Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

Etyek Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 14

Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2025. 02. 14

Etyek Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

I. Általános indokolás

Az Országgyűlés megalkotta a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A 2025. évi költségvetési rendelet az előző évekhez hasonlóan korrigált bázis szemlélet megtartásával, a Képviselő-testület által korábban hozott döntések, a vállalt kötelezettségek, és a benyújtott pályázatok figyelembe vételével készült.

A költségvetési rendelet szerkezeti felépítését, valamint a kötelező tartalmi elemeket a következő jogszabályok rögzítik:

1. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr);

2. A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény);

3. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;

4. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. rendelet;

5. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet;

6. A 15/2019. (XII.17.) PM rendelet a kormányzati funkciók és államháztartási szakágazatok osztályozási rendjéről.

A költségvetési rendelet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazza a 2025. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, polgármesteri hivatal és intézmények szerinti megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.

A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok szerkezeti felépítése ennek megfelelően került kialakításra.

A rendelet szerint a költségvetési főösszeg 2 426 823 630 Ft, amely a Képviselő-testület 123/2024. (IX.25.) határozata alapján 200 000 000 Ft likvid hitelt tartalmaz.

1. Az Önkormányzat költségvetése

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény és az Áht. alapján az önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.

1.1. Központi költségvetésből származó támogatások

Az önkormányzat központi költségvetési bevételeit a 2013. évben bevezetett feladatfinanszírozási rendszer keretében kapja, amely az alábbi főbb jogcímeken biztosítja a támogatásokat a kötelezően ellátandó feladatokhoz:

A települési önkormányzatok működésének általános támogatása

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása

Bölcsőde támogatása

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása.

A központi költségvetésből származó bevételek összege a megalapozó felmérések alapján a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján került megtervezésre.

Jogcím	2024. évi eredeti - Ft	2025. évi eredeti - Ft	Változás 2025/2024 %
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása	145 339 376	150 615 919	103,63%
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	202 521 824	227 046 940	121,09%
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	23 601 630	28 518 080	120,83%
Bölcsőde támogatása		149 379 000
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása	49 206 731	67 734 253	137,65%
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	14 576 677	10 310 367	70,73%

A fenti jogcímekre vonatkozóan elmondható, hogy önkormányzatunk általános feladatainak 2025. évi központi költségvetési támogatása 633 604 559 forintra emelkedett.

A nagy mértékű normatíva emelkedés egyik oka, hogy a Csodaszarvas Bölcsőde 2024. április 4-én nyitotta meg kapuit, és míg az előző évben 50 kisgyermek látogatta az intézményt, 2025-ben már a 6 csoportban összesen 72 kisgyermek neveléséről gondoskodik. Az októberi megalapozó felmérés alapján megállapított finanszírozás összege ezért nem hasonlítható a működés első évéhez.

Az önkormányzat és intézményeinek bevételeit 2025-ben a következő jogszabályok alakították.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII.12.) Korm. rendelet a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló havi munkabérének kötelező legkisebb összegét 2025. január 1-jétől 290 800 forintban, a garantált bérminimum összegét 348 800 forintban állapította meg. Az előző évvel ellentétben a 2025. évi eredeti költségvetésbe a kiegészítések pontos összege nem épült be tekintettel arra, hogy a többlettámogatásról szóló értesítés még nem érkezett meg. Ezért a B16 „Normatív működési támogatás személyi” rovaton szereplő bevételi előirányzat tartalmazza a minimálbér és a garantált bérminimumra történő kiegészítés támogatásának, a szociális ágazati pótlék, valamint a polgármester illetményének és költségtérítése központi támogatásának várható összegét.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) hatályba lépését követően 2023. november 1-jétől módosításra került a pedagógusok illetménye. A 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet kiegészítette a Púétv. illetményre vonatkozó részét, így a pedagógusok részére 2024-ben átlagosan 32,2 % béremelés került végrehajtásra. A 2025. évi tanárbéremelésről és az ahhoz nyújtott központi költségvetési támogatásról szóló 453/2024. (XII. 30.) Korm. rendelet határozta meg a 2025. évi pedagógus béremelés mértékét, az alkalmazandó sáv minimumát, így 2025-ben intézményi szinten átlagosan 21,2 % béremelés kerül végrehajtásra. Településünkön e jogszabálymódosítások az óvodában foglalkoztatott pedagógusokat és a bölcsődében felsőfokú végzettséggel foglalkoztatott kisgyermeknevelőket érintik.

A 2025. évre a szociális ágazati összevont pótlék összege nem változott.

A bölcsődei pedagógusok továbbra is a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény hatálya alá tartoznak, azonban a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet 9/A. §-a alapján az illetményükre vonatkozóan alkalmazni kell a Púétv. vhr-nek a pedagógus illetmény összegének megállapítására vonatkozó rendelkezését (a gyakornok illetménye 640 900 Ft, melyhez kötelező 10 600 Ft gyakornoki pótlék, és 105 600 Ft bölcsődei pótlék járul, így gyakornoki fokozatban minimum 757 100 Ft, pedagógus I. fokozatban min. 776 300 Ft az illetmény).

1.2. Adóbevételek

Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adók.

A helyi adózás struktúráját meghatározzák a kivetett vagyoni típusú adóink (építmény- és telekadó), a kommunális jellegű idegenforgalmi és a helyi iparűzési adó bevételei.

2025. január 1-jén hatályba lépett a 16/2024. (XI.29.) önkormányzati rendelet, mely a helyi adókról szóló 31/2015. (XI.30.) önkormányzati rendeletet módosította. A lakások, és építmények adómértéke jelentősen nem változott, viszont eltörlésre került a lakásokat eddig megillető 80 m²mentesség. Jelenleg összesen 155 189 m²lakás, és jellemzően a lakóingatlanhoz kapcsolódó egyéb építmény után fizetnek építményadót, valamint összesen 64 594 m² nagyságú gazdasági épület, kereskedelmi egység, valamint üzletszerű gazdasági tevékenységre szolgáló építményre van építményadó kivetés. Tekintettel arra, hogy a 2016. január 1-jén hatályba lépett adórendelet nyomán benyújtott bevallások óta az építmények hasznos alapterületében jelentős változások következtek be, az építményadóból származó bevételi előirányzatot 78 000 000 Ft-ban állapítottuk meg.

A legnagyobb változás a telekadó mértékében következett be, hiszen mind a belterületi, mind a külterületi telek adója 100 Ft/m²-re emelkedett – lakóházas telek adója 5 Ft/m².

Noha a maximálisan megállapítható telekadó mértéke 2025. január 1. napjától 536,4 Ft/m² lehet, a korábbi szabályozáshoz képest a telek akkor is adóköteles, ha azon építmény áll. Ez utóbbi rendelkezésnek köszönhetően korábban csupán az üres telek után kellett adót fizetni, így belterületen összesen 414 575 m², míg külterületen összesen 547 373 m² nagyságban adóztak a telkek. Bár egyelőre pontosan nem meghatározható, hogy milyen nagyságú területek válnak telekadó kötelessé, és fizetnek telekadót, számításaink szerint 131 000 000 Ft bevétel várható ebből az adónemből.

A településfejlesztés egyik – leggyorsabb változást kiváltó – eszköze a helyi adópolitika.

2009 és 2024 között 693 000 ha termőföldet vontak ki művelés alól Magyarországon, 2006 és 2018 között 13 909 ha terület épült be. A helyi adókról szóló törvény szerint a termőföld nem telek, így a művelés alatt álló földek nem fizetnek telekadót. A 2025. évi jelentősebb bevétel egy része ezért főleg a zártkerti művelésből kivett telkek után fizetendő adókból származhat. Amennyiben művelési ág változás következik be, a következő adóévtől ezek a területek nem adóznak, viszont művelésbe kerülnek, és mezőgazdasági hasznot hoznak.

Az építményadó és telekadó tekintetében figyelembe vettük az előző évi teljesítéseket, valamint a végleges döntéssel előírt adók összegét, valamint a várható visszafizetéseket.

A helyi iparűzési adó mértéke nem változott, az idegenforgalmi adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként 600 Ft-ra emelkedett.

Az alábbi táblázat a főbb közhatalmi bevételek tervezett összegeit mutatja be.

Adónem	2024. évi tény Ft	2025. évi terv Ft
iparűzési adó	277 300 951	280 000 000
telekadó	67 950 035	131 000 000
építményadó	45 563 929	78 000 000
idegenforgalmi adó	5 527 390	8 200 000
pótlék	5 585 394	8 000 000

Az önkormányzati adóhatóság alapvető célkitűzése – valamennyi adónemet érintően - a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazása, mely a 2024. évben jelentős eredményt hozott, az esedékesség időpontjáig meg nem fizetett 92 911 714 Ft-ból eredményes végrehajtási eljárás során beszedett adótartozás összege meghaladta a
62 763 000 forintot.

1.3. Pályázatok

A pályázatok tervezése során figyelembe vettük a nyertes, és már a korábbi években megkezdett beruházásokat, valamint a támogatásként megítélt pályázatokat, melyek beruházásai a 2024. évben kezdődnek el.

2024-ben lezártuk a Külterületi helyi közutak, zártkerti utak felújítása VP6-7.2.1-21 azonosító számú projektet, az elnyert támogatás összege 122 850 098 Ft volt, elszámolása folyamatban van.

2025-ben kerül sor a „KRESZ Park létesítése Etyeken” VP6-19.2.1-96-4-17 azonosítószámú projekt megvalósítására, valamint a 2024-ben elnyert, TOP_PLUSZ-1.1.3-21-FE1-2022-00011 „Integrált turisztikai termék- és attrakciófejlesztés Etyeken”, mintegy 499 millió forint támogatásból megvalósuló, főleg a településközpontot érintő turisztikai fejlesztésre. A projektből eddig a Látogatóközpont újulhatott meg. Sikeresen pályáztunk a TOP_PLUSZ-1.2.3-21-FE1-2022-00006 „Az életminőség javítása belterületi utak felújításával Etyeken” című felhívásra, a 299 millió forint támogatásból várhatóan még 2025-ben számos belterületi út újulhat meg Etyeken.

A pályázatok hatása, hogy 783 004 730 Ft-tal emeli meg az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegét.

A 2025. évet érintő pályázatok részletes bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza.

Projekt azonosítója	TOP_PLUSZ-1.1.3-21-FE1-2022-00011
Projekt címe	Integrált turisztikai termék és attrakciófejlesztés Etyeken
Elnyert támogatás	499.936.271 Ft
Vállalt saját erő	0 Ft
Tevékenység leírása	2024. évben megvalósult a Szent Orbán Látogatóközpontban a vendéglátó egység (nápolyi pizzázó) kialakítása, összesen 21.536.000 Ft értékben Lezajlottak a beszerzési eljárások a tervezők (elektromos, közlekedés szakágak) kiválasztására
Státusz	Tervezési feladatok folyamatban
Projekt azonosítója	VP6-7.2.1.1-21, 3352273487, Külterületi helyi közutak felújítása

Projekt azonosítója	TOP_PLUSZ-1.2.3-21-FE1-2022-00006
Projekt címe	Etyek Nagyközség életminőségének javítása belterületi utak felújításával
Elnyert támogatás	299.318.335 Ft
Vállalt saját erő	0 Ft
Tevékenység leírása	Belterületi utak felújítása a település több pontján, összesen kb. 4 km hosszúságban
Státusz	Tervezési feladatok folyamatban
Projekt azonosítója	TOP_PLUSZ-1.2.3-21-FE1-2022-00006

Projekt azonosítója	VP6-7.2.1.1-21, 3352273487
Projekt címe	Külterületi utak felújítása Etyeken
Elnyert támogatás	120.045.393 Ft
Vállalt saját erő	8.862.481 Ft
Tevékenység leírása	Sóskúti út felújítása új aszfaltburkolattal kb. 1500 m hosszban. Öreghegyen összesen 863 m hosszban külterületi utak aszfaltos burkolatának felújítása
Státusz	Megvalósult, elszámolás folyamatban

Projekt azonosítója	SP2/FEJ/001 (FEJIG24_2/0011-00005/1)
Projekt címe	Etyeki élőfüves futballpálya felújítása
Elnyert támogatás	73.990.708 Ft
Vállalt saját erő	0 Ft
Tevékenység leírása	Molnár Béla Sportcentrumban, élőfüves futballpálya megújítása, aljzatépítés, öntözési rendszer, új gyepfelület kialakítása.
Státusz	Fizikai megvalósítás befejeződött, a projekt zárása folyamatban.

Projekt azonosítója	VP6-19.2.1-96-6-21, 3446865626
Projekt címe	Bringázni jó! Kerékpárok beszerzése Etyeken
Elnyert támogatás	9.939.147 Ft
Vállalt saját erő	523.113 Ft
Tevékenység leírása	22 db országúti és 10 db pump track kerékpár beszerzése az etyeki fiatalok egészséges életmódjának támogatására
Státusz	Projekt megvalósult, pénzügyi elszámolás folyamatban

Projekt azonosítója	VP6-19.2.1-96-4-17, 3417229875
Projekt címe	KRESZ Park létesítése Etyeken
Elnyert támogatás	5.999.998 Ft
Vállalt saját erő	356.352 Ft
Tevékenység leírása	Körpince utcai központi játszó és közösség téren, a református templom előtti zöldfelületen mini, óvodásoknak és kisiskolásoknak szóló KRESZ tanpálya építése. Előleg számla fizetése megtörtént.
Státusz	Megvalósítás folyamatban

1.4. Maradvány

A 2024-es költségvetésből 10 964 126 Ft működési maradvány épült be a 2025. évi költségvetésbe.

1.5. Hitel

A Képviselő-testület 123/2024. (IX.25.) határozatával döntött a 2025. évre vonatkozó folyószámlahitel-keret szerződés megkötéséről. A 200 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-keret elsősorban a folyamatban lévő pályázatok költségeinek megelőlegezéséhez és önrészéhez, a saját beruházások előfinanszírozásához, valamint az év eleji (az adóbevételek beérkezését megelőző) működési kiadások finanszírozásához szükséges. Tekintettel arra, hogy a likvid hitel éven belüli finanszírozási hitel - amely az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiányként nem jelentkezik – annak összegét mind a bevételi, mind a kiadási oldalon szerepeltetjük.

64/2024.(IV.24) önkormányzati határozatával döntött a Képviselő-testület az önkormányzat által elnyert európai uniós támogatások előfinanszírozásának biztosítására szolgáló hitel felvételéről. A határozat végrehajtásaként az MBD-UNIC-31/2024 számú szerződéssel összesen 72.370.044 Ft összegű előfinanszírozási hitel igénybevételére nyílt lehetőség, azonban mivel az elnyert támogatások közül a „Külterületi helyi közutak fejlesztése” című, VP6-7.2.1.1-21 kódszámú támogatás lehívására a kifizetés előtt sor került, és a „Közösségi szolgáltatási programok megvalósítása” című, VP6-19.2.1.-96-5-17 kódszámú projektet saját költségvetésből tudta teljesíteni az önkormányzat, ezekre a célokra nem került sor a fejlesztési hitel igénybevételére. A VP6-19.2.1.-96-6-21 – Helyi fejlesztések támogatása című projekt előfinanszírozásához 9 999 963 Ft fejlesztési hitel igénybevételére sor került, a projekt elszámolása folyamatban van, így a 2025. költségvetési évben a hitelt az önkormányzat visszafizeti, azonban a 9 999 963 Ft hitel a költségvetés bevételi és kiadási oldalán bemutatásra kerül.

1.6. Működési és felhalmozási célú kiadások

Működési kiadásként szerepelnek a költségvetésben az Önkormányzat személyi és dologi kiadásai. A személyi kiadás előirányzatán 11 fő munkaszerződéssel, illetve 9 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatott, valamint 2 fő közfoglalkoztatott személyi juttatása, és béren kívüli juttatásai, valamint a polgármester illetménye és juttatása, a képviselők és a bizottság nem képviselő tagjainak tiszteletdíjai kerültek betervezésre.

A dologi kiadások tartalmazzák a közüzemi díjakat, melyre vonatkozóan – a víz és csatornaszolgáltatás díjának kivételével – 2025-ben is központosított közbeszerzési pályázat útján szerződést kötöttünk az MVM Zrt-vel. Tervezésre kerültek a 2025. évre vonatkozó kötelezettségvállalások – szerződések, áthúzódó kötelezettségvállalások - összegei, továbbá a települési támogatások, ezen felül önként vállalt feladatként a gyermekvállalási, és az óvoda és iskolakezdési támogatások önkormányzati rendeletek alapján meghatározott összegei.

A támogatásként tervezett összegek a 12. és a 13. mellékletben kerültek bemutatásra támogatási jogcímenként, ezek között szerepelnek a társadalmi szervezetek támogatásai, melynek feltételeit az államháztartáson kívüli forrás átadásáról, átvételéről szóló 18/2022. (XII.15.) önkormányzati rendelet határozza meg.

A szolidaritási hozzájárulási adó az előző költségvetési évben 33 781 467 Ft volt, mely az 1/2025.(II.11) NGM rendeletben foglaltak szerint 41 377 328 Ft-ra emelkedett.

A 2025. évi beruházások nagyrészt a pályázati források segítségével megvalósuló fejlesztések, a pályázatok között bemutatott „KRESZ Park létesítése Etyeken”, az „Integrált turisztikai termék- és attrakciófejlesztés Etyeken”, valamint a „Külterületi helyi közutak, zártkerti utak felújítása” című projektek.

A felhalmozási kiadások kormányzati funkció és rovatrend besorolás szerint a 4. számú mellékletben kerülnek részletesen bemutatásra.

Az ingatlanok felújítása kiadási előirányzatok között terveztük a játszóterek felújításához és építéséhez szükséges összeget, valamint az „Integrált turisztikai termék- és attrakciófejlesztés Etyeken”, című projekthez a támogatáson felüli saját forrást. Szintén itt került tervezésre az Élőfüves futballpálya teljes felújításához szükséges önkormányzati forrás, és a járdák felújításához szükséges felhalmozási kiadás.

A fent bemutatott beruházások, felújítások és karbantartások megvalósítása - az erre tervezett felhalmozási, felújítási és szolgáltatási kiadások - vitathatatlanul hozzájárul településünk fejlődéséhez.

Az önkormányzat bányavállalkozói tevékenységéhez kapcsolódó költségek egyrészt az ingatlanok beszerzése, létesítése kiadási előirányzaton szereplő, a 0243/10 hrsz-ú ingatlan kártalanítási kiadása, mely az Etyek I. dolomit bánya kitermelési tevékenységének folytatásához szükséges felszíni ingatlan megszerzésének ellenértéke. A szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások kiadási előirányzatán tervezett, a bánya környezetvédelmi engedélyének felülvizsgálatához szükséges dokumentáció díja, és a bánya felelős műszaki vezetésével kapcsolatos díjak, valamint a bányászati joggal összefüggő kiadások összességében mintegy 90 millió forinttal terhelik a költségvetést.

A finanszírozási kiadások között szerepel a 2024. év decemberében megelőlegezett, a Magyar Államkincstár által folyósított központi költségvetési támogatás 2025. január havi finanszírozás megelőlegezésére átutalt összege 21 223 253 Ft összeggel.

1.7. Tartalék

A Tartalék előirányzatok között 10 000 000 Ft összegben szerepel az általános tartalék.

1. A Polgármesteri Hivatal költségvetése

1. Bevételek

A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Etyek Nagyközség Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve, az 5., 6., 7., számú mellékletekben kerülnek bemutatásra.

A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételként 2025. évre összesen 5.500.000 Ft működési bevételt (bérleti díj, és házasságkötéssel kapcsolatos bevétel) terveztünk. A Hivatal működésének biztosításához a 2025. évi költségvetésben az Önkormányzat 172.845.741 Ft összegű forrást nyújt, mely tartalmazza a központi költségvetésből származó 85 505 815 Ft működési támogatást (mely azonos a 2024. évi központi támogatással), ezen felül az önkormányzati fenntartói finanszírozás összege 87 339 926 Ft.

2.Kiadások

A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal köztisztviselőinek személyi juttatásai. A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszáma a költségvetés készítésének időpontjában 15 fő.

Az Etyeki Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapjáról, illetménykiegészítéséről és egyéb juttatásairól szóló 19/2020. (XII.10.) önkormányzati rendelet szerint a köztisztviselői illetményalap 2025. évre 81.000 forint, a Hivatal személyi juttatása összegének meghatározása ennek figyelembevételével történt.

A dologi kiadások között a Hivatal államigazgatási és önkormányzati feladatainak ellátásához szükséges tárgyi eszközöket, valamint a közüzemi szolgáltatások díjait terveztük meg. A Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 181 406 257 Ft.

Intézmények költségvetése

Az Önkormányzat irányítása alatt álló Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda, Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény, a Magyar-kút Könyvtár és Művelődési Ház, valamint a Csodaszarvas Bölcsőde költségvetési előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra, az erről készült jegyzőkönyvek az általános indokolás mellékletét képezik.

Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet 8., 9., és 10., számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadásokat a rendelet 11. számú mellékletében mutatjuk be.

A központi költségvetési forrásból a megalapozó felmérés alapján 482 988 640 Ft feladatfinanszírozási bevételt kap az Önkormányzat, melyből a bölcsőde bér és üzemeltetési támogatásának összege 149 379 000 Ft.

Az intézmények összes bevétele és kiadása az előző évi 550 581 500 Ft-hoz képest 672 127 050 Ft, melyhez az Önkormányzat 148 027 479 Ft fenntartói finanszírozást nyújt, mely csupán 1 390 426 Ft-tal több, mint 2024-ben. Az intézmények saját bevételei, valamint az előző évi pénzmaradvány összege pedig összesen 39 720 505 Ft.

Az intézmények közül a Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda működési és dologi kiadásaira szinte teljes egészében fedezetet nyújt a központi támogatás, a fenntartói kiegészítés csupán 3 732 137 Ft.

Az Intézmények, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat foglalkoztatottjainak létszámát a 16. melléklet tartalmazza, mely a közfoglalkoztatottak létszámával együtt 100 fő.

Az általános indokolás mellékleteként az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (4) bekezdése alapján az alábbi mérlegek és kimutatások kerülnek bemutatásra:

1. számú melléklet a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve, mely a közvilágítási eszközök bérleti és karbantartási díjait tartalmazza a 2025. évig bezárólag;

2. számú melléklet a közvetett támogatások kimutatása - így különösen adóelengedések, adókedvezmények, mely szerint a helyi adók közül a telekadó és a késedelmi pótlék tekintetében került sor méltányossági kérelem alapján adókedvezmény nyújtására;

3. számú melléklet az előirányzat felhasználási terv, amely kiemelt előirányzatonként mutatja be az Önkormányzat 2025-re tervezett előirányzatainak havi felhasználási ütemezését;

4. számú melléklet a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban;

5. számú melléklet az intézmények finanszírozásához szükséges normatív támogatás és fenntartói kiegészítés bemutatása, mely intézményenként mutatja be, hogy a fenntartó mekkora összeggel egészíti ki a központi költségvetési támogatást, és az intézményi működési bevételeket;

6. számú melléklet az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban bemutató kimutatás, a tervszámoktól történő eltérés indoka a helyi adóbevételek mérsékelt növekedésének prognosztizálása.

II. Részletes indokolás

1. §-hoz
A rendelet hatályát tartalmazza.

2. §-hoz

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételét, a felhalmozási célú hitelfelvételt, belföldi értékpapírok bevételeit, a 2024. évi maradvány igénybevételét, a bevételi főösszeget tartalmazza.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásait, a finanszírozási kiadásait, a kiadási főösszeget tartalmazza.

A költségvetési rendelet mellékleteit képező táblázatok az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23-24. §-ban foglaltak szerinti adatokat a (4)-(16) bekezdésben foglaltak szerint mutatják be.

Elkülönítetten szerepel az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és a céltartalék.

3. §-hoz, 4. §-hoz

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint az Áht. 34. § (2) bekezdése szerinti felhatalmazást tartalmazza. A rendelkezések célja az operatív gazdálkodás szabályszerűségének biztosítása.

5. §-hoz
A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó előírások az Áht. 34. § (3) bekezdése szerinti felhatalmazásra figyelemmel kerültek meghatározásra.

6. §-hoz
A költségvetési szervek személyi juttatásokkal való gazdálkodása tekintetében meghatározott béren kívüli, és egyéb juttatást tartalmazza.

7. §-hoz

A költségvetési maradványra vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.

8. §-hoz

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.

Előzetes hatásvizsgálat

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit.

Hatásvizsgálati lap

1. Társadalmi hatások

Nem várható társadalmi hatás a rendelet-tervezet elfogadása esetén.

2. Gazdasági, költségvetési hatások

A költségvetési rendelet megalkotására törvényi kötelezettség alapján kerül sor.

Az esetleges gazdasági hatások az előterjesztésben kerülnek bemutatásra.

A költségvetési hatások az előterjesztésben kerülnek bemutatásra.

3. Környezeti és egészségügyi következmények

Nem várhatóak környezeti és egészségügyi következmények.

4. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

Nem várható a korábbiakhoz képest adminisztratív terheket befolyásoló hatás.

5. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A rendelet megalkotása szükséges a szabályszerű gazdálkodás biztosítása érdekében.

6. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.