az ingatlanvagyon beszámoló szerinti bruttó értéke 4 584 566 927 volt 2024. december 31-én, mely 2023. évhez viszonyított 625 862 923 Ft összegű vagyongyarapodás a pályázati forrásból megvalósult beruházásnak – Egészségház -, és az ingatlanvásárlásoknak – 0243/12 hrsz-ú ingatlan, Füzéri ingatlanok - köszönhető. Az Ingatlanvagyon-kataszter és a számviteli beszámolóban szereplő bruttó érték közötti eltérés mára a hibahatáron belüli, nem számottevő.
3. §-hoz:
Az Önkormányzat 2024. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált, alaptevékenységből származó maradványát határozza meg.
8. A teljesített költségvetési bevételek és kiadások különbözete, a maradvány
Az Áht. előírása alapján a zárszámadási rendeletben meg kell adni a finanszírozási célú műveletek és az előző évek maradványa nélküli teljesített költségvetési bevételek és kiadások különbözetét.
Az előzőekben meghatározott különbözet többlet. A többlet összege 12 903 417 forint, mely teljes egészében működési maradvány. A többlet felhasználási módját a rendelet tartalmazza.
A többlet felhasználási módja: kötelezettséggel terhelt, valamint szabad maradvány.
A maradványra vonatkozó adatokat a rendelet 7. melléklete tartalmazza.
A maradványt a következő kötelezettségek terhelik: pl. előző és tárgyévi számlafizetési kötelezettségek teljesítése, helyi adó túlfizetések múlt, és tárgyévi visszautalása.
Az Önkormányzat tekintetében a költségvetési működési maradvány, és a felhalmozási maradvány összege, 10 964 126 Ft az önkormányzat 2025. évi eredeti költségvetésbe beépült, ezért az önkormányzatnak szabad maradványa nincs.
Az Etyeki Polgármesteri Hivatal 260 786 Ft, a Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény 516 510 Ft, a Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda 597 660 Ft, a Magyar-kút Könyvtár és Művelődési Ház 243 176 Ft, valamint a Csodaszarvas Bölcsőde 321 159 Ft maradványa szintén beépült a 2025. évi eredeti költségvetésbe.
4-5. §-hoz:
Hatályvesztő és hatályba léptető rendelkezéseket tartalmaz.
III. Előzetes hatásvizsgálati lap
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet tervezetéhez
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendelet tervezetéhez
I. társadalmi hatásai:
A rendelet elfogadásának nincs számottevő társadalmi hatása.
II. gazdasági hatásai:
A rendelet elfogadásának nincs számottevő gazdasági hatása.
A rendelet elfogadásának nincs számottevő gazdasági hatása.
III. költségvetési hatásai:
A zárszámadási rendelet az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre gyakorol gazdasági és költségvetési hatást azáltal, hogy rendelettel elfogadja az egész éves gazdálkodás számszerűsített eredményeit tükröző teljesítési adatokat.
IV. környezeti következményei:
A rendelet-tervezet környezeti követelményeket nem tartalmaz.
V. egészségi következményei:
A tervezetnek egészségi hatása nincs.
VI. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A zárszámadási rendelet az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre gyakorol gazdasági és költségvetési hatást azáltal, hogy rendelettel elfogadja az egész éves gazdálkodás számszerűsített eredményeit tükröző teljesítési adatokat.
IV. környezeti következményei:
A rendelet-tervezet környezeti követelményeket nem tartalmaz.
V. egészségi következményei:
A tervezetnek egészségi hatása nincs.
VI. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A tervezetnek adminisztratív terheket befolyásoló hatása minimális.
VII. megalkotásának szükségessége:
Törvényi kötelezettség.
VII. megalkotásának szükségessége:
Törvényi kötelezettség.
VIII. a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet megalkotásának elmaradása egyrészt mulasztásos törvénysértést alapozna meg az önkormányzat részéről, továbbá az Mötv. 111/A. §-a, valamint az Áht. 83. § (6) bekezdése alapján a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
IX. alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
Nem igényel többlet személyi és szervezeti feltételt az eddigiekhez képest.