Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 13Etyek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.13.
Etyek Nagyközség Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
I. Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), 5. § (1) és (2) bekezdése értelmében a költségvetési évben teljesülő költségvetési bevételek előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési bevételi előirányzat) és költségvetési kiadások előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési kiadási előirányzat) az államháztartás önkormányzati alrendszere esetében a költségvetési rendelet állapítja meg.
Az Áht. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző, a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő, a költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A 2026. évi költségvetési rendelet az előző évekhez hasonlóan korrigált bázis szemlélet megtartásával, a Képviselő-testület által korábban hozott döntések, a vállalt kötelezettségek, és a benyújtott pályázatok figyelembe vételével készült.
A költségvetési rendelet szerkezeti felépítését, valamint a kötelező tartalmi elemeket a következő jogszabályok rögzítik:
1. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr);
2. A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény);
3. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;
4. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. rendelet;
5. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet;
6. A 15/2019. (XII.17.) PM rendelet a kormányzati funkciók és államháztartási szakágazatok osztályozási rendjéről.
A költségvetési rendelet a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kormányzati funkciónként, rovatrend szerinti megbontásban tartalmazza a 2026. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az önkormányzat, polgármesteri hivatal és intézmények szerinti megbontásban, elkülönítve a kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatokat.
A költségvetési rendelet mellékletét képező, számszaki adatokat tartalmazó táblázatok szerkezeti felépítése ennek megfelelően került kialakításra.
A rendelet szerint a költségvetési főösszeg 2.601.079.455 Ft, amely a Képviselő-testület 175/2025. (X.22.) határozata alapján 200 000 000 Ft folyószámlahitelt tartalmaz.
1. Az Önkormányzat költségvetése
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény és az Áht. alapján az önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.
1.1. Központi költségvetésből származó támogatások
Az önkormányzat központi költségvetési bevételeit a 2013. évben bevezetett feladatfinanszírozási rendszer keretében kapja, amely az alábbi főbb jogcímeken biztosítja a támogatásokat a kötelezően ellátandó feladatokhoz:
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
Bölcsőde támogatása
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása.
A központi költségvetésből származó bevételek összege a megalapozó felmérések alapján a Magyar Államkincstár által az önkormányzat rendelkezésére bocsátott értesítő alapján került megtervezésre.
|
Jogcím |
2025. évi eredeti - Ft |
2026. évi eredeti - Ft |
|---|---|---|
|
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
150 615 919 |
182 441 430 |
|
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
227 046 940 |
250 822 250 |
|
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
28 518 080 |
29 924 200 |
|
Bölcsőde támogatása |
149 379 000 |
172 522 600 |
|
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
67 734 253 |
84 139 243 |
|
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
10 310 367 |
10 383 396 |
Magyarország Kormánya a területfejlesztési célú források felhasználásával kapcsolatos egyes további intézkedésekről szóló 1595/2025. (XII. 31.) Korm. határozat elfogadásával úgy döntött, hogy azoknak az önkormányzatoknak, amelyek 2025-ben többet fizettek be a Területfejlesztési Alapba, mint amennyi támogatásban a Versenyképes Járások Programból részesültek, a különbözet 35 %-át támogatás formájában visszatéríti, mely önkormányzatunknak 3 493 589 Ft plusz bevételt jelent, és településfejlesztési, településüzemeltetési feladatokra fordítható.
A fenti jogcímekre vonatkozóan elmondható, hogy önkormányzatunk általános feladatainak 2026. évi központi költségvetési támogatása a tavalyi 633 604 559 forintról 733 726 708-ra emelkedett, mely 15,8 %-os finanszírozási növekedést jelent.
Az önkormányzat és intézményeinek bevételeit 2026-ben a következő jogszabályok alakították.
A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 426/2025. (XII.23.) Korm. rendelet a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló havi munkabérének kötelező legkisebb összegét 2026. január 1-jétől 322 800 forintban, a garantált bérminimum összegét 373 200 forintban állapította meg.
A B16 bevételi előirányzat tartalmazza a minimálbér és a garantált bérminimumra történő kiegészítés támogatásának, a szociális ágazati pótlék, valamint a polgármester illetményének és költségtérítése központi támogatásának várható összegét. A 2026. évben beépülő jelleggel 15 % béremelésben részesülnek a kulturális ágazatban foglalkoztatottak is a 434/2025. (XII. 23.) Korm. rendeletben foglaltak szerint, így a „Várható személyi normatív működési támogatás” összege 33 282 803 Ft.
A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) hatályba lépését követően 2026. január 1-jétől ismét módosításra került a pedagógusok részére megállapítható illetmény alsó határa. Megjelent továbbá a 432/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet, mely szerint a pedagógusok illetményét intézményi szinten átlagosan 10 %-kal köteles emelni a munkáltató. Az ezzel kapcsolatos béremelés végrehajtására 10 129 000 Ft plusz normatíva került megállapításra az önkormányzat részére. Településünkön e jogszabálymódosítások az óvodában foglalkoztatott pedagógusokat és a bölcsődében felsőfokú végzettséggel foglalkoztatott kisgyermeknevelőket érintik.
A 2026. évre a szociális ágazati összevont pótlék összege nem változott, azonban a szociális szférában 15 %-os béremelés valósult meg a jogszabály szerinti illetmények vonatkozásában a 427/2025. (XII.23.) Korm. rendelet alapján, tekintettel arra, hogy bevezetésre került a kiegészítő szociális pótlék.
A bölcsődei pedagógusok továbbra is a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény hatálya alá tartoznak, azonban a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet 9/A. §-a alapján az illetményükre vonatkozóan alkalmazni kell a Púétv. vhr-nek a pedagógus illetmény összegének megállapítására vonatkozó rendelkezését (a gyakornok illetménye a Púétv. vhr. 88. § (1) alapján 705 000 Ft, melyhez kötelező 11 660 Ft gyakornoki pótlék, és 105 600 Ft bölcsődei pótlék járul, így gyakornoki fokozatban minimum 822 260 Ft, pedagógus I. fokozatban min. 841 200 Ft az illetmény). A nem pedagógus végzettségű bölcsődei dolgozók a szociális ágazatra vonatkozó 427/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján részesülnek a jogszabály szerinti illetményük vonatkozásában 15 %-os bérfejlesztésben.
2025-ben sikeresen pályáztunk az NFÜ Zrt. által meghirdetett „Tisztítsuk meg az országot II.” Hulladékfelszámolási pályázaton, a pályázatot megvalósítottuk, elszámoltuk, azonban a támogatás, 21 725 870 Ft még nem került átutalásra, ezt az összeget az „Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről” bevételi előirányzaton szerepeltetjük.
1.2. Adóbevételek
Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adók.
A helyi adózás struktúráját meghatározzák a kivetett vagyoni típusú adóink (építmény- és telekadó), a kommunális jellegű idegenforgalmi és a helyi iparűzési adó bevételei.
2025. január 1-jén hatályba lépett a 16/2024. (XI.29.) önkormányzati rendelet, mely a helyi adókról szóló 31/2015. (XI.30.) önkormányzati rendeletet módosította. A helyi adókról szóló önkormányzati rendeletet a vagyoni típusú adók vonatkozásában a képviselő-testület az 5/2025. (III. 27.) önkormányzati rendelettel ismét módosította, mely 2025. március 28-án lépett hatályba.
A lakások, és építmények adómértéke jelentősen nem változott, viszont eltörlésre került a lakásokat eddig megillető 80 m2 mentesség. Jelenleg összesen 155 189 m2 lakás, és jellemzően a lakóingatlanhoz kapcsolódó egyéb építmény után fizetnek építményadót, valamint összesen 64 594 m2 nagyságú gazdasági épület, kereskedelmi egység, valamint üzletszerű gazdasági tevékenységre szolgáló építményre van építményadó kivetés. Tekintettel arra, hogy a 2016. január 1-jén hatályba lépett adórendelet nyomán benyújtott bevallások óta az építmények számában, és hasznos alapterületében jelentős változások következtek be, és az adatbejelentések feldolgozásával párhuzamosan megkezdődött azon ingatlanok felderítése is, amelyek vonatkozásában nem érkezett adatbejelentés, az adóellenőrzések az építmények tényleges hasznos alapterületét is feltárják, ennek eredményeként a várható építményadóból származó bevételi előirányzatot 100 000 000 Ft-ban állapítottuk meg.
A legnagyobb változás a telekadó mértékében következett be, hiszen mind a belterületi, mind a külterületi telek adója 100 Ft/m2-re emelkedett azzal, hogy az 1- 800 m2 nagyságú külterületi telek adója 50 Ft/m2, és a lakóházas telek adója 5 Ft/m2.
Az elmúlt év adóbevallásai, és adófelderítései nyomán – alapul véve a 2025. évben befolyt telekadó összegét, számításaink szerint 142 000 000 Ft bevétel várható ebből az adónemből.
A településfejlesztés egyik – leggyorsabb változást kiváltó – eszköze a helyi adópolitika.
Az építményadó és telekadó tekintetében figyelembe vettük az előző évi teljesítéseket, valamint a végleges döntéssel előírt adók összegét, valamint a várható visszafizetéseket.
A helyi iparűzési adó mértéke nem változott, az idegenforgalmi adó mértéke személyenként és vendégéjszakánként 600 Ft-ra emelkedett.
Az alábbi táblázat a főbb közhatalmi bevételek tervezett összegeit, valamint a 2025. évben az adott adónemekre ténylegesen befizetett, értékvesztés, és függő tételek nélküli összegeit mutatja be.
|
Adónem |
2025. évi tény Ft |
2026. évi terv Ft |
|---|---|---|
|
iparűzési adó |
231 563 835 |
230 000 000 |
|
telekadó |
132 888 245 |
142 000 000 |
|
építményadó |
90 927 549 |
100 000 000 |
|
idegenforgalmi adó |
10 435 400 |
11 500 000 |
|
pótlék |
5 479 717 |
6 000 000 |
Az önkormányzati adószámláira 2025. január 1-jétől – december 31-ig 476 233 431 Ft folyt be az önkormányzati saját bevételként. Az önkormányzati adóhatóság alapvető célkitűzése – valamennyi adónemet érintően - a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazása, mely a 2025. évben is jelentős eredményt hozott.
1.3. Pályázatok
A pályázatok tervezése során figyelembe vettük a nyertes, és már a korábbi években megkezdett beruházásokat, valamint a támogatásként megítélt pályázatokat, melyek beruházásai a 2025. évben, vagy azt megelőzően kezdődtek el.
2025-ben került sor a „KRESZ Park létesítése Etyeken” VP6-19.2.1-96-4-17 azonosítószámú projekt megvalósítására, melyre a zárókifizetés még nem érkezett meg.
A 2024-ben elnyert, TOP_PLUSZ-1.1.3-21-FE1-2022-00011 „Integrált turisztikai termék- és attrakciófejlesztés Etyeken”, mintegy 499 millió forint támogatásból megvalósuló, főleg a településközpontot érintő turisztikai fejlesztés tartalmazza a Szent Orbán Látogatóközpont belső terének és környezetének megújítását, parkoló és zöldfelületek fejlesztését, a régi bitumenes sportpálya felújítását, a Hősök tere rendezését, a Magyar-kút környékének rendezését, interaktív kiállítás, kültéri tanösvények fényfestését, díszkivilágítását, parkoló építését, valamint erős- és gyengeáramú hálózat fejlesztését. A projektből eddig a Látogatóközpont újulhatott meg. Sikeresen pályáztunk a TOP_PLUSZ-1.2.3-21-FE1-2022-00006 „Az életminőség javítása belterületi utak felújításával Etyeken” című felhívásra, a 299 millió forint támogatásból várhatóan számos belterületi út újulhat meg Etyeken.
A pályázatok hatása, hogy 750 790 577 Ft-tal emeli meg az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegét.
A 2026. évet érintően azon pályázatokat mutatjuk be részletesen, melyek a 2026. évi költségvetésbe a támogatás összegével, és/vagy önerővel, illetve saját erővel kiegészítve beépítésre kerültek.
|
Projekt azonosítója |
KAP-RD57-098-4-25, 4065910621 |
|---|---|
|
Projekt címe |
Etyek kommunális gépparkjának fejlesztése a helyi gazdaság teljesítőképességének javítása érdekében |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
9 975 000 Ft |
|
Vállalt saját erő |
525 000 Ft |
|
Saját forrás |
1 775 186 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
12 275 186 Ft |
|
Tevékenység leírása |
A pályázat benyújtása 2025.10.14-én megtörtént, a támogatásról még nem érkezett visszajelzés. A projekt 1 db három fűrészlappal rendelkező ágvágó, 1 db szárzúzó, 1 db 203 cm-es ipari megfogó villa, 1 db hóeke megvásárlását tartalmazza. |
|
Státusz |
A támogatási kérelmet benyújtottuk, döntésre vár. |
|
Projekt azonosítója |
KAP-RD43-1-25, 4007680168 |
|
|---|---|---|
|
Projekt címe |
Etyek gazdasági lehetőségeinek javítása külterületi utak felújításával |
|
|
Igényelt/elnyert támogatás |
142 404 850 Ft |
|
|
Vállalt saját erő |
7 494 992 Ft |
|
|
Saját forrás |
108 953 Ft |
|
|
Projekt költsége összesen |
150 008 795 Ft |
|
|
Tevékenység leírása |
A támogatási kérelmet 2025.03.17-én benyújtottuk. A projekt tartalmazza a 4706, 0140, 1388, 1392/5, 1303, 1391, 4702, 4709 hrsz-ú külterületi utak felújítását, összesen 2330 m hosszon. |
|
|
Státusz |
Döntésre vár. |
|
|
Projekt azonosítója |
MFP/ÖTIFB/2025, 4067805631 |
|---|---|
|
Projekt címe |
Kommunális eszközök beszerzése a települési életminőség javítása érdekében |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
14 990 000 Ft |
|
Vállalt saját erő |
0 Ft |
|
Saját forrás |
1 615 067 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
16 605 067 Ft |
|
Tevékenység leírása |
A támogatási kérelmet 2025.07.26-án nyújtottuk be. A projekt 1 db, öntözéshez használható tartálykocsi és 1 db sószóró adapter beszerzését tartalmazza. A megvalósítás határideje 2026. június 2. |
|
Státusz |
Nyertes pályázat, a támogatói okiratot 2025.10.13-án kaptuk meg. A támogatási előleget megkaptuk. |
|
Projekt azonosítója |
AOFK_T/0482/2025 |
|---|---|
|
Projekt címe |
Etyek sportéletének fejlesztése új asztalitenisz terem létesítésével |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
23 997 208 Ft |
|
Vállalt saját erő |
15 998 140 Ft |
|
Saját forrás |
0 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
39 995 348 Ft |
|
Tevékenység leírása |
A támogató 2025.08.26-án adta ki a Támogatói Okiratot. A projektben a tető felújítására és szigetelésére 2025.12.05-én kötöttünk vállalkozási szerződést, így a projekt megvalósítása elkezdődött. A projektben az Önkormányzat régi ebédlőjének helyén új asztalitenisz terem létesül, kiszolgáló egységekkel együtt. |
|
Státusz |
Támogatói Okirattal rendelkezik, megvalósítása folyamatban, elszámolása 2026-ban történik. |
|
Projekt azonosítója |
ILJ/213-1/2024 |
|---|---|
|
Projekt címe |
Tisztítsuk meg az országot II. Hulladékfelszámolási pályázat |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
21 725 870 Ft |
|
Vállalt saját erő |
0 Ft |
|
Saját forrás |
135 957 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
21 861 827 Ft |
|
Tevékenység leírása |
A támogatási kérelmet 2024-ben nyújtottuk be. A támogatáskezelő 2025.04.16-án adta ki a Támogatói Okiratot. A szakmai tervben foglaltak megvalósítása 2025.07.15-én befejeződött, az elszámolást 2025.12.08-án nyújtottuk be. Ehhez a támogató 1 alkalommal írt ki hiánypótlást, melynek teljesítése 2025.12.15-én megtörtént. |
|
Státusz |
A projekt megvalósult, az elszámolást benyújtottuk, kifizetésre várunk. |
|
Projekt azonosítója |
MFP/UHJ/2025, 4056604214 |
|---|---|
|
Projekt címe |
Helyi közúthálózat fejlesztése a település belső kohéziójának javítása |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
44 676 705 Ft |
|
Vállalt saját erő |
0 Ft |
|
Saját forrás |
3 498 872 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
48 175 577 Ft |
|
Tevékenység leírása |
A Támogatói Okiratot 2025.09.04-én kaptuk meg. A projekt az Öreghegyi út 529 hrsz-ú szakaszának felújítását tartalmazza. A projektben közbeszerzési eljárást folytattunk le, amely 2025.12.03-án az ajánlatok értékelésével és a nyertes ajánlattevő kiválasztásával eredményesen zárult. |
|
Státusz |
Támogatói Okirattal rendelkezik, megvalósítása folyamatban, elszámolása 2026-ban történik. |
|
Projekt azonosítója |
TOP_PLUSZ-1.1.3-21-FE1-2022-00011 |
|---|---|
|
Projekt címe |
Integrált turisztikai termék- és attrakciófejlesztés Etyeken |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
499 936 271 Ft |
|
Vállalt saját erő |
0 Ft |
|
Saját forrás |
2025-ben kifizetve: 6 023 408 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
527 484 679 Ft |
|
Tevékenység leírása |
Szent Orbán Látogatóközpont belső terének és környezetének megújítása, parkoló és zöldfelület fejlesztése. |
|
Státusz |
Közbeszerzés indítására vár. |
|
Projekt azonosítója |
TOP_PLUSZ-1.2.3-21-FE1-2022-00006 |
|---|---|
|
Projekt címe |
Etyek Nagyközség életminőségének javítása belterületi utak felújításával |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
299 318 335 Ft |
|
Vállalt saját erő |
0 Ft |
|
Saját forrás |
0 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
299 318 335 Ft |
|
Tevékenység leírása |
Összesen 3915 m önkormányzati út felújítása, 20 helyszínen. Műszaki tervdokumentáció elkészítése. |
|
Státusz |
Közbeszerzés eljárás folyamatban. |
|
Projekt azonosítója |
VP6-19.2.1-96-4-17, 3487454137 |
|---|---|
|
Projekt címe |
KRESZ Park létesítése Etyeken |
|
Igényelt/elnyert támogatás |
5 999 998 Ft |
|
Vállalt saját erő |
315 789 Ft |
|
Saját forrás |
40 563 Ft |
|
Projekt költsége összesen |
6 356 350 Ft |
|
Tevékenység leírása |
KRESZ pálya kialakítása a központi játszó- és sporttéren. Megvalósítás 2025. április-májusában. Záró kifizetési kérelmet 2025.06.26-án benyújtottuk, melyhez három hiánypótlási kör tartozik. |
|
Státusz |
Elszámolása folyamatban, a záró kifizetés még nem történt meg. |
Önkormányzatunk az Etyek Települési Értéktár Bizottság kezdeményezésére 3 000 000 Ft vissza nem térítendő támogatást nyert „a nemzeti értékek és hungarikumok népszerűsítésének, megismertetésének, megőrzésének és gondozásának támogatására” elnevezésű, HUNG–2025 kódjelű nyílt pályázati felhívásra, a „Települési értékek bemutatását szolgáló nyomtatott kiadvány megalkotása és új honlap létrehozása” elnevezésű célterületre. A támogatás összege mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatok között megjelenik.
Az egyéb bevételek között szerepel a közműves szennyvízelvezető hálózathoz történő utólagos csatlakozás feltételeiről szóló 8/2025. (III. 27.) önkormányzati rendelet alapján befizetett érdekeltségi hozzájárulás tervezett összege is, mely 2025-ben 2 080 000 Ft-ra teljesült.
1.4. Maradvány
A 2025. évi költségvetésből 58 302 821 Ft működési maradvány épült be a 2026. évi költségvetésbe. A maradvány az ÖGF/67 – 46/2025-KTM iktatószámú miniszteri döntéssel folyósított 82 678 960 Ft összegű vissza nem térítendő támogatás, valamint a képviselő-testület 203/2025. (XII.10.) határozatában szereplő, az önkormányzatnak nyújtott támogatásból a 2026. évi költségvetésbe beépülő része.
1.5. Hitel
A Képviselő-testület 175/2025. (X.22.) határozatával döntött a 2026. évre vonatkozó folyószámlahitel-keret szerződés megkötéséről. A 200 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-keret elsősorban a folyamatban lévő pályázatok költségeinek megelőlegezéséhez és önrészéhez, a projektek előfinanszírozásához, valamint működési kiadások finanszírozásához szükséges. Tekintettel arra, hogy a likvid hitel éven belüli finanszírozási hitel - amely az önkormányzat költségvetési rendeletében működési hiányként nem jelentkezik – annak összegét mind a bevételi, mind a kiadási oldalon szerepeltetjük.
1.6. Működési és felhalmozási célú kiadások
Működési kiadásként szerepelnek a költségvetésben az Önkormányzat személyi és dologi kiadásai. A személyi kiadás előirányzatán foglalkoztatottak, valamint 2 fő közfoglalkoztatott személyi juttatása, és béren kívüli juttatásai, valamint a polgármester illetménye és juttatása, a képviselők és a bizottság nem képviselő tagjainak tiszteletdíjai kerültek betervezésre.
A dologi kiadások tartalmazzák a közüzemi díjakat, melyre vonatkozóan – a víz és csatornaszolgáltatás díjának kivételével – 2026-ben is központosított közbeszerzési eljárás útján szerződést kötöttünk az MVM Zrt-vel. Tervezésre kerültek a 2026. évre vonatkozó kötelezettségvállalások – szerződések, áthúzódó kötelezettségvállalások - összegei, továbbá a települési támogatások, ezen felül önként vállalt feladatként a gyermekvállalási, és az óvoda és iskolakezdési támogatások önkormányzati rendeletek alapján meghatározott összegei.
A támogatásként tervezett összegek a 12. és a 13. mellékletben kerültek bemutatásra támogatási jogcímenként, ezek között szerepelnek a társadalmi szervezetek támogatásai, melynek feltételeit az államháztartáson kívüli forrás átadásáról, átvételéről szóló 18/2022. (XII.15.) önkormányzati rendelet határozza meg.
A szolidaritási hozzájárulási adó az előző költségvetési évben 41 377 328 Ft volt.
A Magyarország 2026. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 437/2025. (XII. 23.) Korm. rendelete alapján amennyiben az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított összege nem haladja meg az 50 millió forintot, úgy az érintett önkormányzatnak nem kell megfizetnie a szolidaritási hozzájárulást. Önkormányzatunknak 2026-ban nem kell szolidaritási hozzájárulást fizetnie.
A 2026. évi beruházások nagyrészt a pályázati források segítségével megvalósuló fejlesztések, a pályázatok között bemutatott „Belterületi utak felújítása”, az „Integrált turisztikai termék- és attrakciófejlesztés Etyeken”, valamint az „Öreghegyi út felújítása” című projektek keretében valósul meg.
A felhalmozási kiadások kormányzati funkció és rovatrend besorolás szerint a 4. számú mellékletben kerülnek részletesen bemutatásra.
Az ingatlanok felújítása kiadási előirányzatok között terveztük a járdák felújításához szükséges összeget, valamint a „Külterületi út felújítás KAP-RD43-1-25” című projekt forrását. Az önkormányzati vagyontárgy felújítását jelenti az „Etyek sportéletének fejlesztése új asztalitenisz terem létesítésével” című pályázati támogatásból – már folyamatban lévő - beruházás. 2026-ban a közterületek, zöldfelületek rendben tartásához, a téli hószolgálat ellátásához szükséges géppark megújítására is áldozni szükséges a költségvetésből.
A fent bemutatott beruházások, felújítások és karbantartások megvalósítása - az erre tervezett felhalmozási, felújítási és szolgáltatási kiadások - vitathatatlanul hozzájárul településünk fejlődéséhez.
Az önkormányzat bányavállalkozói tevékenységéhez kapcsolódó költség az ingatlanok beszerzése, létesítése kiadási előirányzaton szereplő, a 0243/10 hrsz-ú ingatlan kártalanítási kiadása (részkisajátítási eljárás indítása), mely a bánya kitermelési tevékenységének folytatásához szükséges felszíni ingatlan egy részének megszerzéséhez szükséges ellenérték.
A finanszírozási kiadások között szerepel a 2025. év decemberében megelőlegezett, a Magyar Államkincstár által folyósított központi költségvetési támogatás 2026. január havi finanszírozás megelőlegezésére átutalt összege 27 039 008 Ft összeggel.
1.7. Tartalék
A Tartalék előirányzatok között 20 000 000 Ft összegben szerepel az általános tartalék.
Ezen felül 29 380 000 Ft céltartalékba helyezésére teszek javaslatot az önkormányzati (önkormányzat, és költségvetési szervek) foglalkoztatottjai személyi juttatások előirányzatait érintő döntések finanszírozására.
1. A Polgármesteri Hivatal költségvetése
1. Bevételek
A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Etyek Nagyközség Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve, az 5., 6., 7., számú mellékletekben kerülnek bemutatásra.
A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatalnál saját bevételként 2026. évre összesen 8.000.000 Ft működési bevételt (bérleti díj, és házasságkötéssel kapcsolatos bevétel) terveztünk. A Hivatal működéséhez a 2026. évben a forrást a központi költségvetésből származó 127 673 800 Ft működési támogatás, ezen felül az önkormányzati fenntartói finanszírozás összege, 98 851 378 Ft biztosítja.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 254/A., és 254/B. §-ai alapján az önkormányzat hivatalában dolgozó köztisztviselők 2026-ban is illetményemelésben részesülnek, melynek átlagos mértéke az előző évi illetmény 15 %-os emelésének megfelelő bérkeret. Ez az Etyeki Polgármesteri Hivatal esetében 20 303 320 Ft járulékokkal együtt.
2.Kiadások
A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal köztisztviselőinek személyi juttatásai. A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszáma a költségvetés készítésének időpontjában 15 fő, mely létszám 13 főre van feltöltve, a feladatellátást megbízási szerződésekkel kényszerülünk biztosítani. A 2026. év során az üres álláshelyek betöltése mindenképp indokolt.
Az Etyeki Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapjáról, illetménykiegészítéséről és egyéb juttatásairól szóló 19/2020. (XII.10.) önkormányzati rendelet szerint a köztisztviselői illetményalap 2026. évre 81.000 forint, az előző évivel azonos mértékben került meghatározásra.
A dologi kiadások között a Hivatal államigazgatási és önkormányzati feladatainak ellátásához szükséges tárgyi eszközöket, valamint a közüzemi szolgáltatások díjait terveztük meg. A Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszege 234 754 546 Ft.
Intézmények költségvetése
Az Önkormányzat irányítása alatt álló Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda, Segítő Kéz Szociális Alapszolgáltató Intézmény, a Magyar-kút Könyvtár és Művelődési Ház, valamint a Csodaszarvas Bölcsőde költségvetési előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra, az erről készült jegyzőkönyvek az általános indokolás mellékletét képezik.
Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet 8., 9., és 10., számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadásokat a rendelet 11. számú mellékletében mutatjuk be.
Az intézmények összes bevétele és kiadása az előző évi 672 127 050 Ft-hoz képest 755 137 600 Ft, melyhez a központi költségvetés 547 791 689 Ft normatívát, az Önkormányzat pedig 149 705 712 Ft fenntartói finanszírozást nyújt, ez csupán 1 678 233 Ft-tal több, mint 2025-ben. Az intézmények saját bevételei 55 892 673 Ft, az előző évi pénzmaradvány összege pedig összesen 1 747 526 Ft.
Az intézmények közül a Nefelejcs Német Nemzetiségi Óvoda működési és dologi kiadásaira teljes egészében fedezetet nyújt a 317 020 130 Ft összegű központi támogatás, a 28 377 276 Ft működési bevétele, illetve az előző évi, 596 923 Ft összegű maradvány, így a fenntartói – önkormányzati - kiegészítés 0 Ft.
Az Intézmények, a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat foglalkoztatottjainak létszámát a 16. melléklet tartalmazza, mely a közfoglalkoztatottak létszámával együtt változatlanul 100 fő.
Az általános indokolás mellékleteként az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (4) bekezdése alapján az alábbi mérlegek és kimutatások kerülnek bemutatásra:
1. számú melléklet a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve, mely a közvilágítási eszközök bérleti és karbantartási díjait tartalmazza a 2029. évig bezárólag;
2. számú melléklet a közvetett támogatások kimutatása - így különösen adóelengedések, adókedvezmények, mely szerint a helyi adók közül a telekadó és a késedelmi pótlék tekintetében került sor méltányossági kérelem alapján adókedvezmény nyújtására;
3. számú melléklet az előirányzat felhasználási terv, amely kiemelt előirányzatonként mutatja be az Önkormányzat 2025-re tervezett előirányzatainak havi felhasználási ütemezését;
4. számú melléklet a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban;
5. számú melléklet az intézmények finanszírozásához szükséges normatív támogatás és fenntartói kiegészítés bemutatása, mely intézményenként mutatja be, hogy a fenntartó mekkora összeggel egészíti ki a központi költségvetési támogatást, és az intézményi működési bevételeket;
6. számú melléklet az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban bemutató kimutatás, a tervszámoktól történő eltérés indoka a helyi adóbevételek mérsékelt növekedésének prognosztizálása.
II. Részletes indokolás
1. §-hoz
A rendelet hatályát tartalmazza.
A rendelet hatályát tartalmazza.
2. §-hoz
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételét, a felhalmozási célú hitelfelvételt, belföldi értékpapírok bevételeit, a 2025. évi maradvány igénybevételét, a bevételi főösszeget tartalmazza.
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadásait, a finanszírozási kiadásait, a kiadási főösszeget tartalmazza.
A költségvetési rendelet mellékleteit képező táblázatok az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23-24. §-ban foglaltak szerinti adatokat a (4)-(16) bekezdésben foglaltak szerint mutatják be.
Elkülönítetten szerepel az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és a céltartalék.
3. §-hoz, 4. §-hoz
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint az Áht. 34. § (2) bekezdése szerinti felhatalmazást tartalmazza. A rendelkezések célja az operatív gazdálkodás szabályszerűségének biztosítása.
5. §-hoz
A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó előírások az Áht. 34. § (3) bekezdése szerinti felhatalmazásra figyelemmel kerültek meghatározásra.
A költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó előírások az Áht. 34. § (3) bekezdése szerinti felhatalmazásra figyelemmel kerültek meghatározásra.
6. §-hoz
A költségvetési szervek személyi juttatásokkal való gazdálkodása tekintetében meghatározott béren kívüli, és egyéb juttatást tartalmazza.
A költségvetési szervek személyi juttatásokkal való gazdálkodása tekintetében meghatározott béren kívüli, és egyéb juttatást tartalmazza.
7. §-hoz
A költségvetési maradványra vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.
8. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit.
Hatásvizsgálati lap
1. Társadalmi hatások
Nem várható társadalmi hatás a rendelet-tervezet elfogadása esetén.
2. Gazdasági, költségvetési hatások
A költségvetési rendelet megalkotására törvényi kötelezettség alapján kerül sor.
Az esetleges gazdasági hatások az előterjesztésben kerülnek bemutatásra.
A költségvetési hatások az előterjesztésben kerülnek bemutatásra.
3. Környezeti és egészségügyi következmények
Nem várhatóak környezeti és egészségügyi következmények.
4. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
Nem várható a korábbiakhoz képest adminisztratív terheket befolyásoló hatás.
5. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A rendelet megalkotása szükséges a szabályszerű gazdálkodás biztosítása érdekében.
6. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.